КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №27

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1.Скласти початковий баланс.

2.В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3.Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4.Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5.Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6.Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7.Згідно операції № 7 Накладна-вимога (Додаток 1), Звіт про рух ТМЦ. (Додаток 2), Сальдова відомість (Додаток 3).

Довідкові дані:


ТзОВ «Десант»:

Код ЄДРПОУ 21344513

П/рахунок 26006002291006

РОД «Райффайзенбанк АВАЛЬ» м. Київ,

код банку 333227

м. Київ, Вербова, 37/28

Вхідний залишок: 5570 грн.

Директор Курочкін В.В.,

Головний бухгалтер Гаврикова М.М.,

ПП «Сатурн»:

Код ЄДРПОУ 22584736

П/рахунок 26854796127812

ПАТ "Акцент-Банк" м. Дніпропетровськ,

код банку 386432

м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11

Вхідний залишок: 5411 грн.

Директор Ластівка С.М.,

Головний бухгалтер Мирон М.М.,

 


ПП «Дизайн»:

Код ЄДРПОУ 26895423

П/рахунок 24967524354721

ПАТ АКБ "Капітал" м. Львів, код банку 322667

м. Львів вул. Б. Хмельницького, 10

Вхідний залишок: 5280 грн.

Директор Марков О.В.,

Головний бухгалтер Колос С.М.,

                   

Залишки на синтетичних рахунках (в грн.):

Підприємства на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Статті балансу Сума, грн.
“Десант” “Сатурн” “Дизайн”
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Виробництво
Розрахунки з підзвітними особами
Розрахунки з оплати праці
Готова продукція
Розрахунки за страхуванням
Знос основних засобів
Основні засоби
Сировина й матеріали
Статутний капітал
Каса
Розрахунки в банках (поточний)
Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали”

На 30 вересня 2015 р.

№ з/п Найменування матеріалу Одиниця виміру Кількість Ціна, грн. Сума, грн.
“Десант” “Сатурн” “Дизайн” “Десант” “Сатурн” “Дизайн”
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3 Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Льняне волокно кг 0,30 0,35 0,40 ?
Пенькове волокно кг 0,50 0,55 0,60 ?
РАЗОМ ?

Відомість залишків по субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Посада, прізвище та ініціали підзвітної особи Сума, грн.
“Десант” “Сатурн” “Дизайн”
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Начальник відділу фабрики Волошин П.П.
Завідуючий господарством Сопчук А.А.
РАЗОМ: ? ? ?

Реєстр господарських операцій підприємства

За жовтень 2015 р.

№ опе-рації Первинний документ та зміст господарської операції Кореспонденція рахунків Сума, грн.
Дт Кт “Десант” “Сатурн” “Дизайн”
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
часткова загальна часткова загальна часткова загальна
1. Рахунок № 65 ВАТ «Волокно», прибуткові ордери №№ 51,52 Оприбутковано на склад:
  • льняне волокно 6100 кг
  • пенькове волокно 1200 кг
         ?   ?     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ?
2. Платіжне доручення №89, виписка банку Перераховано в погашення заборгованості:
  • по рахунку № 65 ВАТ «Волокно»
  • Фонду соціального страхування (станом на 30.09)
       ?     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ?   ?
3. Авансові звіти №№ 28,29 Використано підзвітні суми:
  • начальником відділу Волошиним П.П. на потреби виробництва
  • зав. господарством Сопчуком А.А. на фарбу 110 кг по ціні 7,00 грн.
         ?   ?     ?   ?     ?   ?
4. Вимоги №№110, 111 Відпущені у виробництво:
  • льняне волокно 3200 кг
  • пенькове волокно 1800 кг
         ?   ?     ?   ?   ?     ?   ?   ? ?
5. Платіжна відомість Нарахована заробітна плата виробничим робітникам.          
6. Розрахунок бухгалтерії Проведено нарахування на страхування від заробітної плати виробничих робітників.            
7. Вимоги №№ 112,113,114 Відпущено зі складу у виробництво:
  • льняне волокно 750 кг
  • пенькове волокно 950 кг
  • фарбу 100 кг
         ?   ? ?   ?     ?   ? ?   ?     ?   ? ?   ?
8. Накладна № 47 Надійшла з виробництва на склад готова продукція.            
9. ВКО № 76,77 Видано з каси готівкою:
  • Сопчуку А.А. на господарські потреби
  • Глібчуку М.М. на поштово-телефонні витрати
               ?           ?           ?
10. Авансовий звіт №30 Витрачено зав. господарством Сопчуком А.А. на потреби виробництва.          
РАЗОМ:       ?   ?   ?
                     

Термін виконання 4 години

Додаток 1

___________________________________ (підприємство, організація)   Типова форма N М-11 Затверджена наказом Мінстату України від 21.06.96 р. N 193
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ     Код за УКУД