Формы кредита, их характеристика и классификация.
Форма кредита характеризует внешнее проявление кредитных отношений. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений.
С изменением производственных отношений меняется и характер кредитных отношений. Новое содержание кредитных отношений обусловливает изменение их форм.
В переходный период сохраняется коммерческий (товарный) кредит. Однако субъекты кредитных отношений существенно меняются. Ими становятся: государство, кооперативные предприятия, хозяйствующие организации и население. Утверждается денежная форма кредита и прежде всего:
- банковский кредит;
- потребительский кредит;
- государственный кредит;
- международный кредит.
Субъектами банковского кредита выступают государство в лице банка и предприятие или население.
В рамках указанных форм кредита развиваются отдельные виды кредита.
Вид кредита - особая организация кредитования, свойственная ряду ссуд, обладающих некоторыми общими признаками.
Коммерческий кредит как форма экономических отношений:
- сдерживает возможности развития финансового планирования;
- снижает роль кредита как инструмента внедрения хозрасчета;
- делает невозможным кредитное планирование;
- тормозит прямое планирование денежного обращения;
- затрудняет рациональное кредитование, расчетно-кассовое обслуживание экономики.
Банковский кредит в настоящее время является основной формой. Он выступает в виде прямых кредитных отношений между банком и хозрасчетными, государственными и кооперативными организациями, между банком и населением. С помощью банковского кредита организуется эффективное использование ссудного фонда государства.
Банк предоставляет денежные средства хозяйствующим организациям в виде кредитов: краткосрочных и долгосрочных. Краткосрочный кредит обслуживает прежде всего кругооборот общепроизводственных фондов и фондов обращения. Кругооборот этих фондов, как правило, до одного года.
С учетом роли кредита в воспроизводственном процессе кредиты можно подразделить на:
- ссуды, обслуживающие кругооборот оборотных производственных фондов:
- образование запасов сырья и материалов;
- формирование производственных запасов;
- ссуды, обслуживающие кругооборот фондов обращения:
- создание запасов готовой продукции;
- осуществление бесперебойных расчетов.
Потребность в банковской ссуде может быть вызвана сезонными и несезонными факторами.
К ссудам, связанным с сезонной потребностью, относятся:
- сезонные затраты производства;
- сезонные запасы сырья и материалов;
- заготовка, переработка сельскохозяйственной продукции.
Кредиты, обслуживающие несезонные потребности, используются предприятиями, осуществляющими относительно равномерную хозяйственную деятельность. Сюда относятся кредиты по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату и кредиты по товарообороту.
Кредиты бывают плановые и сверхплановые.
По полноте связи с движением оборотных производственных фондов и фондов обращения их можно подразделить на:
- кредиты, обслуживающие полный кругооборот средств;
- кредиты, связанные с движением общепроизводственных средств на отдельных стадиях (кредиты под сезонные запасы);
- кредиты, не имеющие непосредственной связи с движением оборотных производственных средств на отдельных стадиях кругооборота (кредиты на пополнение сезонного недостатка денежных средств).
По объектам кредитования кредиты подразделяются:
- под товарно-материальные ценности;
- на производственные затраты;
- на осуществление расчетов;
- прочие.
Кредиты под товарно-материальные ценности: на совокупную потребность и под остаток товарно-материальных ценностей.
Принцип кредитования - основное правило кредитования.
Принцип срочности кредитования - кредиты предоставляются на определенные сроки, исходя из планов производства и реализации продукции, капитального строительства, грузооборота и товарооборота и должны быть погашены в установленный срок в соответствии с принятыми кредитными обязательствами.
Принцип обеспеченности ссуд - каждому рублю заемных средств должны соответствовать конкретные виды материальных ценностей.
Принцип платности ссуд - за предоставляемые кредиты банки взимают плату в виде процентов.
Помимо основных принципов кредитования, оно осуществляется и при соблюдении ряда условий. К числу основных условий относится возвратность ссуд.
Исходя из определения К.Маркса: «...кредит есть возвратное движение стоимости». Следовательно, возвратность есть неотъемлемое условие, атрибут, присущий кредиту.
Таким образом, возвратность кредита наиболее полно выражает сущность кредита как формы аккумуляции и перераспределения денежных средств.
Следующее условие - это выдача ссуд в меру выполнения плана: кредит выдается по мере возникновения потребности в заемных средствах, обусловленной ходом выполнения плановых заданий по производству и реализации продукции и связанным с этим движением материальных ценностей.