Изменения, произошедшие в отчетном периоде

№ п/п Наименование хозяйственных средств и источников их образования Сумма, руб.
Отпущены основные материалы на производство 30 000
С расчетного счета оплачена задолженность поставщикам 26 000
На расчетный счет получена краткосрочная ссуда банка 42 000
Начислена зарплата производственным рабочим 20 000
Отпущено и израсходовано в производстве топливо 7 000
Получена из производства готовая продукция 60 000
С расчетного счета в кассу поступили деньги на выплату зарплаты 20 000
Отпущены и израсходованы в производстве вспомогательные материалы 4 000
Выдан из кассы аванс подотчетному лицу
Произведены отчисления от прибыли в резервный фонд 5 000
Поступило из бюджета на расчетный счет финансирование 7 000
Уплачена с расчетного счета задолженность в бюджет
На расчетный счет поступил долг от дебиторов за материалы
Начислен долг за пользование электроэнергией на производственные нужды
С расчетного счета уплачен долг за пользование электроэнергией
С расчетного счета уплачена задолженность органам социального страхования 5 000
За счет ссуды банка приобретены основные материалы 16 000
Получены от поставщиков основные материалы и вспомогательные материалы 20 000 8 000
Часть прибыли зачислена на увеличение уставного капитала 26 000
ИТОГО:

Журнал операций

№ п/п Наименование операции сумма, руб. дебет кредит
Отпущены основные материалы на производство      
С расчетного счета оплачена задолженность поставщикам      
На расчетный счет получена краткосрочная ссуда банка      
Начислена зарплата производственным рабочим      
Отпущено и израсходовано в производстве топливо      
Получена из производства готовая продукция      
С расчетного счета в кассу поступили деньги на выплату зарплаты      
Отпущены и израсходованы в производстве вспомогательные материалы      
Выдан из кассы аванс подотчетному лицу      
Произведены отчисления от прибыли в резервный фонд      
Поступило из бюджета на расчетный счет финансирование      
Уплачена с расчетного счета задолженность в бюджет      
На расчетный счет поступил долг от дебиторов за материалы      
Начислен долг за пользование электроэнергией на производственные нужды      
С расчетного счета уплачен долг за пользование электроэнергией      
С расчетного счета уплачена задолженность органам социального страхования      
За счет ссуды банка приобретены основные материалы      
Получены от поставщиков основные материалы и вспомогательные материалы      
Часть прибыли зачислена на увеличение уставного капитала      

 

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета Сальдо начальное Обороты за период Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
ИТОГО

Баланс на конец периода

АКТИВ № строки Сумма ПАССИВ № строки Сумма
1. Внеоборотные активы 3. Капитал и резервы
           
           
           
           
           
           
           
Итого по разделу 1      
2. Оборотные активы      
           
      Итого по разделу 3      
     
      4. Долгосрочные обязательства
     
     
     
     
      Итого по разделу 4
     
      5. Краткосрочные обязательства
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
Итого по разделу 2     Итого по разделу 5        
Баланс: Баланс:
               

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 № 94н

 

