Деятельность коммерческих банков
Классификация коммерческих банков:
1. по формам собственности: государственные; частные; частно-государственные.
2. По организационно-правовой форме: акционерные; паевые.
3. По степени самостоятельности: самостоятельные банки; дочерние банки; карманные банки.
4. По территориальной принадлежности: региональные; национальные; межрегиональные; международные.
5. По набору выполняемых работ: универсальные; специализированные.
6. По масштабам деятельности: мелкие; средние; крупные.
Среди функций коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:
− аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
− посредничество в кредите;
− посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
− создание платежных средств.
Коммерческий банк в своей деятельности опирается на следующие принципы:
− прибыльность хозяйствования;
− спекулятивный принцип;
− максимальное использование всех ресурсов;
− «риск ради прибыли»;
− «все для клиента»;
− принцип взаимной заинтересованности с партнерами;
− привлечение в качестве клиентов всех членов семьи.
Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчетные, факторинговое обслуживание, и др.).
В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций. В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и проч.). Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Так, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, то есть разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций. Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например, выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой – не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат. Существует зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.
Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли. Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции. Пассивные операции делятся на две группы:
− по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
− по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками- кредиторами).
Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов, и их роль для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Активные операции можно разделить на четыре вида:
− кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);
− ссудные операции;
− покупка ценных бумаг;
− вложения в основные средства (землю, здание, оборудование).
Кассовые операции – это операции коммерческих банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой кассовой наличности. Кассовая наличность – это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат – выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в наличной форме, выплаты жалованья служащим банка. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные. Дадим классификацию активов по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.
1. По степени доходности все активы делятся на две группы: приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги; не приносящие доход (так называемые неработающие); например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.
2. С точки зрения ликвидности различают три группы активов. Высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Ликвидные активы – это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы – это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.
Более 70% банковских активов приходится на ссудные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли. Ссудные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов. Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита.
1. В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом: ссуды на коммерческие цели – на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций; потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
2. По категориям заемщиков различают такие банковские ссуды: нефинансовым организациям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным предприятиям); кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); населению.
3. Ссуды банка могут быть не обеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта – складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента – свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия – договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.
4. По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое время, и срочные. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех – пяти лет) и долгосрочные – на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.
5. Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.
6. По форме выдачи различаются ссуды: в наличной или безналичной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды); в виде векселя (векселедательный кредит), возобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды.
Виды кредитных линий: Открытой кредитной линией называется юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком о предоставлении заемщику кредита в пределах согласованной суммы (кредитного лимита) в течение определенного периода на определенных условиях (на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз). Обычно кредитная линия открывается не более чем на год, но возможно ее продление. Это наиболее распространенная форма выдачи краткосрочного кредита в большинстве промышленно развитых стран. Удобство для заемщиков и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитной линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Особенность кредитной линии заключается в том, что соглашение о ее открытии может быть пересмотрено обеими сторонами. За банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пределах кредитного лимита, если, например, положение заемщика ухудшилось. Заемщик также вправе не использовать кредитную линию полностью или частично. Еще одной особенностью кредитной линии является то, что ее открытие нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо в период фактического ее использования. В результате повышается реальный уровень процента, взимаемого по ссуде.
Технология использования кредитной линии различна. Выдача кредита по открытой кредитной линии может производиться с открываемого банком ссудного счета или же применяется объединенный активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом (на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит – суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов и т.д.). Классическим примером активно-пассивного счета является контокоррентный счет. Предоставляемый по этому счету кредит называется контокоррентным. После заключения договора об открытии контокоррента расчетный счет закрывается, и все операции проводятся по контокоррентному счету. Проценты за контокоррентный кредит начисляются периодически на основе сальдо обычно ежеквартально.
Также разновидностью кредитной линии служит овердрафт. Это, пожалуй, наиболее простой метод кредитования. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (оплачивая его счета) с его банковского счета сверх имеющегося на счете остатка в пределах лимита по овердрафту. Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии счета соглашением между банком и клиентом. При овердрафте все суммы, зачисляемые на счет клиента, направляются на погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. В отличие от контокоррента процент по овердрафту начисляется ежедневно.
Кредиты в фиксированной сумме на определенный срок (разовые ссуды) выдаются, как правило, на удовлетворение целевой потребности в средствах на основе кредитного договора (на основании одного договора ссуда выдается один раз). В отличие от соглашения об открытии кредитной линии кредитный договор на выдачу разовой ссуды является твердым обязательством банка выдать ссуду на условиях договора. Особенность такой ссуды заключается в том, что она погашается в строго установленный срок единовременным взносом или в соответствии с предусмотренной в кредитном договоре четкой шкалой погашения регулярными периодическими взносами.
