КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №19

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7.Згідно операції № 1оформитирахунок-фактуру № 65 (Додаток 1), операції №8 оформити накладну № 47 (Додаток 2)та операції № 9 оформити документ ВКО № 77 (Додаток 3).Реквізити заповнити в довільній формі

Залишки на синтетичних рахунках (в грн.):

Підприємства на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Статті балансу Сума, грн.
«Шок» «Ромашка» «Мода»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Виробництво
Розрахунки з підзвітними особами
Розрахунки з оплати праці
Готова продукція
Розрахунки за страхуванням
Знос основних засобів
Основні засоби
Сировина й матеріали
Статутний капітал ? ? ?
Каса
Розрахунки в банках (поточний)
Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

 

Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали”

На 30 твересня 2015 р.

№ з/п Найменування матеріалу Одиниця виміру Кількість Ціна, грн. Сума, грн
«Шок» «Ромашка» «Мода» «Шок» «Ромашка» «Мода»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3 Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Льняне волокно кг 0,30 0,30 0,40 ?
Пенькове волокно кг 0,52 0,50 0,60 ?
РАЗОМ ?

Відомість залишків по субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Посада, прізвище та ініціали підзвітної особи Сума, грн.
«Шок» «Ромашка» «Мода»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Начальник відділу фабрики Волошин П.П.
Завідуючий господарством Сопчук А.А.
РАЗОМ ? ? ?

Реєстр господарських операцій підприємства за жовтень 2015 р.

№ опе-рації Первинний документ та зміст господарської операції Кореспонденція рахунків Сума, грн.
Дт Кт «Шок» «Ромашка» «Мода»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
часткова загальна часткова загальна часткова загальна
1. Рахунок № 65 ВАТ «Волокно», прибуткові ордери №№51,52 Оприбутковано на склад:
  • льняне волокно 6100 кг
  • пенькове волокно 1200 кг
     ?   ? ?   ?   ? ?   ?   ? ?
2. Платіжне доручення №89, виписка банку Перераховано в погашення заборгованості:
  • по рахунку № 65 ВАТ «Волокно»
  • Фонду соціального страхування (станом на 30.09)
         ?     ? ?     ?     ? ?     ?     ? ?
3. Авансові звіти №№ 28,29 Використано підзвітні суми:
  • начальником відділу Волошиним П.П. на потреби виробництва
  • зав. господарством Сопчуком А.А. на фарбу 110 кг
           ? ?   ?   ?   ? ?
4. Вимоги №№110, 111 Відпущені у виробництво:
  • льняне волокно 3200 кг
  • пенькове волокно 1800 кг
     ?   ? ? ?   ? ? ?   ? ?
5. Платіжна відомість Нарахована заробітна плата виробничим робітникам.            
6. Розрахунок бухгалтерії Проведено нарахування на страхування від заробітної плати виробничих робітників.              
7. Вимоги №№ 112,113,114 Відпущено зі складу у виробництво:
  • льняне волокно 7500 кг
  • пенькове волокно 950 кг
  • фарбу 100 кг
       ?   ? ? ?   ?   ? ? ?   ?   ? ? ?
8. Накладна № 47 Надійшла з виробництва на склад готова продукція.          
9. ВКО № 76,77 Видано з каси готівкою:
  • Сопчуку А.А. на господарські потреби
  • Глібчуку М.М. на поштово-телефонні витрати
           ?         ?     ?
10. Авансовий звіт №30 Витрачено зав. господарством Сопчуком А.А. на потреби виробництва.          
РАЗОМ:       ?   ?   ?
                     

Термін виконання 4 години

Додаток 1

Адреса _______________________________ РАХУНОК-ФАКТУРА
Р/рахунок ____________________________ №    
в ____________________________________    
____________________МФО_____________ від "____" _____________________ р.
ЄДРПОУ _____________________________      
Тел./ф. _______________________________ до платіжн. вимоги №  
   
Платник Доповнення
             
Найменування Од. вим. К-сть Ціна Сума
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
Всього  
Податок на додану вартість (ПДВ)  
Загальна сума з ПДВ  

Загальна сума, що підлягає оплаті ________________________________________________

___________________________________________________________ грн. ____________ коп.

Директор ______________________ Гол. бухгалтер __________________________

Додаток 2

Постачальник _________________________ Накладна
Адреса ________________________________
Р/рахунок _____________________________ №      
в _____________________________________  
____________________ МФО_____________ від "____" ____________________ р.  
ЄДРПОУ ______________________________  
Тел./ф. _______________________________  
             

 

Одержувач  
  назва, адреса, банківські реквізити
Платник  
  назва, адреса, банківські реквізити
Підстава  
  № договору, наряду тощо
Через кого  
  ініціали, прізвище, № та дата видачі довіреності

 

№ Найменування товару Одиниця виміру Кількість Ціна Сума
           
           
           
           
           
           
           
           
Всього з ПДВ (прописом) _________________________ Разом  

Додаток 3

Професійно-практична підготовка