По заполнению информационно-аналитической справки
Рекомендации
1. Информационно-аналитическая справка (далее - Справка) составляется и подписывается должностными лицами структурного подразделения, проводившими анализ, и приобщается к материалам аналитической работы.
2. Справке присваивается регистрационный номер, который формируется в следующем порядке:
ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/АХХХ,
1 2 3 4
где:
элемент 1 - код таможенного органа;
элемент 2 - код структурного подразделения в соответствии с Классификатором наименований функциональных (уполномоченных) подразделений таможенных органов (приложение к образцу информационно-аналитической справки);
элемент 3 - дата составления документа в формате: день, месяц, две последние цифры года;
элемент 4 - порядковый номер Справки. При этом номера формируются в каждом структурном подразделении отдельно, в порядке возрастания. С начала нового года нумерация обновляется. На первом месте проставляется буквенное значение "А".
3. Справка составляется в отношении одного лица.
Сведения о лице, в отношении которого проведена аналитическая работа, включают следующие сведения:
1) наименование, ОГРН, ИНН, КПП юридического лица/фамилия и инициалы, ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя;
2) место государственной регистрации, место фактического осуществления деятельности (при возможности получения указанной информации структурным подразделением).
4. Направление и цели анализа могут устанавливаться исходя из компетенции структурного подразделения, проводящего анализ, объемов таможенного декларирования анализируемых товаров и т.д.
5. В строке "Основание проведения аналитической работы" указываются реквизиты одного или нескольких оснований для проведения аналитической работы (план работы отдела, поручение руководства, поступившая в отдел информация, поручения вышестоящих органов и др.).
6. В строке "В ходе анализа использованы следующие информационные ресурсы и нормативно-справочная информация" указывается один или несколько информационных источников, например, перечень информационных источников электронной базы данных деклараций на товары (далее - ДТ), информационно-аналитические, а также справочные системы, программные средства, электронные средства массовой информации (информационно-телекоммуникационная сеть Интернет), пакеты документов ДТ, перечень законодательных, нормативных и иных правовых актов и справочной информации.
7. В строке "В ходе анализа установлено" указывается систематизированная информация о выполненных при анализе действиях и их результатах (далее - систематизированная информация).
В том числе отражается систематизированная информация, полученная при анализе данных (количественных и стоимостных) декларирования и их динамики по выбранному направлению анализа в разрезе сравнительного анализа с предшествующим периодом - год, квартал, месяц (направление перемещения, страна происхождения, изготовитель, вес, стоимость, номенклатура, условия поставки, количество контрагентов и т.п.).
В строке также должно быть указано (при возможности получения указанной информации структурным подразделением):
1) систематизированная информация, полученная при:
анализе информации об участнике внешнеторговой деятельности, иностранных контрагентах (характер и вид деятельности, номенклатура товаров и т.п.);
анализе иных объектов с использованием данных информационно-телекоммуникационной сети Интернет и другой информации, содержащейся в базах данных таможенных органов;
анализе результатов принятых мер по минимизации рисков;
анализе результатов применения иных форм таможенного контроля;
анализе результатов проверок и информации, полученной от иных контролирующих органов и судебной практики;
2) развернутое описание выявленных признаков нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле со ссылкой на положения нормативных правовых актов, требования которых нарушены, с приложением соответствующих материалов;
3) расчет предполагаемой суммы экономического ущерба (сумма таможенных платежей, которые могут быть доначислены по результатам таможенного контроля после выпуска товаров); информация о возможности взыскания указанных сумм;
4) информация о возможности возбуждения дел об административных правонарушениях, уголовных дел (с указанием сумм штрафных санкций, которые могут быть наложены по указанным делам об административных правонарушениях);
5) оценка обоснованности решений в области таможенного дела, принятых на этапе таможенного декларирования и выпуска товаров или дополнительной проверки.
Результаты проведенных аналитических исследований допускается отображать в табличном виде или в диаграммах (в виде графиков).
8. В строке "Выводы и предложения" в случае установления объектов для применения форм таможенного контроля указываются сведения:
об объектах (коммерческое наименование), в том числе с указанием номеров таможенных деклараций;
предложения об организации проведения таможенного контроля после выпуска товаров, о форме таможенного контроля;
предложения в части перечня дополнительных документов и сведений, которые, по мнению функционального подразделения, требуется запросить у проверяемого лица при проведении таможенного контроля после выпуска товаров;
предложения о проведении иных действий, предусмотренных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации;
предложения о необходимости привлечения к проведению таможенного контроля должностных лиц инициирующего подразделения или иных должностных лиц таможенных органов, специалистов (экспертов).
9. В строке "Согласовано" указывается должность, инициалы и фамилия начальника структурного подразделения таможенного органа, проводившего анализ, либо лица, его замещающего.
В случае составления Справки функциональным подразделением таможни ее содержание также согласовывается с заместителем начальника таможни, курирующим функциональное подразделение (либо лицом, его замещающим).
Указанные лица проставляют свои подписи, означающие согласие с содержанием Справки.
КЛАССИФИКАТОР
НАИМЕНОВАНИЙ ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ (УПОЛНОМОЧЕННЫХ)
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЗАПОЛНЕНИЯ
ЭЛЕМЕНТА 2 ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ СПРАВКИ
| Наименование функционального (уполномоченного) подразделения таможенного органа | Код |
| Главное управление таможенного контроля после выпуска товаров | |
| Главное управление федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования | |
| Управление рисков и оперативного контроля | |
| Управление товарной номенклатуры | |
| Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля | |
| Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля | |
| Служба таможенного контроля после выпуска товаров, подразделение таможенного контроля после выпуска товаров | |
| Подразделение таможенных платежей | |
| Подразделение контроля таможенной стоимости | |
| Подразделение товарной номенклатуры и происхождения товаров | |
| Подразделение торговых ограничений и экспортного контроля | |
| Подразделение таможенных процедур и таможенного контроля, подразделение таможенных процедур | |
| Подразделение координации и применения системы управления рисками, подразделение применения системы управления рисками | |
| Иное подразделение | |
| Подразделение товарной номенклатуры, происхождения товаров и торговых ограничений | |
| Подразделение защиты прав интеллектуальной собственности |