Методические рекомендации по подготовке контрольных работ.
Темы контрольных работ по курсу «Финансовое право» для студентов заочной формы обучения.
Написание контрольной работы представляет собойписьменное (рукописное или напечатанное) изложение теоретического и практического материала по вопросам правового регулирования финансовых отношений и разрешения спорных ситуаций на основе норм финансового законодательства. Закрепление темы за студентом осуществляется из расчёта соответствия первой буквы фамилии предложенному варианту:
А-Д – вариант №1:
а) Субъекты и структура финансовых правоотношений.
б) Понятие бюджетного процесса, его принципы и структура.
Е-И – вариант №2:
а) Финансовые правоотношения и их виды.
б) Понятие страхования, его функции и виды.
К-О – вариант №3:
а) Понятие и виды финансового контроля, методы финансового контроля.
б) Государственный и муниципальный кредит в РФ.
П-Т – вариант№4:
а) Аудит как независимая организационно-правовая форма финансового контроля.
б) Понятие валюты и валютных ценностей, валютные операции и их виды.
У-Ч – вариант №5:
а) Правовое регулирование денежного обращения и правила ведения кассовых операций.
б) Правовой режим целевых внебюджетных фондов.
Ш-Я – вариант № 6:
а) Финансовая система Российской Федерации и органы, осуществляющие финансовую деятельность.
б) Бюджетные права РФ, её субъектов и муниципальных образований.
Кроме теоретических вопросов каждый слушатель практически рассматривает смоделированную ситуацию по вопросам налогообложения.
К вариантам №1 и №2
Задача № 1
Семья Ивановых: муж, жена, трое детей и бабушка (мать мужа). Доходы членов семьи за 2008 год составили следующие суммы.
Среднемесячная заработная плата мужа 15 тысяч рублей; в связи со смертью матери в ноябре 2004 года Иванов И.И. получил от администрации предприятия, где он работает, единовременную материальную помощь в размере 10 тысяч рублей; он же получил государственное пособие на погребение в размере 2 тысяч рублей. В сентябре 2008 года Иванов И.И. получил от предприятия компенсационную выплату за санаторно-курортное лечение в ведомственном санатории на себя и жену в размере 34 тысяч рублей; в сентябре от продажи картофеля выращенного на личном огороде, расположенном в садово-огородном товариществе «Кулачество», членом которого является Иванов И.И., выручил 12 тысяч рублей.
Среднемесячная заработная плата жены 12 тысяч рублей. В 2004 году Иванова Н.Ф. получила материальную помощь от предприятия два раза по 5 тысячи рублей. Кроме этого, как донор за сданную кровь Иванова Н.Ф. получила 2,4 тысячи рублей.
Мать мужа Иванова М.И. (родилась 05.05.1941 г.), пенсионерка, получала пенсию 4,2 тысячи рублей ежемесячно и продолжала работу вахтером на предприятии с заработной платой 5,5 тысяч рублей в месяц. Скончалась в ноябре 2008 года.
Дети: Мария (12 лет, школьница), Дмитрий (14 лет, школьник) и Александр (усыновленный ребенок, 19 лет, курсант первого курса военного училища, не контрактник).
В жизни членов семьи Ивановых имели место следующие события и факты.
В 1985-1986 г.г. Иванов И.И служил солдатом в 40-й армии (ограниченный контингент советских войск в Афганистане), участвовал в боевых действиях. В 1989-1990 г.г. привлекался на военные сборы как инженер-специалист для участия в работах по объекту «Укрытие».
Иванова Н.Ф. 03 мая 1986 года в возрасте 13 лет вместе с родителями была подвергнута принудительной эвакуации из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС.
Иванова М.И. с 08.09.1941 г. по 18.10.1942 г. находилась в блокадном Ленинграде.
Вопрос:в какие налоговые правоотношения, и в каком объеме вступили члены семьи Ивановых с государством в 2004 году? Ответ аргументироватьнормами налогового законодательства.