Кредиты в форме разовых ссуд могут быть как краткосрочными, так и средне- и долгосрочными. Ссуды выдаются с открываемого банком ссудного счета, либо путем зачисления на кредит текущего или расчетного счета заемщика, либо путем оплаты требований к заемщику, либо путем выдачи наличных денег.
Когда ссуда выдается в виде векселя (так называемый векселедательный кредит), это означает, что заемщик в соответствии с кредитным договором использует полученную ссуду на приобретение векселя банка-кредитора. Банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель и выдает его заемщику. Векселем в данном случае оформляется получение банком денежного займа, источником которого служит ссуда, предоставленная клиенту на основе кредитного договора. По сути, банк и клиент совершают две сделки. Сначала банк предоставляет клиенту ссуду, а затем клиент за счет полученных средств предоставляет банку заем под вексель. Именно поэтому клиент должен при наступлении назначенного срока вернуть банку, полученную денежную сумму и проценты на нее, а банк – заплатить по векселю последнему векселедержателю. Номинальная стоимость векселя должна быть равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полученный от банка вексель заемщик использует для расчетов со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде. При наступлении срока погашения векселя банк выплачивает его сумму последнему держателю векселя.
Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более крупным предприятиям, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первичную, или базовую, ставку – ставку по необеспеченным краткосрочным ссудам первоклассным заемщикам. В зависимости от категории заемщиков ставки им устанавливаются на несколько пунктов выше базовой.
Высокие темпы инфляции привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это прежде всего так называемые ролловерные (от англ. rollover — возобновление), или возобновляемые, кредиты. Они представляют собой разновидность средне- и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «плавающим» процентным ставкам, которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки (обычно три — шесть месяцев) согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. При согласовании между участниками кредитного соглашения общего срока кредита период его использования делится на временные отрезки (субпериоды), для каждого из которых вновь устанавливается процентная ставка. Хотя ролловерные кредиты предоставляются на средние сроки, их выписка осуществляется на короткие сроки, после чего кредит возобновляется, и так до тех пор, пока не истечет общий срок кредита.
Периодические пересмотры процентной ставки снижают риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником ресурсов для среднесрочных кредитов.
Уменьшение кредитного риска обеспечивают также синдицированные, или консорциальные, кредиты. Так называются кредиты, предоставляемые двумя или более банками одному заемщику. При этом банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Синдицированные кредиты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокращая риск каждого банка, а также увеличить объем кредита.
Операции банка с ценными бумагами. Осуществляя покупку ценных бумаг, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки производят вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, то есть диверсифицируют портфель ценных бумаг (фондовый портфель). Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.
1. Покупка ценных бумаг с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи) в результате их дальнейшей перепродажи. Эти бумаги хранятся в торговом портфеле банка непродолжительное время.
2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в инвестиционном портфеле банка длительное время (обычно более года).
3. Покупка ценных бумаг с обязательством их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу (операции РЕПО).
4. Учетные операции, т.е. преимущественно операции с векселями. Учет векселя – это покупка векселя банком с передачей банку векселя по индоссаменту (передаточной надписи). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, – в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.
Тестовые задания
1. Международный валютный фонд и группа Всемирного Банка организованы на основе________соглашения.
a) Генуэзского
b) Ямайского
c) Бреттон-Вудского
d) Парижского
2. Эмиссионно-учредительные операции выполняют…
a) Коммерческие банки
b) Ипотечные банки
c) Сберегательные банки
d) Инвестиционные банки
3. Денежный агрегат М2 при условии, что объем денежного агрегата М3 80 млрд.руб., сумма средств на счетах предприятий и организаций 16 млрд.руб., средства страховых компаний 14 млрд.руб., депозиты физических лиц до востребования 12 млрд. руб., срочные вклады в Сбербанке РФ 6 млрд.руб., депозитные сертификаты 3 млрд.руб., облигации Госзайма 5 млрд.руб., составит…
a) 72 млрд.руб.
b) 77 млрд.руб.
c) 66 млрд.руб.
d) 75 млрд.руб.
