Міжбанківські розрахунки на території України
Розрахунки між клієнтами одного й того самого банку здійснюються шляхом виконання відповідних операцій по їхніх рахунках, обминаючи кореспондентський рахунок банку.
В інших випадках комерційний банк, який виконує доручення свого клієнта про здійснення тієї чи іншої банківської операції, змушений вступати у відносини з іншим комерційним банком, що обслуговує його контрагента.
Таким чином, перш ніж клієнти комерційних банків зможуть здійснити відповідні розрахунки один з одним, у безготівковому порядку повинні розрахуватися їхні банки.
Слід зазначити, що якби не існувало системи міжбанківських безготівкових розрахунків, то комерційні банки мали б передавати один одному готівку, тобто перевозити гроші з банку в банк. Однак у такому випадку міжбанківські розрахунки здійснювалися б досить довго та й самі операції були б надто ризикованими.
Загальний регламент щодо організації міжбанківських розрахунків та їх форми визначаються Інструкцією НБУ «Про міжбанківські розрахунки в Україні», затвердженою постановою Правління НБУ від 27 грудня 1999 р. № 621.
Міжбанківські розрахунки — це система здійснення і регулювання платежів за грошовими внесками і зобов’язаннями, які виникають між банківськими установами в процесі їх діяльності.
Електронні міжбанківські розрахунки — розрахунки із застосуванням електронних засобів приймання, передачі, оброблення та захисту інформації. Система електронних платежів (СЕП) — це комплекс програмно-технічних засобів, призначений для виконання міжбанківських розрахунків між її учасниками.
Міжбанківські безготівкові розрахунки здійснюються через систему кореспондентських рахунків.
Кореспондентський рахунок відкривається комерційному банку — юридичній особі для здійснення розрахунків, які виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку на підставі укладеного кореспондентського договору.
Субкореспондентський рахунок — це рахунок, який відкривається установі комерційного банку (філії, відділенню, управлінню тощо), що не є юридичною особою, для здійснення розрахунків на підставі укладеного кореспондентського договору.
Кореспондентський договір — це договірні відносини між банками про здійснення платежів, розрахунків та інших послуг, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку.
В межах кореспондентських договорів реалізуються кореспондентські відносини. На території України кореспондентські відносини між банками встановлюються, головним чином, для організації безготівкових розрахунків своїх клієнтів. Для встановлення кореспондентських відносин кредитні установи обмінюються листами, домовляються, за якими рахунками будуть проводитись взаємні розрахунки, обмінюються зразками підписів посадових осіб, тарифами комісійної винагороди тощо.
Внутрішньобанківська платіжна система (ВПС) —це програмно-технічний комплекс з власними засобами захисту інформації, який експлуатується комерційним банком або об’єднанням банків і здійснює платіжний облік між установами цього банку (об’єднання) та іншими банківськими установами поза межами СЕП.
Регіональна розрахункова палата (РРП) — це підрозділ регіонального управління Національного банку, який обслуговує в СЕП банки та їх установи відповідного регіону.
Центральна рахункова палата (ЦРП) — це підрозділ Національного банку, який виконує функції РРП для банків та їх установ по м. Києву та Київській області і організовує функціонування СЕП у цілому.
Технічний кореспондентський (субкореспондентський) рахунок у РРП — інформація в електронній формі, яка відображає зміни стану кореспондентського (субкореспондентського) рахунку банку — учасника СЕП у результаті виконання електронних міжбанківських розрахунків.
Відповідно до чинного законодавства кореспондентські відносини можуть бути:
1) між комерційними банками (установами) і регіональними управліннями НБУ;
2) безпосередньо між комерційними банками.
Кореспондентські відносини між комерційним банком (установою) та регіональним управлінням НБУ встановлюються на підставі укладеного між ними договору про відкриття кореспондентського (субкореспондентського) рахунку для проведення міжбанківських розрахунків комерційного банку з іншими банками.
У разі проведення міжбанківських розрахунків через прямі кореспондентські відносини комерційний банк відкриває кореспондентський рахунок в іншому комерційному банку, який здійснює банківські операції за його дорученням на підставі укладеної між ними кореспондентської угоди.
Міжбанківські розрахунки можуть здійснюватися:
—через систему електронних платежів НБУ;
—через власну внутрішньобанківську платіжну систему;
—через прямі кореспондентські відносини між комерційними банками.
Кореспондентські (субкореспондентські) рахунки відкриваються комерційному банку (установі) згідно з Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України. Одночасно з відкриттям кореспондентського (субкореспондентського) рахунку комерційному банку (установі) — учаснику СЕП відкривається технічний кореспондентський (субкореспондентський) рахунок у РРП, через який безпосередньо забезпечується здійснення міжбанківських розрахунків.
Для відкриття кореспондентського рахунку комерційний банк повинен надати регіональному управлінню НБУ такі документи:
1) копію банківської ліцензії (для відкриття кореспондентського рахунку;
2) заяву на відкриття рахунку встановленого зразка;
3) один з примірників належним чином оформленого статуту із зазначенням реєстраційного номера, засвідченого підписом уповноваженої на те особи Національного банку України та відбитком печатки, або копію Положення про філію, затверджену належним чином (для відкриття субкореспондентського рахунку);
4) картку зі зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, засвідчену нотаріально.
Кореспондентський (субкореспондентський) рахунок відкривається на підставі укладеного договору та відповідного підпису на заяві про відкриття рахунку керівника або уповноваженої ним особи регіонального управління НБУ.
Про відкриття кореспондентського (субкореспондентського) рахунку регіональне управління НБУ зобов’язане повідомити податкову інспекцію, на території якої розташований комерційний банк (установа), у триденний строк. Регіональне управління НБУ, яке відкрило субкореспондентський рахунок установі комерційного банку, в свою чергу зобов’язане не пізніше наступного робочого дня проінформувати про це відповідне регіональне управління НБУ, де обслуговується комерційний банк цієї установи.