Глава 2. Порядок оценки кредитного риска по выданной ссуде.
УТВЕРЖДЕНО
Решением Правления
ООО КБ “НКБ”
Протокол № ____от «___» ___________ 2011 года
П О Л О Ж Е Н И Е
О методике оценки финансового состояния ссудозаемщика.
Глава 1. Общие положения.
1.1. Цели и задачи оценки финансового положения заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту и процентам; степени риска, который ООО КБ «НКБ» (далее - Банк) готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления.
Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволит Банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
1.2. Анализ финансового положения клиента осуществляется осуществляющим активные операции отделом Банка с привлечением различных служб при помощи методов экономического и финансового анализа. По результатам анализа составляется заключение, содержащее профессиональное суждение и делается вывод о целесообразности кредитования того или иного потенциального ссудозаемщика.
1.3. Оценка потенциального ссудозаемщика состоит из нескольких этапов:
- оценка факторов кредитного риска, сопровождающих кредитный проект;
- анализ финансового положения клиента с использованием системы финансовых коэффициентов;
- оценка качества обслуживания ссудной задолженности;
- определение категории качества ссуды.
Глава 2. Порядок оценки кредитного риска по выданной ссуде.
2.1. Оценка финансового положения потенциального ссудозаемщика в соответствии с настоящим Положением проводится при выдаче кредита, в процессе мониторинга финансового положения ссудозаемщика. Оценка кредитного риска по ссуде осуществляется на постоянной основе. Классификация и оценка ссуды, определение (уточнение размера) резерва по ссуде производятся с периодичностью:
- по ссудам, предоставленным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;
- по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - в течение месяца после окончания периода, установленного для представления отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату;
Оценка финансового положения ссудозаемщика в соответствии с настоящим Положением также проводится на момент получения Банком информации о появлении (изменении) факторов, влияющих на финансовое положение ссудозаемщика, кредитный риск и (или) качество обеспечения ссуды, иных сведений о рисках ссудозаемщика.
2.2. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик.
2.3. Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые Банком самостоятельно. Банк должен обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.
2.4. Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика. Информация, использованная Банком для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля, аудиторам и органам банковского надзора.
2.5 Кредитные инспектора документально оформляют и включают в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Указанные документы составляются:
- по ссудам, предоставленным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;
- по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - в течение месяца после окончания периода, установленного для представления отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату;
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с данным Положением, соответствующим требованиям Положения Центрального Банка РФ № 254-П «ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ» от 26.03.2004 г.