4. В случае если трансакции Т-Д и Д-Т разорваны во времени, то деньги выполняют функцию….
a) Средства обращения
b) Средства платежа
c) Средства накопления
d) Меры стоимости
5. К функциям Центрального банка РФ относят….
a) Проведение денежно-кредитной политики
b) Проведение фискальной политики
c) Эмиссию наличных денег
d) Кредитование предприятий и домашних хозяйств
6. Банки, предоставляющие кредит на долгосрочные программы, связанные с научными исследованиями, называются…
a) Ипотечными банками
b) Инвестиционными банками
c) Инновационными банками
d) Сберегательными банками
7. Долг, равный 45 тыс.руб. через три года при росте по сложной ставке 10% годовых составит…
a) 75,5 тыс.руб.
b) 59,9 тыс.руб.
c) 70 тыс.руб.
d) 65 тыс.руб.
8. Совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение основного капитала, представляет собой …
a) Денежный рынок
b) Ипотечный рынок
c) Рынок капиталов
d) Фондовый рынок
9. К основным характеристикам кредитора относится то, что он…
a) Является собственником ссужаемой стоимости
b) Предоставляет ссуженные средства в фазе обмена
c) Оплачивает ссудный процент
d) Зависит от заемщика
10. К функциям Центрального банка относят…
a) Обслуживание счетов бюджетов всех уровней
b) Аккумулирование и размещение временно свободных денежных средств
c) Установление и публикация официальных курсов иностранных валют
d) Организация валютного контроля
e) Обслуживание счетов иностранных граждан
11. Центральный банк в качестве органа управления осуществляет функции…
a) Осуществляет банковское регулирование и надзор за кредитной деятельностью и проводит все виды банковских операций
b) Осуществляет банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций
c) Контролирует финансовую и хозяйственную деятельность предприятий с различной формой собственности
12. К характеристикам золотодевизного стандарта как монометаллической денежной системы относятся….
a) Свободная чеканка золотых монет
b) Свободный обмен неполноценных денег на только золотые слитки
c) Отсутствие в обращении золотых монет
d) Свободный обмен неполноценных денег на только иностранную валюту, разменную на золото
13. Величина М1 при условии, что объем наличных денег равен 4 трлн.руб., объем депозитов до востребования равен 4,5 трлн.руб., объем срочных вкладов равен 2,5 трлн.руб., составит…
a) 6,5 трлн.руб.
b) 11 трлн.руб.
c) 8,5 трлн.руб.
d) 4,5 трлн.руб.
14. В состав банковского регулирования входят….
a) Торговое регулирование
b) Финансовое регулирование
c) Кредитное регулирование
d) Денежное регулирование
15. Укажите операцию, выполняемую Банком России:
a) Разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики
b) Факторинговые операции
c) Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей
d) Консультационная деятельность
16. Цель банковского менеджмента определяется с позиции…
a) Доходности банка
b) Кредитной политики
c) Ликвидности банка
d) Депозитной политики
17. Самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный в условиях рынка на достижение определенных конкретных целей посредством рационального (прагматичного) использования банковских и трудовых ресурсов с применением своих особых принципов, функций и методов, называется…
a) Банковским маркетингом
b) Банковским планированием
c) Банковским менеджментом
d) Банковским контролем
18. Право надзора за банковской деятельностью в Российской Федерации наделен(а)…
a) Министерство финансов РФ
b) Государственная Дума РФ
c) Счетная палата РФ
d) Банк России
19. Одним из свойств банковской системы является то, что она выступает как система _______ типа.
a) Смешанного
b) Открытого
c) Полуоткрытого
d) Закрытого
20. Инструментом коммерческого кредита чаще всего является…
a) Долговая расписка
b) Банкнота
c) Вексель
d) Казначейское обязательство
21. Если номинальная ставка процента составляет 20%, а годовой уровень инфляции – 10%, то реальная процентная ставка составит…
a) 10%
b) 2%
c) 30%
d) 0,5%
22. К характерным чертам денежной системы в условиях рыночной экономики относятся.
