Баланс предприятия на 1 апреля.

 

 

АКТИВ Сумма, тыс.руб. ПАССИВ Сумма, тыс.руб.
       
       
       
       
       
       
         
       
       
       
       
       
       
       
    БАЛАНС       БАЛАНС  

 

 

Руководитель _____________________ (_______________________)

( Подпись ) ( расшифровка подписи )

 

Главный бухгалтер _____________________ (_______________________)

( Подпись ) ( расшифровка подписи )

 

Синтетические и аналитические счета

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 7

ТЕМА: План счетов бухгалтерского учёта.

 

ЦЕЛЬ РАБОТЫ: Решение сквозной задачи по открытию счетов и составлению оборотных ведомостей.

 

ЗАДАНИЕ

  1. Остатки по счетам на 1 апреля. Составьте бухгалтерский баланс предприятия на 1 апреля, расположив наименование бухгалтерских счетов в активе и пассиве в порядке следования соответствующих статей баланса.
  2. Составьте и занесите в журнал регистрации хозяйственных операций бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
  3. Откройте синтетические счета, запишите в них начальное сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечное сальдо.
  4. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за апрель. Проверьте наличие в ней трёх равенств и объясните причины их возникновения.
  5. Откройте аналитические счета к субсчету 10/5 «Запасные части» и счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», сделайте в них необходимые записи.
  6. Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам к субсчету 10/5 и счёту 60. Сверьте итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.
  7. Составьте бухгалтерский баланс на 1 мая.

 

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

 

Номера и наименование счетов Сумма, тыс.руб.
69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
51 «Расчётный счёт»
66 «Краткосрочные кредиты банков»
10/5 «Запасные части»
80 «Уставный капитал »
70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
01 «Основные средства»
50 «Касса»
ИТОГО:  

 

  1. Расшифровка остатка по субсчёту 10/5 «Запасные части».
№ п/п   Наименование запасных частей Ед. изм. Цена, руб. Количество Сумма. тыс. руб.
1. Амортизаторы Шт.
2. Втулки -/-
3. Вкладыши -/-
  ИТОГО      

 

 

  1. Расшифровка остатка по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п   Наименование поставщикам Сумма, тыс.руб.
1. Экспериментальный завод
2. Объединение «Стальконструкция»
  ИТОГО

 

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ НА 1 АПРЕЛЯ

АКТИВ Сумма,тыс.руб. ПАССИВ Сумма,тыс.руб.
       
       
       
       
       
       
БАЛАНС   БАЛАНС  

 

 

4.Хозяйственные операции за месяц.

 

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА …………201__г.

№ п/п Документ и краткое содержание операций Корреспонденция. Д – т К - т Сумма, руб. Частная Общая
1. ВРС. Перечислено в погашении задолженности: банку по краткосрочному кредиту; экспериментальному з-ду объединению «Стальконструкция»           …………     ………..
2. Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от экспериментального завода: амортизаторы 800 шт, вкладыши 200 шт.       ………… …………     …………
3. Требования. Отпущены в ремонтных цех для выполнения ремонтных работ: амортизаторы 100 шт. втулки 150 шт. вкладыши 80 шт.         ……….. ……….. ……….     ………..
4. Приходные ордера склада. Приняты на склад от объединения «Стальконструкция»: втулки 1000 шт. амортизаторы 500 шт.       ………… …………     ………..
5. Расчётная ведомость. Начислена заработная плата рабочим цеха за выполнение ремонтных работ          
6. Справки. Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение ремонтных работ 40 % (цифра условная)           …………
7. Справка. Удержан налог с физических лиц из начисленной заработной платы        
8. Накладные. Принять на склад сэкономленные при ремонте: Втулки 20 шт. Вкладыши 10 шт.         ………… …………   ………..
9. ВРС. Перечислено в погашение задолженности: Органам социального страхования, По налогам и сборам, Экспериментальному з-ду, Объединению «Стальконстррукция»         ……….. ………..       …………
10. Приходный кассовый ордер. Полечено в кассу для выдачи заработной платы.           ………..
11. Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата ремонтным рабочим полностью.           ………..
  ВСЕГО        

 

Д__________________К Д__________________К

 

Д__________________К Д__________________К

 

 

Д__________________К Д__________________К

 

Д__________________К Д__________________К

 

 

Д__________________К Д__________________К

 

Д__________________К Д__________________К

 

 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СИНТЕТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ ЗА ________201__г.

 

№ п/п Наименование счетов Сальдо на ______ Оборот за ______ Сальдо на ______
Д - т К - т Д - т К - т Д – т К – т
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
  ИТОГО:            
Причины возникновения равенства Так как Так как Так как

 

 

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЁТУ ________ КОЛИЧЕСТВЕННО - СУММОВОЙ

ФОРМЫ

 

Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счёта
№ Операц. Содержание записи Приход Расход Остаток
К - во сумма К - во сумма К - во Сумма
  Сальдо на ______            
  Оборот за ______            
               
               
  Оборота            
  Сальдо на ______            
                 

 

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЁТУ _______ КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ

ФОРМЫ

 

 

Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счёта
№ Операц. Содержание записи Приход Расход Остаток
К - во сумма К - во сумма К - во Сумма
  Сальдо на ______            
  Оборот за ______            
               
               
  Оборота            
  Сальдо на ______            
                 

 

 

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЁТУ _______ КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ

ФОРМЫ

 

 

Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счёта
№ Операц. Содержание записи Приход Расход Остаток
К - во сумма К - во сумма К - во Сумма
  Сальдо на ______            
  Оборот за ______            
               
               
  Оборота            
  Сальдо на ______            
                 

 

 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ К СЧЁТУ ___________

ЗА ___________201__г.

 

№ п/п Наименование   Ед. Изм. Цена Остаток на __________ Оборот на ____________ Остаток на __________
   
        К - во сумма К - во сумма К - во сумма К - во сумма
                       
                       
                       
                       
  ИТОГО                    
  Сверка с итогами синтетического счёта __________________              

 

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЁТУ _______________ КОНТОКОРРЕНТНОЙ
ФОРМЫ

 

201__г.        
  Проводка Наименование счёта № карточки Стр. Шифр счёта
  Дата   № Содержание записи Дебет руб. коп. Кредит руб. коп. Остатки
                 
                 
                 
                 
                 
                 

 

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЁТУ _______________ КОНТОКОРРЕНТНОЙ
ФОРМЫ

 

201__г.        
  Проводка Наименование счёта № карточки Стр. Шифр счёта
  Дата   № Содержание записи Дебет руб. коп. Кредит руб. коп. Остатки
                 
                 
                 
                 
                 
                 

 

 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ К СЧЁТУ ________

ЗА _____________201__г.

 

№ п/п Наименование счёта Сальдо на 1 _________ Оборот за ____________ Сальдо на 1 _________
Д - т К - т Д - т К - т Д – к К – т
               
               
               
               
ИТОГО     Сверка с итогами синтетического учёта            

 

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ НА 1 МАЯ

 

АКТИВ Сумма ПАССИВ Сумма
         
         
         
         
         
         
  БАЛАНС     БАЛАНС