Шкала оцінювання: національна та ECTS
Сума балів за всі види навчальної діяльності | ОцінкаECTS | Оцінка за національною шкалою | |
для екзамену, курсового проекту (роботи), практики | для заліку | ||
90 – 100 | А | відмінно | зараховано |
82-89 | В | добре | |
74-81 | С | ||
64-73 | D | задовільно | |
60-63 | Е | ||
35-59 | FX | незадовільно з можливістю повторного складання | не зараховано з можливістю повторного складання |
0-34 | F |
Методичне забезпечення
1. Програма нормативної (вибіркової) навчальної дисципліни «Податкове право» для студентів 3 курсу денної форми навчання освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» галузь знань 0304 «Право», напряму підготовки 6.030401 «Правознавство» / Укладач: Соловйова Ю.О. – Донецьк: ДонДУУ, 2013. – 17 с.
2. Робоча програма начальної дисципліни «Податкове право» для студентів 3 курсу денної форми навчання освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» галузь знань 0304 «Право», напряму підготовки 6.030401 «Правознавство» / Укладач: Соловйова Ю.О. – Донецьк: ДонДУУ, 2013. – 71 с.
3. Конспект лекцій з дисципліни «Податкове право» для студентів 3 курсу денної форми навчання освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» галузь знань 0304 «Право», напряму підготовки 6.030401 «Правознавство» / Укладач: Соловйова Ю.О. – Донецьк: ДонДУУ, 2013. – 209 с.
4. Навчально-методичні рекомендації до самостійної роботи студентів з дисципліні «Податкове право» для студентів 3 курсу денної форми навчання освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» галузь знань 0304 «Право», напряму підготовки 6.030401 «Правознавство» / Укладач: Соловйова Ю.О. – Донецьк: ДонДУУ, 2013. – 31 с.
Рекомендована література
Нормативна література:
1. Конституція України // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
2. Лимская Декларация руководящих принципов контроля // Правовое регулирование государственного финансового контроля в зарубежных странах. Аналитический обзор и сборник нормативных документов / [сост.: С. О. Шохин, В. И. Шлейников ; аналитический раздел и общ. ред. С. О. Шохина]. – М. : Прометей, 1998. – С. 42–51.
3. Декларация об общих принципах деятельности высших органов финансового контроля государств – участников Содружества Независимых Государств.−Режим доступу : http://ac2000sa01/ac_site/Ua/652/200106081.htm.
4. Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 № 2456-VІ // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 50-51. – Ст. 572.
5. Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-ІV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18-22. – Ст. 144.
6. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.84 № 8073-X. // Відомості Верховної Ради України – 1984. – № 51. – Ст. 1122.
7. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 № 2341–ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 25-26. – Ст. 131.
8. Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI //Відомості Верховної Ради України. – 2012. – № 44-45. – Ст. 552.
9. Податковий Кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VІ // Відомості Верховної Ради України – 2011. – № 13-14, № 15-16, № 17. – Ст. 112.
10. Цивільний Кодекс України від 16.01.2003 № 435-IV // Офіційний вісник України. – 2003. – № 11. – Ст. 461.
11. Кодекс професійної етики працівника державної податкової служби України : затв. наказом ДПА України від 07.02.2006 № 59. – Режим доступу : http://www.dpa.dn.ua/sta/g3/47-STA05.html.
12. Норми поведінки в системі державної податкової служби України. – Режим доступу : http://www.dpa.dn.ua/sta/49-STA05.html?branch=1&language=1.
13. Про аудиторську діяльність : Закон України від 22.04.1993 № 3125-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 23. – Ст. 243.
14. Про Міністерство доходів і зборів України : Указ Президента України від 18.03.2013 № 141/2013 // Офіційний вісник України. – 2013. – № 22. – Ст. 739.
15. Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців: Закон України від 15.03.2003 р., № 755-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 31-32. – Ст. 263.
16. Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності : Указ Президента України від 23.07.1998 № 817/98 // Офіційний вісник України. – 1998. – № 30. – Ст. 1119.
17. Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів : Постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 № 1234 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 1. – Ст. 19.
18. Про затвердження Методичних рекомендацій щодо складання плану-графіка проведення документальних планових перевірок суб’єктів господарювання : наказ ДПС України від 27.06.2012 № 553. – Режим доступу : http://www.profiwins.com.ua/uk/letters-and-orders/gna/3964-553.html
19. Питання Міністерства доходів і зборів : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 20.03.2013 № 166-р // Офіційний вісник України. – 2013. – № 26. – Ст. 875.