a) Прямое директивное планирование денежного оборота и его элементов
b) Экономические методы государственного денежно-кредитного регулирования
c) Законодательное установление масштаба цен и валютного курса
d) Разделение функций выпуска наличных и безналичных денег между разными звеньями банковской системы
23. Дефлятор ВВП при условии, что номинальный ВВП равен 8 трлн.800 млрд.руб., реальный ВВП равен 8 трлн.570 млрд.руб., составит…
a) 0,027
b) 0,974
c) 1,027
d) 0,055
24. Денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно неразменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом, называются…
a) Электронными
b) Бумажными
c) Кредитными
d) Облигациями
25. Способность товара обмениваться на другие товары в определенной пропорции называется…
a) Реальной стоимостью
b) Потребительской стоимостью
c) Рыночной стоимостью
d) Меновой стоимостью
26. Уровень инфляции, если индекс потребительских цен в текущем году составил 1,42, а в прошлом году 1,12, равен…
a) 21,1%
b) 54%
c) 30%
d) 26,8%
27. К элементам денежной системы относятся…
a) Инфляция
b) Виды денег и денежных знаков
c) Состав денежных агрегатов
d) Масштаб цен
28. Банковский мультипликатор при ставке обязательных резервов в 10% составит…
a) 0,1
b) 10
c) 5
d) 20
29. Признак классификации кредита, предусматривающий производительную и потребительскую формы кредита – это…
a) Целевая потребность заемщика
b) Статус кредитора и заемщика
c) Наличие посредников
d) Характер ссуженной стоимости
30. Соответствие номинальной стоимости денег с реальной стоимостью характерно для…
a) Действительных денег
b) Разменных монет
c) Бумажных денег
d) Кредитных денег
31. Совокупность валютно-экономических отношений, обусловленных мирохозяйственными связями, называется….
a) Валютным регулированием
b) Мировой валютной системой
c) Мировым валютным курсом
d) Национальными валютными отношениями
32. Денежная система – это ….
a) Исторически сложившаяся и законодательно закрепленная в конкретной стране форма организации денежного обращения
b) Форма организации денежного обращения
c) Денежное регулирование
d) Таргетирование
33. Выполнение деньгами функции меры стоимости заключается в ….
a) Формировании масштаба цен
b) Оценки стоимости товаров путем установления цены
c) Их использовании для уплаты долга
d) Их использовании в качестве посредника при обмене товарами
34. Развитие обмена проходит путь смены форм стоимости….
a) Эмиссионной
b) Всеобщей
c) Полной
d) Полноценной
e) Простой
35. Снижение золотого содержания денежных единиц или понижение курса национальной валюты к золоту, серебру и иностранной валюте, называется……
a) Девальвацией
b) Деноминацией
c) Реставрацией
d) Нуллификацией
36. К формам кредита не относятся ….
a) Денежный кредит
b) Товарный кредит
c) Долгосрочный кредит
d) Ипотечный кредит
37. К операциям, которые относятся к рефинансированию кредитных организаций со стороны Центрального банка, относятся ……
a) Ломбардные кредиты
b) Валютные интервенции
c) Продажа валютных резервов
d) Кредиты «овернайт»
38. К посредническим функциям коммерческого банка относятся ....
a) Приобретение ценных бумаг
b) Факторинг
c) Трастовые операции
d) Прием депозитов
39. Россия вступила в Международный валютный фонд в _____ г.
a) 1922
b) 1976
c) 1992
d) 1944
40. Применение маркетинга в банковской деятельности связано с ...
a) Усилением конкуренции среди коммерческих банков
b) Освоением новых видов банковских услуг
c) Появлением конкурентов в лице небанковских кредитных учреждений
d) Развитием рынка ценных бумаг
41. Способность товара обмениваться на другие товары в определенной пропорции называется …
a) Меновой стоимостью
b) Рыночной стоимостью
c) Потребительской стоимостью
d) Реальной стоимостью
42. Форма кредита, используемая в ситуации, когда предприятие занимает денежные средства для приобретения новой производственной линии, называется …
a) Товарной
b) Потребительской
c) Коммерческой
d) Производительной
43. К основным принципам кредитования относят …
a) Дифференцированный подход
b) Одностороннее соглашение
c) Нецелевой характер
d) Обеспеченность
44. Реализация такого принципа, как ______, проходит через механизм установления ссудного процента.
a) Обеспеченность
b) Срочность
c) Платность
d) Возвратность
45. К характерным чертам денежной системы в условиях административно-распределительной экономики относятся …
a) Законодательное разграничение денежного оборота на наличный и безналичный обороты
b) Создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования
c) Система рыночного установления валютного курса
d) Сосредоточение денежного оборота в едином государственном банке
46. Взаимосвязь между номинальной и реальной процентной ставкой впервые была представлена …
a) К. Марксом
b) И. Фишером
c) М. Фридманом
d) А. Маршаллом
47. К основным характеристикам денежных отношений при сравнении их с кредитными относят то, что …
a) Существует заинтересованность сторон в предоставлении стоимости на определенное время
b) Деньги выполняют функцию платежа за товар немедленно
c) Стоимость совершает встречное движение
d) Во временное пользование можно предоставлять стоимость в товарной и денежной форме
48. С появлением кредитных денег банки начинают выполнять _______ операции.
