Заходи впливу попереднього реагування на банківські порушення.
Лекція 9
Застосування до банків заходів впливу за порушення ними банківського законодавства та нормативних актів НБУ
Мета: знати сутність банківського вплву за порушення законодавства. Вміти застосовувати знання при здійсненні захоів впливу НБУ.
План:
1. Заходи впливу попереднього реагування на банківські порушення.
2. Установлення для банку підвищених економічних нормативів.
3. Характеристика примусових заходів впливу.
Рекомендована література
1. Васюренко О. В. Банківський нагляд : підручник / О. В. Васюрен-ко, О. М. Сидоренко. – К. : Знання, 2011. – 503 с.
2. Коваленко В. В. Банківський нагляд : навч. посіб. / В. В. Кова-ленко. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – 262 с.
3. Міщенко В. І. Банківський нагляд : підручник / В. І. Міщенко, С. В. Науменкова. – К. : Центр наук. дослідж. НБУ ; Ун-т банк. справи НБУ, 2010. – 497 с.
4. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5–6. – С. 30.
5. Про Національний банк України : Закон України від 20.05.1999 р. № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – С. 238.
6. Банківське регулювання і нагляд: методологія та практика : монографія / Л. М. Єріс, Л. М. Алексенко, Л. В. Кузнецова та ін. ; за заг. ред. В. В. Коваленко. – Одеса : Атлант, 2013. – 492 с.
7. Гойванюк М. П. Міжнародний досвід організації систем регу-лювання та нагляду за діяльністю фінансових установ / М. П. Гойванюк // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць ; вип. 32. – Суми : УФБС НБУ, 2011 р. – С. 333–341.
8. Жежерун Ю. В. Зарубіжний досвід забезпечення безпеки бан-ківської діяльності / Ю. В. Жежерун // Матеріали Міжнародної науково-практичної інтернет-конференції "Актуальні питання безпеки фінансової системи держави" (м. Харків, 21 лютого 2014 року). – Х. 2014.
9. Заруцька О. П. Банківський нагляд з використанням структурно-функціонального аналізу: теорія, світовий і вітчизняний досвід [Текст] : монографія / О. П. Заруцька. – Суми : ДВНЗ "УАБС НБУ", 2013. – 379 с.
10. Науменкова С. Нові тенденції в механізмі регулювання фінан-сового сектору / С. Науменкова // Вісник НБУ. – 2011. – № 12. – С. 4–11.
11. Науменкова С. В. Система регулювання ринків фінансових по-слуг зарубіжних країн : навч. посіб. / С. В. Науменкова, В. І. Міщенко. – К. : Центр наук. досліджень НБУ : Ун-т банків. справи НБУ, 2010. – 170 с.
Заходи впливу попереднього реагування на банківські порушення.
Види заходів впливу, які може застосовувати Національний банк України до комерційних банків за порушення банківського законодавства, та порядок їх застосування визначені в Положенні про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженому постановою Правління НБУ від 26.05.2000 р. № 215.
Заходи впливу, які можуть застосовуватися НБУ, поділені на два види:
заходи впливу попереднього реагування;
примусові заходи впливу.
До заходів впливу попереднього реагування відносяться:
письмове попередження;
лист із зобов'язаннями;
програма фінансового оздоровлення.
Процедура застосування Національним банком заходів впливу попереднього реагування за порушення банківського законодавства детально регламентована в Положенні про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженому Постановою Правління НБУ від 26.05.2000 р. № 215. Заходи попереднього реагування застосовуються Національним банком таким чином.
Письмове попередження - захід впливу попереднього реагування, яка застосовується Національним банком України залежно від серйозності і характеру проблем у діяльності банку як вимога:
усунути конкретні порушення або недоліки в діяльності банку, які полягають у погіршенні якості активів, їх прибутковості і рентабельності, негативні тенденції надходжень, достатності капіталу, ліквідності, якості менеджменту тощо, які безпосередньо не вплинули на його стан, але в майбутньому можуть призвести до його погіршення, втрати платоспроможності і нанесення шкоди інтересам вкладників і кредиторів банку;
ü про необхідність прийняття банком зобов'язань усунути виявлені порушення з визначенням конкретних заходів і строків їх виконання, які банк повинен оформити у вигляді листа із зобов'язаннями;
ü усунути конкретні порушення або недоліки, не пов'язані з рівнем достатності капіталу, які призвели до отримання банком за результатами інспектування низькою рейтингу виття оцінки;
ü про необхідність розробки заходів щодо фінансового оздоровлення банку (програми фінансового оздоровлення);
ü про усунення порушення банком економічних нормативів;
ü про необхідність проведення загальних зборів акціонерів (учасників) з визначенням питань, за якими мають бути прийняті відповідні рішення;
ü про коригування фінансової звітності банку за результатами перевірок;
ü про здійснення обов'язкової аудиторської перевірки банку та надання висновків незалежних аудиторських організацій (аудиторів) про результати діяльності банку;
ü інші вимоги про усунення порушень банківського законодавства.
