Формы промежуточного контроля

Итоговый тест по проведению промежуточной аттестации в форме зачета с оценкой

Вариант 1

1. Налог на добавленную стоимость - это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

2. Физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица:

а) являются плательщиками налога на добавленную стоимость;

б) не являются плательщиками налога на добавленную стоимость;

в) являются плательщиками налога, если годовая выручка от реализации продукции превышает 100 млн. рублей.

3. К группе региональных налогов относится:

а) транспортный налог;

б) государственная пошлина;

в) земельный налог.

4. Налог на имущество предприятий:

а) относится на финансовые результаты;

б) платится из прибыли, остающейся в распоряжении предприятий и организаций после уплаты налога на прибыль;

в) включается в издержки производства и обращения;

г) включается в выручку от реализации продукции и оплачивается потребителем.

5. К специальным налоговым режимам относятся:

а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

б) система налогообложения в свободных экономических зонах;

в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях;

г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

6. Налогоплательщиками УСН:

а) являются организации и ИП, осуществляющие на территории муниципальных образований предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом;

б) признаются организации и ИП, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями;

в) являются организации и ИП,перешедшие на упрощенную систему налогообложения.

7. Субъектом налоговой политики выступают:

а) государство;

б) налогоплательщики;

в) налоговые агенты.

8. Налоговое регулирование — это:

а) экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий;

б) система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов.

9. Объектом налогообложения признается доход, полученный физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации:

а) от источников в Российской Федерации;

б) от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации;

в) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

10. Для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13% налоговая база определяется:

а) как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению;

б) как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.

11. Филиалы и другие аналогичные подразделения организаций выполняют обязанности этих организаций по уплате налога на прибыль предприятий и организаций, если имеют:

а) отдельный баланс и расчетный (текущий) счет;

б) отдельный баланс и расчетный (текущий) счет и самостоятельно реализуют товары (работы, услуги);

в) расчетный (текущий) счет.

12. В целях налогообложения валовая прибыль уменьшается:

а) на суммы налогов, относимых на финансовые результаты;

б) на доходы от долевого участия в деятельности других предприятий;

в) на стоимость безвозмездно полученных материальных ценностей.

13. Налог на имущество предприятий - это:

а) прогрессивный налог;

б) регрессивный налог;

в) пропорциональный налог.

14. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде:

а) за свое обучение в образовательных учреждениях;

б) за свое обучение на дневной форме обучения в образовательных учреждениях.

Вариант 2

1. Объектом налогообложения по НДС признаются:

а) передача товаров (результатов выполненных работ оказания услуг) по соглашению о предоставлении отступного;

б) выполнение работ (оказание услуг) органами местного самоуправления;

в) осуществление операций, связанных с обращением российской и иностранной валюты.

2. Не подлежит обложению НДС реализация на территории Российской Федерации:

а) медицинских услуг;

б) медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями;

в) медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических.

3. Региональные и местные налоги и сборы, не предусмотренные Налоговым Кодексом Российской Федерации:

а) могут устанавливаться;

б) не могут устанавливаться.

4. Не являются плательщиками налога на имущество предприятий:

а) Центральный банк Российской Федерации и его учреждения;

б) сельскохозяйственные предприятия;

в) предприятия в течение одного года после государственной регистрации предприятия.

5. Ставка налога на ЕСХН:

а) 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов;

б) 6% с доходов;

в) 15% с вмененного дохода налогоплательщика.

6. Налогоплательщиками ЕНВД:

а) являются организации и ИП, осуществляющие на территории муниципальных образований предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом;

б) признаются организации и ИП, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями;

в) являются организации и ИП,перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

7. Цель налогового планирования — это:

а) уравновешивание интересов государства, хозяйствующих
субъектов и граждан;

б) анализ налоговых поступлений, определение тенденций
и факторов их изменений;

в) осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов.

8. Налоговый кодекс РФ состоит:

а) из одной части;

б) из двух частей;

в) из трех частей.

9. Ставка налога на доходы от долевого участия в деятельности организации, полученные в виде дивидендов, установлена в размере:

а) 13%;

б) 30%;

в) 35%.

10. Не подлежат налогообложению:

а) пособия по временной нетрудоспособности;

б) пособия по беременности и родам;

в) пособия по уходу за больным ребенком.

