ЛЕКЦИЯ № 58. Понятие и формы безналичных расчетов
В коммерческой деятельности между субъектами принято использовать безналичные формы расчетов. Безналичные расчеты— это банковские операции, которые заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными средствами. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Безналичные расчеты производятся между юридическими лицами на сумму свыше 60 тыс. руб. Каждое предприятие, организация может иметь только один расчетный счет. Расчетный счет открывается всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципе коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета распоряжается своими средствами на счете, выступает самостоятельным плательщиком причитающихся с него платежей в бюджет, имеет право вступать в иные отношения с банком. Текущий счет открывается организацией или учреждением, не занимающимся коммерческой деятельностью. Текущие счета открываются общественными организациями. Самостоятельность владельца текущего счета сильно ограничена: он может распоряжаться денежными средствами только в соответствии со сметой вышестоящей организации. Для открытия расчетного счета необходимо представить следующие документы:
1) заявление об открытии расчетного счета;
2) копию учредительного договора;
3) копию устава;
4) документ, подтверждающий полномочия руководителя;
5) документ, подтверждающий полномочия главного бухгалтера;
6) две карточки с образцами подписей должностных лиц организации и оттисками печати;
7) свидетельство о постановке на налоговый учет.
Основными видами операций, осуществляемых при безналичных расчетах, являются:
1) распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
2) распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Формами безналичных расчетов являются:
1) платежные поручения;
2) платежные требования;
3) расчеты по аккредитиву;
4) расчеты по инкассо;
5) расчеты чеками;
6) в иных формах (например, кредитными карточками). Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков
самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
ЛЕКЦИЯ № 59. Платежное поручение. Платежное требование
Платежное поручение
Платежное поручение— документ, письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о перечислении определенной денежной суммы со счета его владельца на счет получателя средств в том же или ином учреждении банка. Платежное поручение выписывается на бланке строго установленной формы, в котором содержатся все необходимые реквизиты для совершения платежа. Федеральным законом «О Центральном банке РФ» установлены сроки безналичных расчетов. Общий срок не должен превышать в пределах субъекта РФ — 2 операционных дня; по всей территории РФ — 5 операционных дней.
Расчеты платежными поручениями применяются при:
1) перечислении денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
2) осуществлении предоплаты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
3) перечислении денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
4) перечислении денежных средств в целях возврата, размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;
5) перечислении денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором. Банк несет ответственностьза неисполнение или ненадлежащее
исполнение поручения, если это повлекло неправомерное удержание, то он уплачивает проценты за пользование чужими денежными средствами. Размер процента определяется существующей в месте нахождения банка учетной ставкой банковского процента.
Платежное требование
Платежное требование— расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по договору
к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Платежные требования бывают двух видов:
1) с акцептом плательщика;
2) без акцепта плательщика.
При использовании требований с акцептом плательщика кредитор направляет в банк требование с указанием:
1) условий оплаты;
2) срока для акцепта;
3) даты отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов, в случае если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
4) наименования товара;
5) номера и даты договора;
6) номеров документов, подтверждающих поставку товара;
7) номеров документов, подтверждающих даты поставки
товара, способы поставки товара и другие реквизиты.
Плательщик в установленный срок должен направить мотиви
рованный отказ от акцепта. В случае отсутствия в данный срок
отказа от акцепта или его немотивированности банк списывает
соответствующую сумму со счета плательщика при наличии на
нем денежных средств.
В случае безакцептного списания кредитор направляет в банк платежное требование без акцепта с приложением документов, на основании которых должно произойти данное списание.
ЛЕКЦИЯ № 60. Аккредитив
Аккредитив— это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи (ст. 867 ГК РФ). При аккредитивной форме расчетов движение денег осуществляется при выполнении определенных условий — условий аккредитива— основным банком, где обслуживается клиент (банком-эмитентом), или другим банком по поручению основного банка. Платеж осуществляется безналичной оплатой, посредством перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.
Аккредитив— достаточно часто применяемая форма расчетов, особенно в международной торговле. Популярность аккредитива состоит в том, что при данной форме расчетов обе стороны контракта имеют определенные гарантии. Основными правовыми актами применения аккредитива являются:
1) ГК РФ;
2) Положение о безналичных расчетах в РФ;
3) Унифицированные правила для документарных аккредитивов, опубликованные Международной торговой палатой в 1993 г.
Аккредитивы бывают следующих видов:
1) покрытые (депонированные);
2) непокрытые (гарантированные);
3) отзывные;
4) безотзывные. Покрытый (депонированный) аккредитив— вид аккредитива,
когда банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (п. 2 ст. 867 ГК РФ).
