Банковская система, её сущность, функции и виды
Подчеркнем, что банковское дело – это специфическая предпринимательская деятельность. А банки – это кредитно-финансовые учреждения, главное предназначение которых аккумулировать временно свободные средства предприятий, населения и бюджетных учреждений, предоставлять их в кредит своим клиентам, а так же обслуживать денежное обращение.
Возникли банки (от итальян. «bankо» - скамья, «лавка», конторка, за которой работали менялы денег) еще в средние века в Италии. Они являются преимущественно акционерными обществами.
Основным источником кредитов банков являются средства клиентов, хранящиеся на счетах в банках. Непосредственная цель банков – получение прибыли, источником которой является банковский процент. (на поверхности прибыль банков выступает как разность между банковским процентом и процентов по вкладам клиентов).
К основным функциям банков относятся: 1) предоставление кредита и осуществление операций с ценными бумагами; 2) регулирование денежного обращения; 3) привлечение временно свободных денежных средств и их хранение; 4) осуществление денежных расчетов и платежей; 5) выпуск кредитных средств обращения (депозитно-чековая эмиссия); 6) консультации и предоставление экономической и финансовой информации.
Особенно важная функция банков – их способность «делать деньги», т.е. расширять кредитные ресурсы народного хозяйства. В этой связи их называют «фабриками кредита». В современных условиях наблюдается две тенденции в деятельности банков: 1) к универсализации банков и 2) их специализация.
В целом банки можно разделить на: 1) центральные эмиссионные; 2) коммерческие депозитные; 3) инвестиционные; 4) сберегательные; 5) банки специального назначения (ипотечные, внешнеторговые, страховые, пенсионные фонды).
В совокупности все виды банков составляют кредитную систему как взаимосвязь финансово-кредитных учреждений. При этом между ними существует конкуренция.
Сердцевиной кредитной системы являются центральные (национальные) банки. В США федеративная система банков, а в Швейцарии национальные банки не принадлежат формально государству, но придерживаются строго инструкций государственных органов.
Функции центральных (национальных) банков:
1. Эмиссия кредитных денег и изъятие их из обращения.
2. Аккумуляция и хранение кассовых резервов остальных банков и кредитных учреждений.
3. Хранение офоциальных золото-валютных резервов.
4. Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов.
5. Осуществление расчетов и переводных операций для коммерческих банков.
6. Денежно-кредитное регулирование экономики.
7. Контроль за деятельностью кредитных учреждений.
8. предоставление лицензий на операции с иностранной валютой.
9. Обслуживание государственного долга страны.
То есть это «банк банков», а поэтому он с предприятиями и фирмами в операции не вступает.
Основная форма предоставления им кредита коммерческим банкам – скупка у них ценных бумаг и переучет (дисконт) векселей, которые были выделены предприятиями коммерческим банкам на учет для получения кредита. Центральный банк при этом регулирует процентную ставку.
Денежно-кредитная политика центрального банка – это сумма мероприятий, направленных либо на увеличение (эмиссии) денежной массы и кредита, либо её уменьшения (так эмиссия осуществляется во время спадов в экономике и ограничивается – во время подъёма экономики).
Целью кредитно-денежной политики центрального банка является: 1) создание благоприятных условий для занятости рабочей силы, 2) сдерживания инфляции, 3) регулирование темпов экономического роста, 4) сбалансирования народного хозяйства и платежного фонда.
Главной целью центрального банка является обеспечение стабильности денежного обращения и регулирование кредитных отношений. На коммерческие банки он оказывает воздействие путём: установления процентных ставок, регулирования денежного обращения, открытия и определение уровня специальных резервных счетов коммерческих банков.
В Украине в качестве центрального банка выступает Национальный банк, который вместе с коммерческими и другими банками образует кредитно-банковскую систему.
При этом коммерческие банки являются основой кредитной системы. Образуются как акционерные общества или на паевых началах и являются кредитными учреждениями универсального характера. Подлежат контролю со стороны государства (посредством специальных законодательно установленных квот на их уставной капитал, определение размеров обязательных резервов, хранимых в центральном банке и др.).
Это осуществляется для того, чтобы и правительство и центральные банки, и страховые компании (посредством страхования) могли гарантировать, что коммерческие банки обеспечат сохранность средств своих клиентов.