20. Про затвердження форм податкових декларації платника єдиного податку : Наказ Міністерства фінансів України від 21.12.2011 № 1688 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 100. – Ст. 3695.
21. Про затвердження Положення про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби : наказ ДПА України від 23.12.2010 № 1001 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 5. – Ст. 261.
22. Про затвердження Положення про Департамент контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової служби України : Наказ Міністерства фінансів України вiд 13.10.2011 № 1289 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 89. – Ст. 3249.
23. Про затвердження порядку взаємодії митних і податкових органів при організації та проведенні планових і позапланових податкових перевірок суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності : наказ Державної податкової адміністрації України та Державної митної служби України від 29.07.2004 № 439/551 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 30. – Ст. 2035.
24. Про затвердження Порядку визначення відповідності платника податку критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість : Наказ Міністерства фінансів України вiд 21.09.2011 № 1178 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 84. – Ст. 3094.
25. Про затвердження Порядку обліку платників податків : наказ Міністерства фінансів України від 09.12.2011 № // Офіційний вісник України. – 2012. – № 1. – Ст. 39.
26. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства : наказ ДПА України від 22.12.2010 № 984 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 5. – Ст. 259.
27. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, платниками податків - фізичними особами : наказ Міністерства фінансів України від 14.03.2013 № 395 // Офіційний вісник України. – 2013. – № 34. – Ст. 1228.
28. Про затвердження Порядку подання документів для застосування податкової соціальної пільги : Постанова Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 № 1227 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 1. – Ст. 12.
29. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства : Наказ Міністерства фінансів України вiд 28.09.2011 № 1213 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 87. – Ст. 3183.
30. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування : Закон України від 08.07.2010 № 2464-VІ // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – № 2-3. – Ст. 11.
31. Про розвиток та державну підтримку малого і середнього підприємництва в Україні : Закон України від 22.03.2012. № 4618-VI // Офіційний вісник України. – 2012. – № 30. – Ст. 1101.
32. Про опублікування специфічних ставок акцизного збору, мінімального податкового зобов'язання із сплати акцизного збору на тютюнові вироби та ставок акцизного збору на спирт етиловий і алкогольні напої, визначених з урахуванням індексу споживчих цін: Розпорядження Кабінету Міністрів України від 28.07.2010 № 1533-р. // Офіційний вісник України. – 2010. – № 57. – Ст. 1970.
33. Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні : Закон України від 12.07.2001 № 2658-14 // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 47. – Ст. 251.
34. Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності: Закон України від 05.04.2007 р. № 877 // Відомості Верховної Ради України. – 2007. – № 62. – Ст. 623.
35. Про подання електронної податкової звітності : наказ ДПА України від 10.04.2008 № 233: зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16.04.2008. за № 320/15011 // Офіційний вісник України. – 2008. – № 31. – Ст. 1014.
36. Про податки з підприємств, об'єднань та організацій : Закон ВР СРСР вiд 14.06.1990 № 1560-I : Відомості ВР. – 1990. – № 27. – Ст. 522.
37. Про Положення про Міністерство фінансів України: Указ Президента України від 08.04.201 № 446/2011 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 29. – Ст. 1254.
38. Щодо підтвердження даних податкового обліку : Лист Вищого адміністративного суду вiд 01.11.2011 № 1936/11/13-11. – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=v1936760-11.
39. Щодо права на апеляційне або касаційне оскарження судових рішень, ухвалених за результатами розгляду звернень органів державної податкової служби : Лист Вищого адміністративного суду вiд 27.10.2011 № 1901/11/13-11. – Режим доступу : http: //zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=v1901760-11.
Навчальна література:
40. Бандурка О. О. Управління державною податковою службою в Україні: організаційно-правові аспекти : дис. … доктора юрид. наук : спец. 12.00.07 / Олександр Олександрович Бандурка. – К., 2007. – 500 с.
41. Податкове право : науково-практичний посібник / О. М.Бандурка, В. Д. Понікаров, С. М. Попова; Харківський нац. ун-т внутрішніх справ . – К. : ЦУЛ, 2012 . ─ 312 с.
42. Башняк О. С. Принципи оподаткування та їх реалізація у податковому законодавстві України : дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 / Оксана Сергіївна Башняк. – Х., 2005. – 190 с.
