Аккредитив обособлен и независим от основного договора.
Виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные)
- отзывные и безотзывные.
В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика (либо предоставленного ему кредита) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.
В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками.
Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.
Отзывнымпризнается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.
Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.
По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.
Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.
Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем:
1. Покупатель передает в банк (банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива, банк-эмитент осуществляет предварительное депонирование средств покупателя на отдельном счете
2. Банк-эмитент переводит эти средства в банк продавца на счет «аккредитивы» и сообщает продавцу об открытии аккредитива
3. Продавец отгружает товар и направляет в банк продавца документы, подтверждающих отгрузку
4. Банк продавца осуществляет списание средств со счета «аккредитивы», зачисляет их на счет продавца и сообщает банку-эмитенту об использовании аккредитива
5. Банк-эмитент сообщает покупателю об использовании аккредитива.
Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком (покупателем).
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
· по истечении срока аккредитива;
· по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
· по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.
Расчеты по инкассо.
Расчеты по инкассо регулируются статьями 874-876 ГК РФ.
"Инкассо" означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:
· получения платежа и/или акцепта,
или
· передачи документов против платежа и/или против акцепта,
или
· передачи документов на других условиях.
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) выполняет поручение получателя средств (продавца).
Поручение может заключаться в получении от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании:
1) платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) и без его распоряжения (без акцепта) и
2) инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.
Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.
Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента.
Последовательность осуществления расчетов по инкассо выглядит следующим образом:
1. Продавец после отгрузки товара передает подтверждающие документы в свой банк с инкассовым поручением.
2. Банк продавца пересылает эти документы в банк покупателя
3. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против получения денег от покупателя
4. Банк покупателя переводит денежные средства покупателя в банк продавца
5. Банк продавца зачисляет полученные суммы на счет продавца
Расчеты чеками.
Расчеты чеками регламентируются статьями 877-885 ГК РФ.