Тема 3. Система налогов и сборов в РФ.
Тема 1. Законодательство РФ о налогах и сборах.(стр5-10).
1.Какие отношения регулирует законодательство о налогах и сборах?
Ответ: регулирует властные отношения по установлению налогов, по введению и взиманию налогов.
2.Что входит в систему законодательства о налогах и сборах?
Ответ: в неё входит Налоговый кодекс РФ и принятых законов о налогах и сборах.
3.Чем часть первая НКРФ отличается от второй части?
Ответ: первая часть указывает на принципы установления налогов, вторая часть устанавливает элементы налогообложения по отдельным налогам.
4.Может ли нормативный правовой акт по налогам и сборам быть отменен в судебном порядке?
Ответ: да
5. В каком случае акт законодательства о налогах и сборах может иметь обратную силу?
Ответ: если отменяет или ограничивает права налогоплательщика, изменяет содержание понятий и терминов, запрещает действия налоговых органов разрешенные в НКРФ.
6. В какой срок должны быть опубликованы акты о налогах и сборах, вводящие новый налог или сборов?
Ответ: не ранее одного месяца после их официального опубликования.
7. Перечислите участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Ответ: организации и физические лица, налоговые органы, таможенные органы.
8. Являются ли участниками отношений, регулируемых налоговым законодательством, таможенные органы?
Ответ: да.
Тема 2. Налоговая система РФ, принципы её построения.
1. Назовите элементы налоговой системы РФ.
Ответ: систему налогов и сборов в РФ.
2. Что означает принцип справедливости налогообложения?
Ответ: он означает, что все граждане страны должны участвовать в формировании бюджета посредством уплаты налогов.
3. Как реализуется принцип всеобщности налогообложения?
Ответ: он предполагает разделение налоговых ставок и других элементов налогообложения.
4. В чью пользу –налогоплательщика или налоговых органов – трактуются неустранимые противоречия актов о налогах и сборах?
Ответ: в пользу налогоплательщика.
5. Имеет ли право налогоплательщик получать письменное разъяснение по вопросам применения налогового законодательства от ФНС?
Ответ:имеет.
6. Чем уполномоченный представитель налогоплательщика отличается от его законного представителя?
Ответ: законные это представители организации, уполномоченный представляет интересы налогоплател.
7. Что составляет налоговую тайну?
Ответ: сведения о налогоплательщике.
8. Имеет ли право налогоплательщик на возмещение упущенной выгоды, если убыток причинен неравномерными действиями налоговых органов?
Ответ: имеет.
9. В течение какого срока налогоплательщик обязан обеспечить сохранность данных налогового учета?
Ответ: в течение 4 лет
10. В течение какого периода организация – налогоплательщик обязана сообщить в налоговый орган об открытии расчетного счета?
Ответ: в течение 7 дней.
11. Перечислите обязанности налоговых агентов, отличные от обязанностей налогоплательщика.
Ответ: правильно исчислять и перечислять налоги в бюджет РФ, письменно сообщать о невозможности удержать налог, в течение 4 лет сохранять документы.
12.При каких условиях налоговые органы имеют право проводить выемку документов у налогоплательщика?
Ответ: когда имеются достаточные основания полагать, что документы будут уничтожены.
13. Кто может быть привлечен налоговым органом для проведения налогового контроля?
Ответ:специалист, эксперт, переводчик.
14. О чем налоговые органы обязаны информировать налогоплательщиков бесплатно?
Ответ: порядок исчисления налогов, новых изменениях в налогах, права и обязанности налогоплательщиков и многое другое.
15. Назовите обязанности должностных лиц.
Ответ:действовать только в соответствии с НК РФ, внимательно и корректно относится к налогоплательщикам.
Тема 3. Система налогов и сборов в РФ.
1. Охарактеризуйте функции налогов.
Ответ:есть 4 функции: фискальная, регулирующая, контрольная и распределительная.
2.Может ли с ростом налоговой ставки уменьшиться общий объем поступлений в бюджет? Если да, то почему?
Ответ: да. потому что размер изъятий будет равен сумме необходимой для обеспечения производства.
3. Чем налог отличается от сбора?
Ответ: налог это обязательный платеж, сбор- обязательный взнос.
4. Какие налоги относятся к региональным?
Ответ: все субъекты, которые находятся в каком-либо одном регионе.
5. Что такое специальный налоговый режим?
Ответ: это режим, который предусматривает особый порядок определения элементов налогообложения.
6. Какие налоги называются косвенными?
Ответ: которые возмещаются с помощью покупателей.
7. Могут ли расходы являться объектом налогообложения?
Ответ:да.
8. Кто является субъектом налогообложения?
Ответ:организации, физические лица, предприниматели.
9. Перечислите элементы налогообложения.
Ответ: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления, сроки уплаты.
10. Являются ли налоговые льготы элементом налогообложения?
Ответ:да
11. Какие элементы налогообложения не могут быть установлены органами государственной власти субъектов РФ?
Ответ:налоговые ставки, порядок уплаты, сроки уплаты.
12. В каких пределах могут устанавливаться налоговые льготы представительными органами муниципальных образований?
Ответ:которые предусмотрены НКРФ.