Тема Составление налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу

Тема 1 Налоговый учет и учетная документация

 

1 Налоговый учет и учетная документация

2 Правила налогового учета

3 Требования к составлению и хранению учетной документации

4. Требования к налоговой учетной политике

5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры

6 Особенности налогового учета

Тема 2 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество

  1. Особенности построения земельного налога.
  2. Определение плательщиков и объекта обложения
  3. Особенности налогообложения различных категорий земель.
  4. Корректировка базовых налоговых ставок.
  5. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.

 

Тема 2 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество

  1. Плательщики и объекты обложения налогом на имущество.
  2. Особенности их определения в отдельных случаях. Объект налогообложения и налоговая база.
  3. Ставки налога на имущество и порядок их применения.
  4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество юридическими лицами и предпринимателями.
  5. Налоговый период и сроки предоставления налоговой отчетности

 

Задание № 5 ( СРСП)

Тема 2 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество

  1. Налог на транспортные средства
  2. Плательщики и объекты обложения налогом на транспортные средства.
  3. Особенности построения ставок и порядок исчисления налога по видам транспортных средств.
  4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на транспорт.

Тема 3 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость

  1. Налоги на потребление и особенности их функционирования в условиях Республики Казахстан
  2. Учет расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость (НДС)
  3. Преимущества и недостатки НДС
  4. Основы построения НДС: плательщики, объект обложения, порядок постановки на учет. Определение облагаемого оборота по НДС и его корректировка.
  5. Льготы по НДС.
  6. Ставки НДС и механизм их применения.
  7. Механизм исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджет.
  8. Зачет по НДС пропорциональный и раздельный методы.
  9. Декларация по НДС, реестр счетов фактур.
  10. Особенности исчисления НДС по импортируемым оборотам.

Тема 3Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость

  1. Экономическое содержание и особенности построения акцизов.
  2. Особенности исчисления акцизов по отечественным подакцизным товарам.
  3. Исчисление акцизов по импортным подакцизным товарам.
  4. Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет.
  1. Порядок и сроки предоставления отчетности.

Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу

  1. Учет формирования совокупного годового дохода юридического лица
  2. Структура и состав совокупного годового дохода юридических лиц
  3. Принципы определения цены товаров (работ, услуг для целей налогообложения)
  4. Корректировка совокупного годового дохода.
  5. Понятие налогооблагаемого дохода и порядок его определения.

 

Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу

Контрольные вопросы по теме:

  1. Вычеты из совокупного годового дохода и механизм их применения.
  2. Вычеты по амортизации основных средств и нематериальных активов.
  3. Вычеты по оплате труда.
  4. Вычеты по вознаграждению.
  5. прочие расходы.

Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу

.

  1. Корректировка налогооблагаемого дохода.
  2. Порядок переноса убытков в целях налогообложения.
  3. Плательщики Корпоративного подоходного налога.
  4. Определение суммы корпоративного подоходного налога и размера авансовых платежей по нему.
  5. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога в бюджет.

Тема Составление налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу

1. Индивидуальный подоходный налог в Республике Казахстан

2. Плательщики ИПН

3. Объект налогообложения

4. Виды доходов не подлежащих обложению ИПН

5. Виды доходов облагаемых ИПН

6. Ставки налога

7. Порядок исчисления, удержания и уплаты

8.Порядок налогообложения доходов физических и юридических лиц нерезидентов

 

Задание № 12 ( СРСП)