43. Большая советская энциклопедия : в 30 т. / гл. ред. А. Н. Прохоров. – [3-е изд.]. – М. : Сов. энцикл., 1969– . –.
Т. 11. – 1973 – 608 с.
44. Воронова Л. К. Фінансове право України : підручник / Л.К. Воронова. –К. : Прецедент; Моя книга, 2007. – 448 с.
45. Грачева Е. Ю. Налоговое право / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. – М. : Юриспруденция, 2001. – 142 с.
46. Гридчина М. В. Налоговая система Украины : Учеб. пособие. / М. В. Гридчина. – К. : МАУП, 2000. – 128с.
47. Демин А. В. Налоговое право России : учеб. пособ. / А. В. Демин. – Красноярск : РУМЦ ЮО, 2006. – 329 с.
48. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Украине / В. П. Завгородний. – К. : Издательство А.С.К., 2003 . – 639 с.
49. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права : учеб. пособ. / Е. Н. Евстигнеев. – М. : ИНФРА-М, 1999. – 120 с.
50. Иванов Ю. Б. Современные проблемы налоговой политики : учебное пособие : реком. Мин-вом образования и науки Украины / Ю. Б. Иванов, А. Н.Тищенко. – Харьков : ИНЖЕК, 2006. – 328 с.
51. Карасева М. В. Финансовое право : Общая часть : учебник / М. В. Карасева. – М. : Юристъ, 2000. – 256 с.
52. Костенко Ю. О. Фінансове право України : Навч. посіб. / Ю. О. Костенко. – К. : Центр учбової літератури, 2009. – 240 с.
53. Костенко Ю. О. Податкові перевірки: нове в законодавстві / Ю. О. Костенко // Економіка, фінанси, право. – 2005. – № 6. – С. 22–25.
54. Криницький І. Є. Теоретичні проблеми податкового процесу : монографія / І. Є. Криницький. – Х. : Право, 2009. – 320 с.
55. Кучеров И. И. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / И. И. Кучеров, О. Ю. Судаков, И. А. Орешкин. – М. : Центр ЮрИнфор, 2001. – 256 с.
56. Кучеров И. И. Налоговое право России : курс лекций / И. И. Кучеров. – М. : ЮрИнфор, 2001. – 360 с.
57. Кучерявенко М. П. Податкове право України : академічний курс : підручник / М. П. Кучерявенко. – К. : Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.
58. Кучерявенко Н. П. Налоговое право : учебник / Н. П. Кучерявенко. – Х. : Легас, 2001. – 584 с.
59. Кучерявенко М. П. Податкові процедури: правова природа і класифікація : монографія / М. П. Кучерявенко. – К. : Алерта; КНТ; ЦУЛ, 2009. – 460 с.
60. Кушнарьова Т. Є. Система податкових органів України / Т. Є. Кушнарьова, М. П. Кучерявенко. – X. : Торсінг, 2000. – 240 с.
61. Львов Д. Курсъ финансового права / Дмитрий Львов. – Казань : Типография Императорского ун-та, 1887. – 521 с.
62. Маринів Н. А. Податкова перевірка як організаційно-правова форма реалізації податкового контролю : дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 / Наталія Анатоліївна Маринів. – Х., 2007. – 204 с.
63. Мінаєва О. М. Правове регулювання податкового обліку в Україні : дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 / Ольга Михайлівна Мінаєва. – Х., 2007. – 201 с.
64. Налоги и налоговое право : учеб. пособ. / под ред. А. В. Брызгалина. – М. : Аналитика-Пресс, 1997. – 588 с.
65. Налоговое право России : учебник для вузов / отв. ред. д. ю. н., проф. Ю. А. Крохина. – М. : НОРМА, 2003. – 656 с.
66. Налоговое право России : учеб. для вузов / отв. ред. Ю. А. Крохина. – 3-е изд., исправ. и доп. – М. : НОРМА, 2007. – 752 с.
67. Налоговое право : Конспект лекций / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев, А. В. Чуркин . – М. : Приор-издат, 2004 . – 224 с.
68. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Схемы. Пояснения. Комментарии / [Е. Н. Грисимова, О. А. Макарова, И. Н. Ильюшихин] ; под ред. Н. М. Голованова. – СПб. : Юрид. центр «Пресс», 1999. – 271 с.
69. Ногина О. А. Налоговый контроль: вопросы теории / О. А. Ногина. – СПб. : Питер, 2002. – 160 с.
