Программа инвестирования проекта

Описание проекта

На основании проведенного анализа финансового состояния ЗАО «Деликатесы» для повышения эффективности работы и увеличения прибыли предлагается создать цех сырокопчения производительностью 100 тонн колбасы в месяц вместо участка сырокопчения, производительность которого равна 10 тонн. Вместе с тем, предлагается значительное расширение ассортимента производимых колбас с целью обеспечения регионального рынка качественными, сбалансированными по белку пищевыми продуктами.

Работа участка по производству сырокопченых колбас показала, что изготовленная по традиционным ГОСТовским рецептурам колбаса прошла сертификацию и успешно продается в магазинах не только Новокузнецка, но и других городов. В соответствии с программой развития второй очереди производства сырокопченой продукции планируется выпуск широкого ассортимента сырокопченых колбас и мясных деликатесов (таблица 26).

Таблица 26 – Структура ассортимента продукции цеха сырокопчения

Такая структура ассортимента выбрана не случайно: действительно качественные копченые мясопродукты, в подавляющем своем большинстве, отличаются высокой ценой реализации (в розницу – 480 – 600 руб./кг), а самые дешевые сорта сырокопченой колбасы имеют чрезвычайно низкие вкусовые качества (особенно те привозные изделия, которые реализуются на рынках города). Поэтому потребность в относительно дешевых, но качественных копченых мясопродуктах - особенно высока. В связи с этим именно они составляют основу мясного ассортимента проектируемого цеха сырокопчения ЗАО «Деликатесы».

Для этого предлагается провести реконструкцию склада, освободившегося после профлиста и сэндвич-панелей, привести помещение в соответствие с нормами санитарно-эпидемиологического надзора (СанПин), закупить и установить современное оборудование, организовать производство колбас.

Для повышения эффективности работы цеха предусмотрена: удобная взаимосвязь и размещение складских, бытовых и производственных помещений в цехе, поточность производства продукции с учетом последовательности осуществления технологического процесса и обеспечение требование санитарии и мероприятий по охране труда и технике безопасности.

Характер целей, достигаемых в результате реализации проекта, носит многоплановый характер.

Во-первых, развитие сферы пищевой промышленности создает новые рабочие места и пополняет государственный и местный бюджет.

Во-вторых, данный проект, благодаря ориентации на продукт с высоким уровнем качества способствует насыщению рынка высококачественной продукцией с ценой, соответствующей уровню доходов определенной группы населения.

В-третьих, решаются задачи по устранению потерь в процессе производства, транспортировки и хранения сырья и готовой продукции, а также увеличение сроков реализации мясопродуктов с сохранением их пищевой ценности.

В-четвертых, сегодняшний рынок и проблемы в области функциональ­ного питания требуют расширения ассортимента мясных продуктов длительного срока хра­нения.

Проект создания цеха сырокопчения включает в себя четыре основных этапа (таблица 27).

Таблица 27 – Этапы создания цеха сырокопчения

План маркетинга (удален)

Производственный план

В основу плана производства положен принцип создания единого организационно-технологического цикла в автоматическом режиме.

Выбор и расчет технологического оборудования является одним из важнейших этапов проектирования. Оборудование выбирают в соответствии с принятой технологией производства данного продукта и с таким расчетом, чтобы в цехе было установлено наименьшее число единиц оборудования с максимально возможным коэффициентом его использования. Оборудование для нового цеха подобрано с учетом объема производства 100 тонн продукции в месяц (таблица 28).

Таблица 28 – Перечень закупаемого оборудования

Технологическое оборудование комплекса будет поставляться из _______ по контракту с фирмой _______ с которой достигнуто соответствующее соглашение. Остальное – будет закупаться у российских производителей.

Технологический процесс производства сырокопченых продуктов сложен. Мясо, прошедшее достаточно длительный (до 1 недели) посол в натуральных специях, проходит процесс созревания в специальных климокамерах. Сырокопченые колбасы также проходят процесс созревания в климокамерах, а до полной готовности доходят в специальной сушилке, где автоматически поддерживается определенный уровень температуры и влажности. В течение этого времени специалисты предприятия осуществляют постоянный контроль за качеством продукции с помощью специального прибора для измерения уровня PH. Технологическая схема производства представлена на рисунке 13.