Наименование счета (субсчета) № Вид
     
Раздел 1. Внеоборотные активы    
Основные средства А
Амортизация основных средств П
Доходные вложения в материальные ценности А
Нематериальные активы А
Амортизация нематериальных активов П
Оборудование к установке А
Вложения во внеоборотные активы 1 Приобретение земельных участков 2. Приобретение объектов природопользования 3. Строительство объектов основных средств 4. Приобретение объектов основных средств 5. Приобретение нематериальных активов 6. Перевод молодняка животных в основное стадо 7. Приобретение взрослых животных 8. Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ   А  
Отложенные налоговые активы А
Раздел II. Производственные запасы    
Материалы 1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции, детали 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности 10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе 11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации     А  
Животные на выращивании и откорме А
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей А/П
Заготовление и приобретение материальных ценностей А
Отклонения в стоимости материальных ценностей А/П
Налог на добавленную стоимость 1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств 2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам А
Раздел III. Затраты на производство    
Основное производство А
Полуфабрикаты собственного производства А
Вспомогательное производство А
Общепроизводственные расходы А
Общехозяйственные расходы А
Брак в производстве А
Обслуживающие производства и хозяйства А
Раздел IV. Готовая продукция и товары    
Выпуск продукции (работ, услуг) А
Товары 1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя 4. Покупные изделия А
Торговая наценка А
Готовая продукция А
Расходы на продажу А
Товары отгруженные А
Выполненные этапы по незавершенным работам А/П
Раздел V. Денежные средства    
Касса 1. Касса организации 2. Операционная касса 3. Денежные документы А
Расчетные счета А
Валютные счета А
Специальные счета в банках 1. Аккредитивы 2. Чековые книжки 3. Депозитные счета А
Переводы в пути А
Финансовые вложения 1. Паи и акции 2. Долговые ценные бумаги 3. Предоставленные займы 4. Вклады по договору простого товарищества А
Резервы под обесценение финансовых вложений П
Раздел VI. Расчеты    
Расчеты с поставщиками и подрядчиками А/П
Расчеты с покупателями и заказчиками А/П
Резерв по сомнительным долгам П
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам П
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам П
Расчеты по налогам и сборам П
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию П
Расчеты с персоналом по оплате труда П
Расчеты с подотчетными лицами А/П
Расчеты с персоналом по прочим операциям 1. Расчеты по предоставленным займам 2. Расчеты по возмещению материального ущерба А/П
Расчеты с учредителями 1. Расчеты по вкладам в уставный капитал 2. Расчеты по выплате доходов А/П
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию 2. Расчеты по претензиям 3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам     А/П
Отложенные налоговые обязательства П
Внутрихозяйственные расчеты 1. Расчеты по выделенному имуществу 2. Расчеты по текущим операциям 3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом А/П
Раздел VII. Капитал    
Уставный капитал П
Собственные акции (доли) А
Резервный капитал П
Добавочный капитал П
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) П
Целевое финансирование П
Раздел VIII. Финансовые результаты    
Продажи 1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. Налог на добавленную стоимость 4. Акцизы 9. Прибыль (убыток) от продаж   А/П  
Прочие доходы и расходы 1 . Прочие доходы 2. Прочие расходы 9. Сальдо прочих доходов и расходов     А/П  
Недостачи и потери от порчи ценностей А
Резервы предстоящих расходов П
Расходы будущих периодов А
Доходы будущих периодов 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, балансовой стоимостью по недостачам ценностей   П  
Прибыли и убытки А/П
Забалансовые счета
Арендованные основные средства  
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение  
Материалы, принятые на переработку  
Товары, принятые на комиссию  
Оборудование, принятое для монтажа  
Бланки строгой отчетности  
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов  
Обеспечения обязательств и платежей полученные  
Обеспечения обязательств и платежей выданные  
Износ основных средств  
Основные средства, переданные в аренду  
         



Приложение 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

 

на ––––––––––––––––––––––200– г. Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

поОКПО

ИНН

по ОКВЭД

по ОКОПФ/ ОКФСН

по ОКЕИ

Организация–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Идентификационный номер налогоплательщика––––––––––––––––

Вид деятельности–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Организационно-правовая форма/форма собственности––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Единица измерения: тыс. руб./ млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

Местонахождение (адрес)–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Дата утверждения––––––––––––––

Дата отправки –––––––––––––––––

 

АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05),      
Основные средства (01, 02)    
Незавершенное строительство (07, 08,)    
Доходные вложения в материальные ценности (03)    
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)    
Отложенные налоговые активы (09)    
Прочие внеоборотные активы    
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы        
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 15,16)    
животные на выращивании и откорме (11)    
затраты в незавершенном производстве (20, 21, 23, 29, 44, 46)    
готовая продукция и товары для перепродажи ( 41, 43,)    
товары отгруженные (45)    
расходы будущих периодов (97)    
прочие запасы и затраты    
-    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)    
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты) (60,62,63, 76)    
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63)    
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) ( 60,62,63, ,73,75,79)    
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63,)    
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)    
Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57)    
Прочие оборотные активы (70, 71)    
-      
ИТОГО по разделу II  
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)  
ПАССИВ      
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80)        
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)    
Добавочный капитал (83)    
Резервный капитал (82)    
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством (82)    
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (82)    
-    
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84,99)    
ИТОГО по разделу III  
IY. ДОГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67)    
Отложенные налоговые обязательства (77)    
Прочие долгосрочные обязательства (76)    
-    
ИТОГО по разделу IV    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66)        
Кредиторская задолженность    
в том числе: поставщики и подрядчики (60)    
задолженность перед персоналом организации (70)    
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)    
задолженность по налогам и сборам (68)    
прочие кредиторы(76)    
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)    
Доходы будущих периодов (98)    
Резервы предстоящих расходов (96)    
Прочие краткосрочные обязательства (71)    
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
СПРАВКА о наличии ценностей, Учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
В том числе по лизингу
Товарно- материальные ценности, принятые на ответственное хранение    
Товары, принятые на комиссию    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов    
Обеспечения обязательств и платежей полученные    
Обеспечения обязательств и платежей выданные    
Износ жилищного фонда    
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналитических объектов    
Нематериальные активы, полученные в пользование    
-    

 

Руководитель –––––––––––– –––––––––––––––––––

(подпись) (расшифровка подписи)

 

 

Главный бухгалтер –––––––––––– –––––––––––––––––––

(подпись) (расшифровка подписи)

 

«–––––.» –––––––––––––––– 20……