У письмовому попередженні Національний банк висловлює банку свою заклопотаність станом його справ, вказує на допущені порушення і вказує на конкретні заходи, які йому необхідно прийняти з метою уникнення ризикової і неправильної банківської практики, порушень пруденційних норм банківської діяльності , встановлює терміни їх усунення.
Банк, отримавши письмове попередження, зобов'язаний протягом п'яти днів з моменту отримання подати до Національного банку відповідь з визначенням терміну, протягом якого він зобов'язується вирішити виявлені проблеми і усунути порушення.
У разі невиконання банком вимог про усунення порушень у встановлені терміни відповідне територіальне управління НБУ протягом 5 робочих днів зобов'язана подати до самостійний структурний підрозділ банківського нагляду НБУ пропозиції про подальшу діяльність банку про застосування адекватних заходів впливу.
Лист із зобов'язаннями - захід впливу попереднього реагування, що застосовується Національним банком до досить капіталізованих банків, які допустили порушення, що впливають на їх фінансовий стан, а також якщо керівництво цих банків здатне вжити необхідних заходів для усунення допущених порушень , проблеми банків усвідомлюються правлінням і радою банків і мається прийнятий план заходів для вирішення виявлених проблем.
Лист із зобов'язаннями є письмовим визнанням банком його недоліків у роботі та допущених порушень і має містити перелік обгрунтованих заходів, які банк зобов'язується вжити для усунення порушень, із зазначенням термінів їх виконання. Лист із зобов'язаннями затверджується правлінням і радою банку, підписується головами правління і ради, про що складається відповідний протокол. Лист із зобов'язаннями може містити наступні заходи:
- складання і виконання бізнес-плану або програми розвитку капітальної бази банку;
- розробка і впровадження положень і механізму поліпшень практики кредитування;
- зобов'язання про проведення зовнішнього аудиту фінансового стану банку;
- прийняття рішення про тимчасове обмеження збільшення активів банку;
- прийняття рішення про обмеження розміру-позичок, які надаються дочірнім компаніям чи інсадерам банку;
- прийняття рішень про тимчасове обмеження розміру відсотків, які банк може виплачувати за залученими депозитами;
- тимчасове припинення виплати дивідендів;
- прийняття рішення про обмеження розміру суми, яку банк може виплачувати своїм співробітникам у формі заробітної плати та премій;
- реорганізація банку;
- інші заходи.
Відповідний підрозділ Національного банку розглядає подану банком лист із зобов'язаннями в 15-денний термін на предмет доцільності, повноти та ефективності вжитих банком заходів щодо усунення порушень і погоджує його або розглядає питання про застосування інших заходів впливу. Про прийняте рішення Національний банк повідомляє банк письмово. У разі невиконання банком прийнятих зобов'язань або погіршення показників його діяльності, допущення інших порушень, не зазначених у листі із зобов'язаннями, Національний банк застосовує до банку інші заходи впливу, адекватні допущеним порушенням.
Програма фінансового оздоровлення - це захід впливу попереднього реагування, що є систему дій банку, спрямованих на поліпшення його фінансового стану (ліквідності, платоспроможності), структури активів, прибутковості і рентабельності, достатності капіталу, а також на усунення порушень, які призвели до скрутного фінансового становища банку.
Програма фінансового оздоровлення має бути розроблена банком самостійно після отримання письмового попередження Національного банку з вимогою розробити таку програму. Програма затверджується правлінням і радою банку і представляв ється на погодження у відповідне територіально ^ управління НБУ в термін до 20 робочих днів з дня отримання письмового попередження.
Програма фінансового оздоровлення банку в обов'язковому порядку повинна містити:
· аналіз причин, внаслідок яких погіршилися фінансовий стан і платоспроможність банку;
· прогнозовані показники діяльності банку, які передбачається досягти після виконання заходів з фінансового оздоровлення;
· конкретні заходи, спрямовані на поліпшення фінансового стану банку, з визначенням термінів їх виконання, та розрахунок економічного ефекту від впровадження кожного заходу.
Банк, що працює в умовах дії програми фінансового оздоровлення, має проводити детальний аналіз адміністративно-господарських витрат, складати щоквартальну кошторис доходів і витрат і вживати заходів, спрямованих на зменшення витрат. Кошторис доходів і витрат банк в період дії програми фінансового оздоровлення зобов'язаний направляти на розгляд та погодження територіальному управлінню Національного банку щокварталу до 20-го числа місяця, що передує плановому періоду.
Рішення про скасування дії програми фінансового оздоровлення та переведення банку в загальний режим діяльності приймається Комісією Національного банку за поданням Управління з питань роботи з проблемними банками НБУ на підставі клопотання відповідного територіального управління НБУ. Зазначене рішення може бути прийняте після проведення комплексної інспекторської перевірки діяльності банку.
У разі невиконання банком програми фінансового оздоровлення або погіршення його фінансового становища Національний банк призначає тимчасову адміністрацію або приймає рішення про відкликання ліцензії на здійснення всіх банківських операцій та ліквідацію банку.