Средства коммерческих банков состоят из: собственных, привлеченных, эмиссионных. Собственные средства – акционерный капитал плюс резервный капитал, образующийся от текущей прибыли. Привлеченные средства – депозиты (вклады) клиентов (основной ресурс банков). Эмиссионные фонды образуются при акцепте банка на оплату денежных документов и при авале – гарантии платежа, который применяет банк в случае банкротства плащика. Акцентованные и авальные суммы в виде требований к плательщику и являются ресурсами коммерческого банка для кредитов.
А теперь охарактеризуем операции банков.
Кредитные операции коммерческих банков подразделяются в зависимости от их а) обеспеченности, б) срока (кратко-, средне-, долгосрочные), в) метода взыскания процента (при выдаче, погашении займа, равными частями).
Займы также различаются в зависимости от категории заемщиков: а) для пополнения оборотного капитала, б) представителям фондовой биржи для биржевых операций, г) под залог жилищного фонда, д) для приобретения товаров в кредит и т.п.
Фондовые операции банков – это различные операции с ценными бумагами (приобретение, размещение, вторичная купля-продажа, размещение государственных займов и операции с облигациями).
Коммерческо-посреднические операции – это операции с помощью которых банк по поручениям своих клиентов получает деньги (т.е. реализуя чеки, векселя, ценные бумаги).
Доверительные операции – связанные с управлением имуществом частных лиц, капитала, сохранения ценностей в сейфах.
Лизинговые операции – связанные с приобретением банками машин и оборудования для сдачи их в аренду предприятиям и фирмам.
Факторинговые операции – это своеобразная форма кредитования оборотного капитала заключающаяся в получении банком права требования от производителя на оплату отправленных товаров, которые банк оплачивает взымая определенные проценты, а дальше имеет дело с плательщиком. То есть банк кредитует поставщика.
Наряду с коммерческими банками функционируют и другие специализированные банки, сбербанки, страховые компании, пенсионные фонды, заемно-сберегательные ассоциации, инвестиционные компании.
В Украине банковская система приближается к западному типу и составляет 2 уровня: Национальный банк и коммерческие банки. Теперь центр тяжести в кредитных отношениям переносится с объектов кредитования на субъекты.
Отношения между предприятиями и банками в вопросах кредитования регулируется кредитным договором (срок как меньше 1 года, так и больше 1 года). При этом изучается финансовое положение клиента (по просьбе клиента проводятся аудиторские проверки).
Широко также практикуется кроме банковского кредита и коммерческие кредиты (предприятие предприятию в форме векселя). При этом часто вексель используется для расчетов с остальными предприятиями путем индоссамента – передаточной надписи.
На свои кредиты коммерческие банки устанавливают самостоятельную процентную ставку, а центральный банк устанавливает процентную ставку на свой кредит коммерческим банкам, что позволяет регулировать процентную ставку в целом.
Расчёты между предприятиями осуществляются в безналичной форме в учреждениях банка по известным правилам (после отгрузки, по поручениям плательщика, за собственные средства или за счет кредита банка, списание со счета плательщика и зачисление на счет поставщика) и в таких формах: 1) платежные поручения, 2) чеки, 3) аккредитивы, 4) требования-поручения, 5) векселя.
Платежные поручения (которые практикуются чаще всего) – это поручения плательщика банку о перечислении определенной суммы со своего счета (бывают срочными, долгосрочными, отсроченными).
Расчеты аккредитивами применяются как гарантия оплаты товаров и услуг. То есть по поручению плательщика его банк переводит средства в банк, обслуживающий поставщика, а при выполнении условий аккредитива последний перечисляет сразу же средства поставщику. Используется аккредитив только с одним поставщиком.
При расчетах требованиями-поручениями, требование выписывает поставщик (или исполнитель работ, услуг) и вручает его плательщику. Плательщик выписывает на этом документе поручение о полной или частичной оплате и сдает его в свой банк (приобретает все большее распространение).
Таким образом, банки обеспечивают обращение ресурсов между предприятиями, стимулируя при этом эффективное хозяйствование. Но в условиях развития кредитных отношений возникает особый сектор хозяйствования – финансовый рынок со свойственными ему институтами и учреждениями, важными среди которых выступают фондовые биржи.