Рисунок 13 – Технологическая схема производства сырокопченых колбас

Максимальная проектируемая мощность – 3846 кг/смену (две смены по 12 часов). Реконструкция помещения начинается в 1-ом квартале 2010 года, монтаж оборудования во 2-ом квартале 2010 года. Выпуск продукции прогнозируется начать с первых чисел 3-его квартала 2010года.

В течение двух первых кварталов после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем квартале работы цеха и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 5 лет работы (срок службы основного оборудования). Расчеты до первого капитального ремонта производим поквартально, затем по годам. При расчете реализации исходим из того, что цены в течение рассматриваемого периода меняться не будут, по крайней мере, до момента окупаемости проекта (таблица 29).

Таблица 29 – Прогноз производства и реализации продукции

Средневзвешенная оптовая цена сырокопченой продукции равна 336,5 руб./кг.

Выручку от продажи (объем реализации в денежном выражении) определяем также по шагам расчета (таблица 30).

Таблица 30 – Прогноз выручки от продаж, тыс. руб.

Сырье для цеха сырокопчения будет поступать из следующих источников:

- Собственная база:

1) свинина высшего и первого сорта по себестоимости из собственного свинокомплекса;

2) сало свиное (шпик) по себестоимости (90 руб./кг).

- Привлекаемые сырьевые ресурсы:

1) свинина первого и второго сорта по закупочной цене (алтайские хозяйства);

2) говядина высшего и первого сорта по оптовой закупочной цене (ООО «___», ООО «___»);

3) говядина ливер по оптовой цене 36 руб./кг.

4) специи (ООО «_____»).

Расчет потребности в сырье в соответствии с утвержденной рецептурой сырокопченых продуктов приведен в Приложении А.

Годовая потребность в основном сырье для цеха сырокопчения представлена в таблице 31.

Таблица 31– Расчет потребности в сырье цеха сырокопчения на квартал работы на полную мощность

Организационный план

На предприятии существует линейно-функциональная структура управления, когда руководство подразделениями осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах, то есть руководство цеха возлагается на начальника цеха. Согласно проектного предложения персонал цеха сырокопчения формируется на начало 3 квартала 2010 года (начало производства). Организация работы персонала осуществляется по 12-ти часовой двухсменной работе по скользящему графику.

Количество основного производственного персонала (обвальщики, жиловщики и вязальщики) рассчитывается по действующим нормативам обслуживания оборудования и технологической схеме производства по нормам вы-работки на одного рабочего.

Расчет обслуживающего персонала произведен по нормам обслуживания оборудования участка. Расчет фонда оплаты труда по участку приведен в таблице 32.

Таблица 32 – Расчет фонда оплаты труда

Общее количество создаваемых рабочих мест составляет семь человек, так как четыре человека будут переведены с бывшего участка сырокопчения.

Программа инвестирования проекта

Общая потребность в инвестициях в период создания нового цеха складывается из капитальных вложений в реконструкцию помещения, закупку и монтаж оборудования и потребности в чистом оборотном капитале (создание дополнительных запасов мясопродуктов для цеха).

Норматив запасов мясопродуктов в днях складывается из текущего запаса до следующего привоза (каждые 3 дня от различных поставщиков), страхового запаса (15% от текущего запаса) и норматива на приемку и подготовку сырья (0,5 дня). Следовательно, нормативный запас сырья в днях равен

3 + 0,5 + 3 х 0,15 = 4 дня

Ежесуточная потребность в мясопродуктах составляет 61375/90 = 681,94 тыс. руб., прогнозируемый норматив запаса – 2728 тыс. руб.

Исходные данные об инвестиционных затратах, необходимых для осуществления данного проекта, представлены в таблице 33.

Для обеспечения реализации проекта источниками денежных средств вначале рассмотрим источники и наличие собственных средств для финансирования мероприятий (таблица 33).

Таблица 33– Схема инвестирования проекта

В первом квартале 2011 года оборотные средства будут полностью сформированы и соответствовать нормативному значению. Нераспределенная прибыль по отчету за 2009 год – 239 386 тыс. руб. В течение 2010 всю чистую прибыль предприятия, накопленную в 2009 году, предполагается направить на инвестирование данного проекта.

Потребности в заемных средствах у предприятия нет, так как достаточно собственных средств.

12
• Далее ⇒