К вариантам №3 и №4
Задача № 2
Майор милиции Соловьева Г.К. (государственный служащий), 38 лет, 20 лет службы в органах внутренних дел, получала ежемесячное денежное содержание 18 тысяч рублей и разовую денежную компенсацию за вещевое довольствие – 900 рублей. Не замужем, воспитывает двух детей, дочь Марию 12 лет, школьницу и Елену 20 лет, студентку второго курса коммерческого (внебюджетного) факультета СПб Университета МВД РФ. Плата за обучение в 2008 году составила 67 тысяч рублей.
В июне 2008 года Соловьева Г.К. выиграла в денежную лотерею 26 тысяч рублей.
Вопрос:в какие налоговые правоотношения, ив каком объемевступит Соловьева Г.К. с государством? Ответ аргументировать нормами налогового законодательства.
К вариантам №5 и№6
Задача №3
Житель Санкт-Петербурга Лимитченко П.В. приватизировал свою трех комнатную квартиру по адресу Московский проспект дом 13 квартира 666 в 2006 году. Балансовая стоимость квартиры по данным ПИБ Московского района СПб 300 тысяч рублей. В мае 2007 года Лимитченко П.В. продал квартиру пенсионерке Процентовой А.И. за 300 тысяч $ США, по курсу 25 руб. за 1 $. В нотариально заверенном договоре купли-продажи, нотариусом Юлистовым М. И. зафиксирована фактическая (рыночная) стоимость объекта недвижимости. Процентова А.И. оформила собственность на квартиру и проживала в ней до своей смерти (13.06.2008). Но незадолго до своей смерти, 20 мая 2008, Процентова А.И., подписала договор дарения на имя гражданина Раскольникова Р. П., оказывающего ей определённую помощь, ухаживающего за ней в связи с её плохим самочувствием. А гражданин Раскольников Р.П. после смерти, заключил договор аренды квартиры (как арендодатель), с гражданином Криминаловым У.З., и с июня по декабрь 2008 года, сдавал свою квартиру по цене 30 тыс. руб. в месяц.
Вопрос:в какие налоговые правоотношения, ив каком объемевступят с государством перечисленные физические лица?
Вопросы, выносимые на экзамен (зачёт)
1. Что такое финансы и финансовая система.
2. Понятие финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
3. Методы финансовой деятельности государства.
4. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность.
5. Принципы финансовой деятельности и их содержание.
6. Министерство финансов, правовая основа и задачи.
7. Функции Федерального Казначейства РФ.
8. Предмет и метод финансового права.
9. Финансовое правоотношение, субъекты финансового правоотношения.
10. Система финансового права, понятие и структура.
11. Разделы и правовые институты, составляющие особенную часть ФП.
12. Финансово-правовая норма и ее структура.
13. Финансово-правовая норма и ее особенности.
14. Источники финансового права.
15. Понятие финансового контроля и его виды.
16. Финансовая дисциплина, понятие и ее значение для финансового контроля.
17. Виды финансового контроля. ФК по времени проведения.
18. Виды финансового контроля. ФК по содержанию.
19. Виды финансового контроля. ФК по субъектам его осуществляющим.
20. Государственный финансовый контроль и органы его осуществляющие.
21. Задачи Счетной Палаты в сфере финансового контроля.
22. Задачи Министерства Финансов в сфере финансового контроля.
23. Задачи ФНС РФ в сфере финансового контроля.
24. Соотношение внутриведомственного и внутрихозяйственного финансового контроля.
25. Независимый финансовый контроль. Понятия, правовые основы и субъекты.
26. Методы финансового контроля и их общая характеристика.
27. Понятие ревизии и ее виды (по содержанию, по времени, по объему).
28. Полномочия ревизоров и содержание акта ревизии.
29. Каким путем проводятся ревизии и проверки финансовой деятельности.
30. Бюджет как экономическая и правовая категория.
31. Основные разделы функциональной классификации расходов бюджета.
32. Понятие бюджетного права, участники бюджетных правоотношений.
33. Предмет ведения РФ в области регулирования бюджетных отношений.