a) Расчетные
b) Кассовые
c) Залоговые
d) Эмиссионные
49. Соответствие номинальной стоимости денег с реальной стоимостью характерно для …
a) Разменных монет
b) Кредитных денег
c) Бумажных денег
d) Действительных денег
50. Штаб-квартира ЕБРР находится в …
a) Женеве
b) Вашингтоне
c) Лондоне
d) Париже
51. Кредитование Банком России кредитных организаций – это …
a) Процентная политика
b) Рефинансирование
c) Политика резервных требований
d) Операции на открытом рынке
52. Рыночная банковская система отличается от распределительной …
a) Возможностью функционирования только государственных банков
b) Единообразием форм собственности на банки
c) Наличием ограничений собственности на банки
d) Многообразием форм собственности на банки
53. При росте номинальной ставки процента и повышении уровня цен …
a) Реальная ставка будет расти
b) Реальная ставка будет падать
c) Это не отразится на реальной ставке, поскольку она регулируется Центральным банком
54. Ресурсы Международного банка реконструкции и развития мобилизуются на мировом финансовом рынке преимущественно путем …
a) Выпуска и размещения векселей
b) Эмиссии облигаций
c) Привлечения кредитов Международного валютного фонда
d) Аккумуляции средств экономически развитых стран
55. Форма кредита, используемая в ситуации, когда банк выдает кредит торговой организации не только на приобретение и продажу товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа, называется …
a) Косвенной
b) Прямой
c) Явной
d) Развитой
Глоссарий
Аккредитив – документ, содержащий поручение о выплате определенной суммы денег предъявителю, конкретному физическому или юридическому лицу в соответствии с условиями, указанными в документе.
Актив ностро – актив банка, находящийся в банках-корреспондентах.
Активные операции банка – размещение имеющихся финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль. Наиболее распространенные формы таких операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.
Акцепт – обязательство (подтверждение согласия) плательщика оплатить в установленный срок переводный вексель (тратту), выставленный на оплату счет, удовлетворить другие требования об оплате.
Баланс банка – бухгалтерский баланс, отражающий состояние размещенных, привлеченных и собственных средств банка, источники размещения и привлечения средств.
Банк – финансово-кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам.
Банкноты – обязательства центрального банка, денежные знаки разного достоинства, выпускаемые в обращение в стране; представляют собой бумажные деньги.
Банковская система – совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.
Безналичные деньги – деньги, денежные средства в форме записей на банковских счетах, используемых для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного расчетного счета на другой.
Безналичные расчеты – форма денежного обращения, расчеты между юридическими и физическими лицами, при которых хранение и движение денежных средств происходит без участия бумажных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя, а также зачетов взаимных требований.
Билет казначейский – бумажные деньги, выпускаемые казначейством.
Биметаллизм – использование двух благородных металлов (серебра и золота) для чеканки монет, применяемых в качестве денег.
Бреттон-Вудская валютная система – форма организации международных денежных отношений, расчетов, согласно которой роль мировых денег наряду с золотом выполнял доллар США.
Бумажные деньги – денежные знаки, отпечатанные на специальной бумаге, имеющей несколько степеней защиты от подделки, которым государство придает роль и силу официальных денег.
Валюта – денежные знаки иностранных государств, кредитные и платежные документы в виде векселей, чеков, банкнот, используемых в международных расчетах, иностранная валюта.
Валютная интервенция – значительное целенаправленное разовое воздействие центрального банка страны на валютный рынок и валютный курс, осуществляемое путем продажи или закупки банком крупных партий иностранной валюты.
Валютная система – совокупность валют, валютно-финансовых отношений, правил применения, использования валюты; закреплена в международных договорных и правовых нормах.
Валютные запасы – запасы, фонды государства в конвертируемой валюте, определяющие его платежеспособность.
Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.
Валютный курс гибкий (плавающий)– валютный курс, определяемый рыночными факторами, действующими на валютном рынке.
Вексель – ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме.
Взаимозачет – способ безналичных расчетов между предприятиями в виде погашения взаимных требований в равновесных суммах при поставках товара или оказании услуг, при этом оплачивается лишь некомпенсированная разница.
Дебиторы банка – физические или юридические лица, имеющие задолженность перед банком.
Девальвация – снижение курса национальной валюты страны по отношению к твердым валютам, международным расчетным единицам, уменьшение реального золотого содержания денежной единицы.
Демонетизация – изъятие из обращения денежных средств определенного вида.