70. Основы налогового права : учеб.-метод. пособ. / [С. Г. Пепеляев, С. В. Жестков, Е. В. Тимофеев и др.] ; под. ред. С. Г. Пепеляева. – М. : Инвест Фонд, 1995. – 496 с.
71. Орлюк О. П. Фінансове право. Академічний курс : підручник / О. П. Орлюк. – К. : Юрінком Інтер, 2010. – 808 с.
72. Петрова В. Г. Налоговое право : учебник / В. Г. Петрова. – М. : НОРМА – ИНФРА-М, 1999. – 271 с.
73. Палей С. Б. Налоговая система (основы теории и практики) : учебное пособие / С. Б. Палей; ДонГУУ. – 2- изд., перераб. и доп. – Донецк : Норд-Пресс, 2008. – 248 с.
74. Парыгина В. А. Налоговое право Российской Федерации / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. – Ростов н/Д. : Феникс, 2002. – 480 с.
75. Перепелиця М. О. Правове регулювання статусу платників податків та зборів в Україні : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 – теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право / Марія Олександрівна Перепелиця. – Х., 2002. – 18 с.
76. Податкові спори: виникнення, природа, засоби врегулювання : навч. посіб. / [С. В. Буряк, П. В. Мельник, Ф. О. Ярошенко та ін.] ; за ред. С. В. Буряка. – К. : Юрінком Інтер, 2009. – 800 с.
77. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран : учеб.-метод. пособ. / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М. : Дело и Сервис, 2008. – 368 с.
78. Поролло Е. В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения / Е. В. Поролло. – М. : Гардарика, 1996. – 280 с.
79. Практикум и программа по курсу налоговое право / О.О. Журавлева, Л.Ю. Исмайлова. – М.: Изд-во «ЮрИнфор», 2011. – 185 с.
80. Рева Д. М. Правове регулювання податкового контролю в Україні : дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 / Дар’я Миколаївна Рева. – Х., 2005. – 220 с.
81. Соловйова Ю.О. Організаційно-правові засади здійснення податкового контролю в України : дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 / Юлія Олександрівна Соловйова. – Д., 2011. – 240 с.
82. Староверова О. В. Некоторые правовые аспекты организации налоговых правоотношений на современном этапе развития / О. В. Староверова // Закон и право. – 2003. – № 4. – С. 49–50.
83. Яковенко О. О. Адміністративно-правові засади реалізації контролю у сфері оподаткування як функції управління : дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 / Олександр Олександрович Яковенко. – К., 2007. – 208 с.
84. Фінансове право України : Навч. посіб / [Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва] –К. : Правова єдність, 2009. – 384 с.
85. Философская энциклопедия / под ред. Ф. В. Константинова. – М. : Сов. энцикл., 1960– . –.
Т. 5. – 1970.– 740 с.
86. Финансовое право : учебник / [О. Н. Горбунова, М. В. Карасева, Ю. А. Крохина и др.] ; под. ред. Н. И. Химичевой. – [2-е изд., перераб. и доп.]. – М. : Юристъ, 2000. – 600 с.
87. Чернелевський Л. М. Податковий облік та контроль : навч. посіб. / Л. М. Чернелевський, Т. Ю. Редзюк. – [2-ге вид., перероб. і доп.]. – К. : Пектораль, 2006. – 316 с.
88. Яковкина В. А. Налоговое правоотношение : дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.14 / Вита Александровна Яговкина. – М., 2003. – 179 с.
Інформаційні ресурси
1. http://dsum.edu.ua/ - сайт Донецького державного університету управління.
2. http://www.library.donetsk.ua/ - сайт Донецької обласної універсальної наукової бібліотеки ім. Н. К. Крупської.
3. http://iportal.rada.gov.ua/ - сайт Верховної Ради України.
4. http://www.president.gov.ua/ru/ - сайт Президента України.
5. http://www.kmu.gov.ua/control/ - сайт Кабінету Міністрів України.
6. http://zakon2.rada.gov.ua/laws - Законодавство України.
7. http://www.ligazakon.ua/ - Головний правовий портал України.
8. http://reyestr.court.gov.ua/ - Єдиний державний реєстр судових рішень.
9. http://minrd.gov.ua/ - сайт Міністерства Доходів і зборів України
10. http://www.sta.gov.ua/ - Офіційний сайт ДПС України.
11. http://www.dpa.dn.ua/ - ДПС в Донецькій області.
ДОДАТКИ
1. * Приклад оформлення титульного аркуша самостійної роботи студента.