КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №24

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7. Згідно операції № 6 Інвентарна картка обліку ОЗ. Дата придбання 15 липня 20__р. Форма дипломата, корпус метало-пластиковий 220Х380 мм (Додаток №1), Інвентарний список (Додаток 2), Акт приймання передачі основних засобів (Додаток 3).

Довідкові дані:


ПП «Оріон»:

Код ЄДРПОУ 21344513

П/рахунок 26006002291006

РОД «Райффайзенбанк АВАЛЬ» м. Київ,

код банку 333227

м. Київ, Вербова, 37/28

Директор Курочкін В.В.,

Головний бухгалтер Гаврикова М.М.,

ТзОВ «Грант»:

Код ЄДРПОУ 22584736

П/рахунок 26854796127812

ПАТ "Акцент-Банк" м. Дніпропетровськ,

код банку 386432

м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11

Директор Ластівка С.М.,

Головний бухгалтер Мирон М.М.,


ВАТ «Конті»:

Код ЄДРПОУ 26895423

П/рахунок 24967524354721

ПАТ АКБ "Капітал" м. Львів, код банку 322667

м. Львів вул. Б. Хмельницького, 10

Директор Марков О.В.,

Головний бухгалтер Колос С.М.,

                   

Залишки на синтетичних рахунках (в грн.)

Підприємства на 31 липня 2015 р.

№ з/п Статті балансу Сума, грн.
«Оріон» «Грант» «Конті»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Виробництво
Розрахунки з постачальниками та підрядниками
Розрахунки за податками й платежами
Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків
Розрахунки з покупцями та замовниками
Знос основних засобів
Основні засоби
Сировина й матеріали
Статутний капітал
Каса
Розрахунки в банках (поточний)
Короткострокові позики

Відомість залишків по субрахунку

Сировина й матеріали» на 31 липня 2015 р.

№ з/п Найменування матеріалу Од. виміру Кількість Ціна, грн. Сума, грн.
«Оріон» «Грант» «Конті» «Оріон» «Грант» «Конті»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант3 Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Сталь листова т ?
Мідь кругла кг ?
Провід мідний кг ?
РАЗОМ ?

Відомість залишків по субрахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31 липня 2015 р.

№ з/п Назва постачальника Сума, грн.
«Оріон» «Грант» «Конті»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Фірма «Запчастини»
ВАТ «Електровимірювач»
ВАТ «Світанок»
РАЗОМ ? ? ?

Реєстр господарських операцій підприємства за серпень 2015 р.

№ опе-рації Первинний документ та зміст господарської операції Кореспонденція рахунків Сума, грн.
Дт Кт «Оріон» «Грант» «Конті»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
часткова загальна часткова загальна часткова загальна
1. Платіжне доручення № 127, виписка банку Перераховано з поточного рахунку кошти в погашення заборгованості перед бюджетом за податками            
2. Прибутковий ордер №11 Надійшло на склад паливо від:
  • ВАТ «Світанок»
  • Фірми «Запчастини»
         ?       ?   ?
3. Виписка банку Надійшла від покупців на поточний рахунок виручка від реалізації продукції            
4. Вимога № 51 Відпущено зі складу в цех матеріали для виготовлення продукції:
  • провід мідний – 300 кг
  • мідь кругла – 125 кг
  • сталь листова – 3 т
         ?   ?   ? ?     ?   ?   ? ?     ?   ?   ? ?
5. ПКО № 107 В касу надійшли кошти по відшкодуванню завданих збитків            
6. Акт приймання-передачі основних засобів № 7 Прийнято безоплатно від ВАТ «Вимірювач» багатофункціональний прилад для збереження інформації, фірма «CASIO»              
7. Виписка банку Внесено готівку з каси За рахована короткотермінова позика банку           ?         ?     ?
8. Прибутковий ордер № 12 Оприбутковано на склад від ВАТ «Електровимірювач»:
  • провід мідний – 70 кг
  • мідь кругла – 60 кг
       ?   ? ?   ?   ? ?   ?   ? ?
9. Накладна № 38 Повернуто на склад невикористані у виробництві матеріали:
  • сталь листова – 0,5 т
  • провід мідний – 60 кг
         ?   ? ?     ?   ? ?     ?   ? ?
10. Платіжне доручення №№ 128,129,130 Погашена з поточного рахунку:
  • заборгованість по короткотерміновій позиці банку
  • перед постачальниками:
а) ВАТ «Світанок» б) Фірми «Запчастини» 		            ?           ?       ?
РАЗОМ:       ?   ?   ?

Термін виконання 4 години

 

Додаток №1

 

Додаток 2

Додаток 3
____________________________ (назва установи)    

 

Ідентифікаційний   Код за ДКУД    
код ЄДРПОУ        
             

 

Затверджую _____________________________________ (посада; _____________________________________ прізвище, ім'я та по батькові; підпис) "___" ____________ 20 __ р.