Денежная масса в обращении – количество обращающихся, находящихся в движении денег за определенный период, на определенную дату, исчисленное с учетом разных видов денежных средств, обладающих различной ликвидностью, скоростью обращения.
Денежная система – денежные знаки страны, денежные единицы, правила эмиссии и формы обращения денег, а также денежные отношения, законодательно установленные в стране.
Денежно-кредитная политика – проводимый правительством страны курс и осуществляемые меры в области денежного обращения и кредита, направленные на обеспечение устойчивого, эффективного функционирования экономики, поддержание в надлежащем состоянии денежной системы.
Денежные агрегаты – виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности, то есть возможностью быстрого превращения в наличные деньги, показатели структуры денежной массы.
Деноминация – укрупнение денежной единицы страны без изменения ее наименования, проводимое в целях облегчения денежного обращения и придания большей полноценности деньгам.
Деньги – универсальное платежное средство, все то, что продавец принимает в качестве платежного средства
Депозит банковский – денежный вклад юридического или физического лица в банк.
Депозитные сертификаты – ценные бумаги в виде письменных свидетельств банка, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в банк, и права юридического лица-держателя сертификата на получение по истечении установленного срока обратно полной суммы вклада и оговоренных в сертификате процентов в банке.
Дефлятор – коэффициент, используемый для пересчета экономических показателей (в первую очередь, валового внутреннего продукта), исчисленных в денежном выражении, с целью приведения их к уровню цен предыдущего периода.
Дешевые деньги – политика регулирования центральным банком денежного рынка, направленная на удешевление банковского кредита.
Долларизация – широкое использование наиболее устойчивых валют, преимущественно долларов США, во внутреннем денежном обращении страны, что приводит к вытеснению отечественной валюты с внутреннего рынка, возникновению параллельного обращения валют.
Дорогие деньги – политика центрального банка, регулирующая денежный рынок, ведущая к удорожанию кредитных ресурсов.
Забалансовые операции – операции по забалансовым счетам, не отражаемые в балансе банка (к ним относятся инкассо ценных бумаг, хранение банковской отчетности и ценных бумаг, операции по хранению денег и ценностей (складские операции)).
Залог – один из способов, реализующих исполнение должником (залогодателем) принятых на себя обязательств; обеспечение кредита.
Золотой паритет – соотношение денежных единиц разных стран, устанавливаемое по их официальному золотому содержанию; в настоящее время не применяется в мировой практике, так как золотое содержание валют изъято из употребления.
Золотой стандарт – форма организации денежных и валютных отношений страны, основанная на использовании золота в качестве денег.
Индекс потребительских цен (ИПЦ) – отношение стоимости потребительской корзины в данном периоде к ее стоимости в базисном (с которым сравниваются цены) периоде.
Индекс цен производства – мера изменения оптовых цен на товарно-сырьевую продукцию, промышленные и продовольственные товары.
Индоссамент – передаточная надпись, совершаемая обычно на оборотной стороне ордерной ценной бумаги (векселя, чека, коносамента и др.) и свидетельствующая о передаче прав по этому документу одним лицом (индоссантом) другому лицу (индоссату).
Инкассо – вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям.
Инфляция - переполнение каналов обращения денежной массой сверх потребности товарооборота, вызывающее обесценение денег и рост общего уровня цен.
Инфляция предложения - рост общего уровня цен вследствие увеличения издержек производства.
Инфляция спроса - рост общего уровня цен вследствие превышения денежного спроса над товарной массой.
Кассовые операции – проводимые кассами банков операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег.
Клиринг – безналичные расчеты между компаниями, предприятиями, отдельными странами за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета, исходя из условий баланса платежей.
Комиссионные операции – услуги, посреднические операции, выполняемые по поручению клиентов финансовых организаций за определенную плату, комиссионное вознаграждение.
Корреспондентские счета - банковские счета, на которых отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе корреспондентского договора.
Коэффициент платежеспособности – коэффициент, характеризующий платежеспособность кредитных учреждений и коммерческих банков, равный отношению собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска.
Кредит – деньги или товар, предоставляемый кредитором заемщику, обычно на определенный срок на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование.
Кредит бланковый – кредит, предоставляемый без обеспечения, кредит, основанный на доверии.
Кредит государственный – кредит в виде государственного займа, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора – физические и юридические лица в стране или за рубежом, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.).
Кредит ипотечный - кредит, предоставляемый под залог недвижимости.
Кредит контокоррентный - кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.