34. Предмет ведения субъектов РФ в области регулирования бюджетных отношений.
35. Предмет ведения органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных отношений.
36. Бюджетные правоотношения и их законодательное закрепление.
37. Источники бюджетного права.
38. Бюджетное устройство РФ.
39. Консолидированный бюджет и его роль в финансовом планировании.
40. Целевые бюджетные фонды и их значение.
41. Принципы бюджетной системы РФ и их содержание.
42. Доходы бюджетов, понятие и классификация.
43. Налоговые и неналоговые доходы.
44. Доходы, зачисляемые в Федеральный бюджет.
45. Полномочия федеральных органов власти по формированию доходов.
46. Общие положения о расходах бюджетов.
47. Формы расходов по БК РФ (ст. 69).
48. Понятие государственного (муниципального) контракта.
49. Понятие государственного (муниципального) заказа.
50. Субвенции и субсидии.
51. Финансирование функциональных расходов бюджетов из федерального бюджета.
52. Финансирование функциональных расходов бюджетов из бюджета субъектов РФ.
53. Финансирование функциональных расходов бюджетов из местных бюджетов.
54. Понятие бюджетной классификации и ее состав.
55. Принципы межбюджетных отношений.
56. Формы финансовой помощи по российскому законодательству.
57. Понятие бюджетной ссуды.
58. Понятие секвестра.
59. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.
60. Понятие бюджетного процесса и его участники.
61. Стадии бюджетного процесса.
62. Первая стадия бюджетного процесса.
63. Вторая стадия бюджетного процесса.
64. Третья стадия бюджетного процесса.
65. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
66. Виды нарушений бюджетного законодательства.
67. Общая характеристика государственного (муниципального) кредита.
68. Формы долговых обязательств, образующие государственный долг РФ.
69. Формы долговых обязательств, образующие долг субъекта РФ.
70. Формы долговых обязательств, образующие муниципальный долг.
71. Правовое регулирование займов.
72. Понятие и функции страхования.
73. Государственное регулирование страховой деятельности.
74. Виды лицензий, выдаваемых на проведение добровольного обязательного страхования.
75. Виды страхования.
76. Субъекты страховых правоотношений.
77. Обязательное социальное страхование и его правовые основы.
78. Основы медицинского страхования.
79. Общая характеристика денежного обращения.
80. Виды валютных режимов.
81. Субъекты валютных правоотношений.
82. Объекты валютных правоотношений.
83. Виды валютных операций.
84.Валютный контроль в РФ.
Литература для самостоятельной подготовки.
Основная:
1. Финансовое право: Учебник /Под ред. Н.И. Химичевой. М.: Юристъ, 2007.
2. Финансовое право: Учебник /Под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 2008.
3. Финансовое право: Учебник /Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П.Толстопятенко. М.: Проспект, 2008.
4. Финансовое право. Учебник для вузов. Общая часть/ Под ред. М. В. Карасевой. М.: Юрист. 2007.
5. Финансовое право. Учебник. / Под ред. С.В. Игнатьевой, В.П. Сальникова. Санкт-Петербургский университет МВД России. М.: ИМЦ ГУК МВД России. 2005.
Дополнительная:
6. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб. Юрцентр Пресс, 2006.
7. Грачёва Е.Ю., Соколова Э.Д.Финансовое право: вопросы и ответы. М., 2007.
8. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм. // под ред. проф. Н.И. Химичевой . - М.: Издательство НОРМА, 2007.
9. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб.: Питер, СПб.- 2008.
10. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. - М., 2006.
11. Парыгина В.А., Тедеев В.А. Налоговое право РФ / Серия «Учебники, учебные пособия» . - Ростов н/Д.,: Феникс, 2007.
12. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Общая часть. - М., 2006.
13. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Особенная часть. В двух т. - М., 2006.
14. Тосунян Г.А., Емелин А.В.Валютное право Российской Федерации. Учебное пособие. - М., 2007.
15. Щур Д.Л., Шаповалов И.С. Налоговое право в схемах. Учебное пособие.- М., 2007.