КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №23

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7. Згідно операції № 5 скласти Табель робочого часу (Додаток № 1)

 

Майстер цеху Локон Іванов Л.П. Майстер цеху Космос Дроздов О.Б Майстер цеху Іскра Рядська В.В.
Місячний оклад 1200 Місячний оклад 1300 Місячний оклад 1400

Розрахунково-платіжна відомість (Додаток №2).

Довідкові дані:


ПП «Локон»:

Код ЄДРПОУ 12399965

П/рахунок 26005000131001

В РФ АТ «Укрінбанк» м. Рівне,

код банку 333216

м. Рівне, вул. Миру, 52

Директор Іщук О.Л.,

Головний бухгалтер Торосова О.Г.,

ТзОВ «Космос»

Код ЄДРПОУ 28884736

П/рахунок 26854986127812

ПАТ "Брокбізнесбанк" м. Виноградів,

код банку 389746

м. Виноградів, вул. Шевченка, 57

Директор Клименко О.З.,

Головний бухгалтер Клець С.М.,

 


ЗАТ «Іскра»:

Код ЄДРПОУ 26895423

П/рахунок 24967524354721

ПАТ «Грін Банк» м. Ужгород, код банку 322667

м. Ужгород, вул. Плеханова, 3

Директор Марков О.В.,

Головний бухгалтер Колос С.М.,

 

Залишки на синтетичних рахунках (в грн..):

Підприємства на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Статті балансу Сума, рн..
«Локон» «Космос» «Іскра»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Виробництво
Розрахунки з підзвітними особами
Розрахунки з оплати праці
Готова продукція
Розрахунки за страхуванням
Знос основних засобів
Основні засоби
Сировина й матеріали
Статутний капітал
Каса
Розрахунки в банках (поточний)
Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

 

Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали”

На 30 вересня 2015 р.

№ з/п Найменування матеріалу Одиниця виміру Кількість Ціна, рн.. Сума, рн..
«Локон» «Космос» «Іскра» «Локон» «Космос» «Іскра»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3 Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Льняне волокно кг 0,25 0,30 0,40 ?
Пенькове волокно кг 0,45 0,50 0,60 ?
РАЗОМ: ?

Відомість залишків по субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Посада, прізвище та ініціали підзвітної особи Сума, грн..
«Локон» «Космос» «Іскра»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Начальник відділу фабрики Волошин П.П.
Завідуючий господарством Сопчук А.А.
РАЗОМ ? ? ?

Реєстр господарських операцій підприємства за жовтень 2015 р.

№ опе-рації Первинний документ та зміст господарської операції Кореспонденція рахунків Сума, рн..
Дт Кт «Локон» «Космос» «Іскра»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
часткова загальна часткова загальна часткова загальна
1. Рахунок № 65 ВАТ «Волокно», прибуткові ордери №№51,52 Оприбутковано на склад:
  • льняне волокно 6100 кг
  • пенькове волокно 1200 кг
       ?     ? ?     ?     ? ?   ?     ? ?
2. Платіжне доручення №89, виписка банку Перераховано в погашення заборгованості:
  • по рахунку № 65 ВАТ «Волокно»
  • Фонду соціального страхування (станом на 30.09)
         ?     ? ?     ?     ? ?     ?     ? ?
3. Авансові звіти №№ 28,29 Використано підзвітні суми:
  • Волошиним П.П. на виробництво
  • зав. Господарством Сопчуком А.А. на фарбу 110 кг
          ? ?     ? ?     ? ?
4. Вимоги №№110, 111 Відпущені у виробництво:
  • льняне волокно 3200 кг
  • пенькове волокно 1800 кг
       ?     ? ?   ?     ? ?   ?     ? ?
5. Платіжна відомість Нарахована заробітна плата виробничим робітникам.              
6. Розрахунок бухгалтерії Проведено нарахування на страхування від заробітної плати виробничих робітників.            
7. Вимоги №№ 112,113,114 Відпущено зі складу у виробництво:
  • льняне волокно 750 кг
  • пенькове волокно 950 кг
  • фарбу 100 кг
         ?     ? ? ?     ?     ? ? ?     ?     ? ? ?
8. Накладна № 47 Надійшла з виробництва на склад готова продукція.              
9. ВКО № 76,77 Видано з каси готівкою:
  • Сопчуку А.А. на господарські потреби
  • Глібчуку М.М. на поштово-телефонні витрати
           ?       ?   ?
10. Авансовий звіт №30 Витрачено Сопчуком А.А. на виробництво.                
РАЗОМ:       ?   ?   ?

Термін виконання 4 години

 

 

Додаток №1

 

 


Додаток №2

Розрахунково-платіжну відомість

за ____________ 20______року при

Табельний номер Оклад ПІП Відпрацьовані дні Стаж Нарахування Разом нараховано Утримання Сума на руки
Лікар няні Відпу скні Відря дні Нарахування з/п за відпрацьовані дні Пенсійний фонд ПДФО Аванс Проф. внески Податки на армію Утримано за виконавчими листами Разом утримано
Дні Сума Дні Сума Дні Сума Кількість дітей Сума
                                           
                                           
РАЗОМ   X X X X   X   X               X        

Колонка 7 = 2 колонка * 6 (колонка) *50% стаж від1-3 років; 60% стаж від 3-5 років; 70% стаж 5-8 років; 100% більше 8 років;

21(роб.день)

Колонка 9 = 2колонка*8 колонка

21 робочий день

Колонка 11 = 2колонка*10 колонка

21 робочий день

Колонка 12 = 2колонка*4 колонка

21 робочий день

Колонка 13 = 7 колонка+9 колонка+11 колонка+12 колонка

Колонка 14 = 7 колонка*3,6%

Колонка 15 = (13 колонка-14 колонка-609грн)*15% , податкова соціальна пільга використовується при заробітній платі не більше 1710 грн

Колонка 17= 13 колонка*1%

Колонка 18= 13 колонка*1,5%

Колонка 20 = (13колонка-14 колонка-15 колонка-18колонка)*25% за одну дитину,33% за дві дитини, 50% за три дитини

Колонка 21 = 14 колонка+15 колонка+16 колонка+17 колонка+18 колонка+20 колонка

Колонка 22= 13колонка-21колонка

Професійно-практична підготовка