Кредит потребительский - кредит, предоставляемый населению и используемый для удовлетворения потребительских нужд.
Кредит товарный – особая форма кредита, предоставляемого продавцам покупателям по долговым обязательствам в товарной форме, в виде продажи товаров в рассрочку, с отсрочкой платежей (продажа в кредит).
Кредитная карта – именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой пластинки, выдаваемый банком-эмитентом своим вкладчикам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети, снабженной компьютерными устройствами, передающими запрос на оплату товара в расчетный центр.
Кредитные деньги – форма денег, порожденная развитием кредитных отношений, основа современного расчетно-платежного механизма.
Лизинг банковский – лизинговая сделка, в которой в качестве лизинговой компании выступает банк, приобретающий по заказу лизингополучателя оборудование и сдающий ему это оборудование в аренду.
Ликвидность – способность заемщика обеспечить своевременное выполнение долговых обязательств; платежеспособность.
Ликвидность баланса банка – способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву.
Маржа банковская – разница между ставками кредитного и депозитного процента.
Международные расчеты – система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам государств, компаний и частных лиц, находящихся на территории других стран.
Монетарное правило – правило, согласно которому масса денег в обращении должна ежегодно увеличиваться темпами, равными потенциальному темпу роста реального валового национального продукта.
Мультипликатор – депозитный (кредитный) мультипликатор - повышенное воздействие небольшого изменения в банковских депозитах на денежную массу и объем кредитования через многократное использование одних и тех же денег в банковской системе и на кредитных рынках.
Наличные средства – денежные средства в виде бумажных денег и монет, денежных знаков.
Овердрафт – автоматическое предоставление краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента.
Отрицательная ставка процента – реальная процентная ставка в условиях инфляции, равная разности номинальной (объявленной) ставки и уровня инфляции, исчисленных за один и тот же период времени.
Очередность платежей – установленная нормативными документами, подлежащая строгому соблюдению последовательности оплаты платежных документов со счета клиента банка в случае, когда остаток средств на счете меньше объема требований, обязательств, претензий.
Паритет – соотношение между денежными единицами, валютами различных стран, устанавливаемое либо по их золотому содержанию, либо по покупательной силе (способности) применительно к определенному набору товаров и услуг.
Пассивные операции банка – операции, связанные с аккумуляцией банковских ресурсов.
Платежное поручение – расчетный документ, содержащий поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении денег со своего расчетного счета на счет того лица, которому предприятие перечисляет деньги.
Платежное требование – расчетный документ, по которому получатель средств представляет в обслуживающий его банк на инкассо требование к плательщику об оплате причитающейся суммы через банк; после оплаты плательщиком средства зачисляются на расчетный счет получателя.
Платежное требование-поручение – расчетный платежный документ, содержащий требования получателя денежных средств к их плательщику об уплате положенной суммы, с другой стороны, поручение плательщика своему банку о перечислении данной суммы получателю.
Почти деньги – субститут денег, денежные средства, которые выполняют основные функции денег и могут быть быстро превращены в деньги.
Прайм-рейт – базисная, наименьшая процентная ставка, взимаемая коммерческим банком с первоклассных, наиболее кредитоспособных заемщиков.
Процент (процентные деньги) – сумма, которую уплачивают за пользование денежными средствами.
Процентная ставка – норма доходности финансово-кредитных сделок, отношение суммы процентов, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени, к величине ссуд; размер процента за ссуду, кредит.
Процентная ставка номинальная – отношение процента (процентных денег) к величине капитала.
Процентная ставка реальная – номинальная процентная ставка, учитывающая уровень инфляции.
Процентный риск – один из видов банковского риска, обусловленный колебанием рыночных процентных ставок, которое может привести к уменьшению или к потере прибыли банка от кредитно-депозитных операций.
Ревальвация – повышение курса национальной денежной единицы по отношению к валютам других стран.
Резервная норма – установленный в виде процента норматив депозитных обязательств, которые коммерческий банк должен хранить в центральном банке либо в собственных хранилищах.
РЕПО – операция, состоящая из двух сделок: покупки некоего товара в момент заключения сделки и продажи этого же товара по более высокой цене через определенный срок. Представляет собой разновидность кредита, разница в ценах сделок выступает платой за кредит.
Скорость обращения денег – показатель, отражающий число раз, которое денежная единица поступает в обращение и расходуется в денежных расчетах при купле-продаже товаров; отражает среднее число оборотов денежной единицы за определенное время (обычно за год).
Собственный капитал банка – уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль.
