Активные операции коммерческого банка

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Делятся на:

ссудные;

расчетные;

кассовые;

инвестиционные и фондовые;

гарантийные.

Ссудные – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами, с векселями и ценными бумагами, котирующимися на фондовых рынках.

Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Оценка качества активов банка

Критерии оценки качества активов:

Доходность – отражает работоспособность активов.

Ликвидность – способность активов трансформироваться в денежную наличность. (высоколиквидные – наличные, кредит; ликвидные – вложения в кредитные операции; долгосрочной ликвидности – более 1 года; среднесрочной – свыше 30 дней, но менее 1 года)

Степень риска – рискованность – возможность потерь при превращении активов в денежную форму. К основным видам банковских рисков относятся:

валютный риск (риск потерь вследствие непредвиденного изменения курса валют: к моменту продажи валюты курс может оказаться не только ниже запланированного уровня, но и ниже курса покупки);

процентный риск (риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка средней ставки по активным операциям; зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке);

риск ликвидности (неспособность банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки при недостатке средств для проведения текущих платежей);

риск контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком);

операционный риск (риск потери средств в результате недостатков в организации проведения расчетов - уплаты штрафов, несвоевременное зачисление средств на счета).

Диверсифицированность –показывает степень распределения ресурсов в банках по различным сферам размещения.

Доходы и расходы банка

Виды доходов коммерческого банка:

в зависимости от их формы:

процентный доход;

доход в форме комиссионного вознаграждения;

прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки).

в зависимости от степени стабильности:

стабильные;

нестабильные;

в зависимости от периода, к которому относится получение доходов:

доходы текущего периода;

доходы будущих периодов.

Виды расходов коммерческого банка:

в зависимости от их характера:

операционные;

расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка;

по оплате труда персонала банка;

по уплате налогов;

отчисления в специальные резервы;

прочие.

в зависимости от их формы:

Процентные;

Непроцентные (комиссионные);

Прочие непроцентные расходы.

По периоду, к которому относятся расходы:

расходы текущего периода;

расходы будущих периодов.

По способу их ограничения:

нормируемые;

ненормируемые.

Функции и операции ЦБ РФ

Как организация, созданная для осуществления управленческих функций, Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в законе:

защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы РФ;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие функции:

разрабатывает и проводит (во взаимодействии с Правительством РФ) единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок расчетов с иностранными государствами;

организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам. Прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные, реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.

Как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций Банк России выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:

осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;

выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций с целью поддержания стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

К операциям, осуществляемым Центральным банком, можно отнести:

кредитование коммерческих баков в порядке рефинансирования;

расчетное и кассовое обслуживание правительства и других государственных органов;

переучет векселей и других денежных обязательств;

операции с ценными бумагами;

инкассацию, перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;

операции по управлению золотовалютными резервами, с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями;

покупку, продажу и мену драгоценных металлов в виде слитков, самородков, монет, также драгоценных камней;

межбанковские расчеты;

прием ценностей на хранение;

денежные переводы и иные расчетные операции;

валютные операции;

банковские услуги правительствам иностранных государств, центральным банкам и финансовым органам этих стран, а также международным организациям;

посреднические услуги в качестве финансового агента правительства по распространению государственных ценных бумаг;

операции по обслуживанию государственного долга и др.

⇐ Назад
1
2
34