Непокрытый (гарантированный) аккредитив— вид аккредитива, когда исполняющему банку предоставляется право списывать
всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (п. 2 ст. 867ГК РФ).
Отзывной аккредитив— аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомления об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное (ст. 868 ГК РФ).
Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК РФ). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
При достижении сторонами соглашения об аккредитивной форме расчетов они должны предусмотреть следующие условия аккредитива:
1) наименование банка-эмитента;
2) наименование банка, обслуживающего получателя средств;
3) наименование получателя средств;
4) сумму аккредитива;
5) вид аккредитива;
6) способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
7) способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
8) полный перечень и точную характеристику документов, представленных получателем средств;
9) сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров, и требований к оформлению указанных документов; 10)условия оплаты;
11)ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Наиболее распространенные условия осуществления платежа при аккредитивной форме расчетов:
1) отгрузка товаров в определенные пункты назначения;
2) представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику;
3) запрещение частичных выплат по аккредитиву;
4) соблюдение определенных требований к способу транспортировки;
5) другие условия, предусмотренные основным договором. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет
в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится (п. 1 ст. 870 ГК РФ).
Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк. В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива, ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (п. 1 ст. 872 ГК РФ).
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
1) по истечении срока аккредитива;
2) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
3) по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент (п. 1 ст. 873 ГК РФ).
СОДЕРЖАНИЕ
ЛЕКЦИЯ № 1.Коммерческое право как отрасль права.
Предмет, метод и принципы коммерческого права ........................ 3
1. Коммерческое право как отрасль права ................................. 3
2. Предмет, метод и принципы коммерческого права .............. 4
ЛЕКЦИЯ № 2.Соотношение коммерческого права
с предпринимательским, гражданским правом.
Соотношение коммерческого и торгового права ............................ 6
1. Соотношение коммерческого права с предпринимательским, гражданским правом 6
2. Соотношение коммерческого и торгового права .................. 6
ЛЕКЦИЯ № 3.Современные мировые системы
гражданского и торгового (коммерческого) права ......................... 8
ЛЕКЦИЯ № 4.Периодическая классификация
коммерческого права. Современный этап развития
мирового торгового права ................................................................... 10
1. Периодическая классификация коммерческого права ...... 10
2. Современный этап развития мирового торгового права .. 11
ЛЕКЦИЯ № 5.Развитие коммерческого права в России . . . . 13
ЛЕКЦИЯ № 6.Источники коммерческого права РФ .................. 15
ЛЕКЦИЯ № 7.Субъекты коммерческого права .......................... 18
ЛЕКЦИЯ № 8.Коммерческие организации. Некоммерческие
организации ............................................................................................. 22
1. Коммерческие организации ...................................................... 22
2. Некоммерческие организации .................................................. 25
ЛЕКЦИЯ № 9.Индивидуальные предприниматели
и их правовой статус ............................................................................ 27
ЛЕКЦИЯ № 10.Торгово-промышленная палата ........................ 29
ЛЕКЦИЯ № 11.Объекты коммерческого права .......................... 31
ЛЕКЦИЯ № 12.Понятие товара. Виды товаров .......................... 33
1. Понятие товара ............................................................................. 33
2. Виды товаров ................................................................................ 34
ЛЕКЦИЯ № 13.Товарооборот. Товары,
изъятые из оборота ................................................................................ 35
1. Товарооборот ................................................................................ 35
2. Товары, изъятые из оборота ..................................................... 35
ЛЕКЦИЯ № 14.Товарораспорядительные документы ............. 37
ЛЕКЦИЯ № 15.Средства индивидуализации товаров ............. 40
ЛЕКЦИЯ № 16.Рынок и его правовая характеристика ............ 44
ЛЕКЦИЯ № 17.Становление товарного рынка в России . . . . 47
ЛЕКЦИЯ № 18.Структура товарного рынка. Правовое
обеспечение развития товарного рынка ......................................... 49
1. Структура товарного рынка ..................................................... 49
2. Правовое обеспечение развития товарного рынка . . . .50
ЛЕКЦИЯ № 19.Правовое регулирование
ценообразования. Виды цен ............................................................... 51
1. Правовое регулирование ценообразования ......................... 51
2. Виды цен ........................................................................................ 52
ЛЕКЦИЯ № 20.Деятельность оптовых ярмарок.