Ссудный капитал - денежный капитал, предоставляемый в виде ссуды на условиях возвратности с выплатой ссудного процента.
Счет лоро – корреспондентский счет другого банка в данном банке.
Счет ностро – корреспондентский счет, открываемый данным банком в другом банке.
Траст – процесс доверительного управления собственностью.
Учет векселя – покупка векселя до срока его погашения.
Учетный процент – ссудный процент, взимаемый центральным банком за предоставление межбанковского кредита; служит ориентиром при установлении коммерческими банками кредитных ставок.
Факторинг – приобретение у клиента права на взыскание долгов. Банк частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам, то есть возвращает долги в размере, как правило, от 70 до 90% долга, до наступления срока их оплаты должником.
Центральный банк – главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями, в особенности правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков.
Чек – безусловное распоряжение, приказ чекодателя (лица, выписавшего чек) банку или другому кредитному учреждению о выплате держателю чека (лицу, которому выдан чек) указанной суммы денег.
Эмиссия – выпуск в обращение ценных бумаг, денежных знаков во всех формах.
Заключение
Важность освоения знаний в области денег, кредита и банков неоспорима. Представленный учебный материал доказывают значимость категорий деньги, кредит и банки.
При написании учебного пособия составитель ставил перед собой задачу – изложить основные сущностные аспекты указанных категорий и показать логику взаимодействия основных элементов денежной и кредитной систем.
В данном пособии изложены основные базовые разделы, предполагаемые курсом «Деньги, кредит, банки». В целях активизации самостоятельной научно-исследовательской работы студентов предложен достаточно обширный библиографический список и приложения, которые позволят им более подробно ознакомиться с данной сферой отношений.
Библиографический список
1. Конституция РФ. Гимн РФ. – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2004. – 48 с. – (Кодексы и законы России).
2. Гражданский кодекс РФ: федер. закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ; от 26 января 1996 № 14-ФЗ. Официальный текст в последней редакции.
3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 23.06.2016) «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
5. Федеральный закон от 29 октября 1998 № 164-ФЗ (ред. от 31.12.2014) «О финансовой аренде (лизинге)».
6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
8. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
9. Федеральный закон от 03 июня 2009 № 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».
10. Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».
11. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
12. Федеральный закон от 21 декабря 2013 № 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О потребительском кредите (займе)».
13. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «Порядок ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенный порядок - для малого предпринимательства»
14. Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.04.2014 № 32079)
15. «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П) (ред. от 06.11.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 № 24667)
16. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П) (ред. от 30.11.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 № 25350).
17. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 29.06.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104)
18. Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов».
19. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и периоды 2017 и 2018 годов. [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ ves151130108.pdf (дата обращения 15.07.2016)
20. Балабанов, И. А. Банки и банковское дело [Деньги и кредит. Банковская система. Валютные операции]: учеб. для вузов / И. А. Балабанов [и др.]. – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007 – 448 с.
21. Банковское дело: учеб. для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика», специальность «Финансы, кредит и денежное обращение» / Г. Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 590 с.
22. Владимирова, М. П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007. – 288с.
23. Войтов, А. Г. Деньги: учеб. пособие / А. Г. Войтов. – 2-е изд. – М.: Дашков и Ко, 2005. – 240 с.
24. Галицкая, С. В. Деньги. Кредит. Финансы: учеб. / С. В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2005. – 496 с.
25. Греков А.И. Об определении монетизации экономики и ее оптимальном уровне [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://umc.gu-unpk.ru/umc/arhiv/2006/1/Grekov.pdf (дата обращения 17.07.2016)
26. Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008. – 620 с.
27. Деньги, кредит, банки: учеб. для студентов вузов по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит» / Н. В. Байдукова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008. – 620 с.: ил.
28. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г. — 703 с.
29. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для студентов вузов по экон. специальностям / О. И. Лаврушин, И. Е. Шакер, М. П. Березина; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовая акад. при Правительстве РФ. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 558 с.
30. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие для студентов вузов / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовая акад. при Правительстве РФ. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 319 с.
31. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. – М.: КНОРУС, 2010. – 352 с.
32. Крымова, И. П. Организация деятельности Центрального банка: учеб. пособие / С. П. Дядичко, О. М. Зуева, Оренбургский гос. ун-т, И. П. Крымова. – Оренбург: ОГУ, 2013
33. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с.
34. Финансовые рынки и финансово-кредитные институты: Учебное пособие / под ред.: Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2013. – 379 с.
Приложение 1
ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ ВТОРАЯ)
от 26 января 1996 года
Статья 855