Выставки .................................................................................................. 54
1. Деятельность оптовых ярмарок ............................................... 54
2. Выставки ....................................................................................... 55
ЛЕКЦИЯ № 21.Дилерская деятельность ...................................... 58
ЛЕКЦИЯ № 22.Правовое регулирование торгов. Субъекты
торгов ........................................................................................................ 60
1. Правовое регулирование торгов .............................................. 60
2. Субъекты торгов ........................................................................... 61
ЛЕКЦИЯ № 23.Проведение торгов. Признание торгов
недействительными ............................................................................... 63
1. Проведение торгов ....................................................................... 63
2. Признание торгов недействительными .................................. 64
ЛЕКЦИЯ № 24.Биржевая торговля. Виды бирж ......................... 65
1. Биржевая торговля ....................................................................... 65
2. Виды бирж ...................................................................................... 66
ЛЕКЦИЯ № 25.Правовое положение товарных бирж .............. 68
ЛЕКЦИЯ № 26.Правовое регулирование торгов
на бирже ................................................................................................... 71
ЛЕКЦИЯ № 27.Фондовые биржи. Объекты торгов
на фондовых биржах ............................................................................ 74
1. Фондовые биржи ......................................................................... 74
2. Объекты торгов на фондовых биржах ................................... 76
ЛЕКЦИЯ № 28.Валютные биржи ................................................... 78
ЛЕКЦИЯ № 29.Биржевые сделки .................................................... 79
ЛЕКЦИЯ № 30.Государственное регулирование
деятельности бирж ................................................................................ 81
ЛЕКЦИЯ № 31.Понятие и формы
биржевых посредников ........................................................................ 83
ЛЕКЦИЯ № 32.Характеристика и содержание прав
потребителей ........................................................................................... 85
1. Характеристика прав потребителей ....................................... 85
2. Содержание прав потребителей .............................................. 86
ЛЕКЦИЯ № 33.Права потребителей
при приобретении товаров .................................................................. 90
ЛЕКЦИЯ № 34.Ответственность производителя,
продавца за вред, причиненный вследствие
недостатков товара (работ, услуг) ................................................... 94
ЛЕКЦИЯ № 35.Технические регламенты ..................................... 97
ЛЕКЦИЯ № 36.Стандартизация в России .................................... 99
ЛЕКЦИЯ № 37.Подтверждение соответствия
качества товаров и услуги ................................................................ 103
ЛЕКЦИЯ № 38.Понятие конкуренции.
Недобросовестная конкуренция ...................................................... 106
1. Понятие конкуренции ............................................................... 106
2. Недобросовестная конкуренция ............................................ 107
ЛЕКЦИЯ № 39.Монополистическая деятельность
и ее виды ................................................................................................. 109
ЛЕКЦИЯ № 40.Правовое регулирование деятельности
естественных монополий ................................................................... 113
ЛЕКЦИЯ № 41.Регулирование конкуренции на рынке
финансовых услуг ................................................................................ 115
ЛЕКЦИЯ № 42.Государственное регулирование
конкуренции на товарном и финансовом рынках ...................... 119
ЛЕКЦИЯ № 43.Поставки продукции
для государственных нужд ............................................................... 123
ЛЕКЦИЯ № 44.Приемка товаров по количеству ...................... 127
ЛЕКЦИЯ № 45.Приемка товаров по качеству .......................... 131
ЛЕКЦИЯ № 46.Маркировка товара ............................................. 135
ЛЕКЦИЯ № 47.Правовое регулирование рекламы ................. 137
ЛЕКЦИЯ № 48.Особенности отдельных видов
рекламы .................................................................................................. 141
ЛЕКЦИЯ № 49.Ненадлежащая реклама .................................... 146
ЛЕКЦИЯ № 50.Виды коммерческих договоров ........................ 150
ЛЕКЦИЯ № 51.Договор купли-продажи.
Виды договоров купли-продажи ..................................................... 154
1. Договор купли-продажи .......................................................... 154
2. Виды договоров купли-продажи ........................................... 156
ЛЕКЦИЯ № 52.Договор поставки ................................................. 157
ЛЕКЦИЯ № 53.Договоры, содействующие торговле .............. 161
ЛЕКЦИЯ № 54.Посреднические договоры ................................ 164
ЛЕКЦИЯ № 55.Дилерский договор.
Дистрибьюторский договор .............................................................. 168
1. Дилерский договор .................................................................... 168
2. Дистрибьюторский договор .................................................... 169
ЛЕКЦИЯ № 56.Договор морской перевозки груза ................... 171
ЛЕКЦИЯ № 57.Перевозка грузов
железнодорожным транспортом ..................................................... 176
ЛЕКЦИЯ № 58.Понятие и формы
безналичных расчетов ....................................................................... 180
ЛЕКЦИЯ № 59.Платежное поручение.
Платежное требование ....................................................................... 182
1. Платежное поручение .............................................................. 182
2. Платежное требование ............................................................. 182
ЛЕКЦИЯ № 60.Аккредитив ............................................................. 184