11. Налог на прибыль предприятий - это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

12. Ставку налога на прибыль утверждают:

а) федеральные органы законодательной и представительной власти;

б) органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации;

в) местные органы законодательной и представительной власти;

г) федеральные органы законодательной и представительной власти и органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации;

д) федеральные органы законодательной и представительной власти и местные органы законодательной и представительной власти;

е) органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации и местные органы законодательной и представительной власти;

ж) федеральные органы законодательной и представительной власти, органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации, местные органы законодательной и представительной власти.

13. Объектом обложения по транспортному налогу является:

а) транспортное средство;

б) мощность двигателя;

в) объем двигателя;

г) вес автомобиля.

14. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде:

а) за свое обучение в образовательных учреждениях;

б) за свое обучение на дневной форме обучения в образовательных учреждениях.

Вариант 3

1. Осуществление банками банковских операций:

а) облагается НДС;

б) не облагается НДС;

в) не облагается НДС (за исключением инкассации).

2. Проведение лотерей организациями игорного бизнеса:

а) облагается НДС;

б) не облагается НДС.

3. Транспортный налог платится:

а) ежемесячно;

б) ежеквартально;

в) ежегодно.

4. Земельный налог - это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

5.Условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях – это:

а) базовая доходность;

б) физический показатель;

в) корректирующий коэффициент.

6. Налогоплательщиками ЕСХН:

а) являются организации и ИП, осуществляющие на территории муниципальных образований предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом;

б) признаются организации и ИП, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями;

в) являются организации и ИП,перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

7. Основой функционирования налоговой системы РФ является:

а) Бюджетный кодекс РФ;

б) Таможенный кодекс РФ;

в) Налоговый кодекс РФ.

8. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

а) возврат излишне уплаченных налогов;

б) постановка на учет налогоплательщиков;

в) контроль за соблюдением налогового законодательства,полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.

9. Налоговым периодом является:

а) календарный месяц;

б) календарный год;

в) период, с начала года.

10. Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС имеют право на стандартный налоговый вычет в размере:

а) 1000 рублей за каждый месяц налогового периода;

б) 2000 рублей за каждый месяц налогового периода;

в) 3000 рублей за каждый месяц налогового периода;

11. Объектом обложения по налогу на прибыль является:

а) балансовая прибыль;

б) валовая прибыль;

в) налогооблагаемая прибыль;

г) чистая прибыль.

12. Физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица:

а) являются плательщиками налога на прибыль предприятий;

б) не являются плательщиками налога на прибыль предприятий;

в) являются плательщиками налога, если валовая прибыль превышает 50 млн. рублей;

г) являются плательщиками налога, если балансовая прибыль превышает 50 млн. рублей.

13. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в суммах полученных в налоговом периоде от продажи:

а) жилых домов, квартир;

б) жилых домов, дач, садовых домиков, квартир;

в) жилых домов, садовых домиков, квартир и земельных участков;

г) жилых домов, дач, садовых домиков, квартир, земельных

участков и земельных паев.

14. Налогом на прибыль облагается прибыль предприятий от реализации:

а) произведенной ими сельскохозяйственной продукции;

б) произведенной ими медицинской продукции;

в) произведенных ими продовольственных товаров.

Вариант 4

1. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно:

а) на дату реализации товаров (работ, услуг);

б) на дату уплаты налога.

2. При реализации на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления в аренду федерального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы:

а) с учетом НДС;

б) без учета НДС.

3. Ставка налога на имущество:

а) равна 1,5 %;

б) не должна превышать 1,5%;

в) равна 2%;

г) не должна превышать 2,2%.

4. Объектом налогообложения:

а) является среднегодовая стоимость имущества предприятия;

б)являются основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы;

в) являются основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе плательщика.

5. Налоговый период УСН:

а) календарный год;

б) квартал.

6. Коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, - это:

а) устанавливаемый на календарный год коэффициент-дефлятор;

б) корректирующий коэффициент базовой доходности.

10. Налогоплательщиками в РФ признаются:

а) только организации;

б) только физические лица;

в) организации и физические лица.

7. Налоговые агенты — это:

а) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;

б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;

в) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.

8. Стандартный налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) производится на каждого ребенка:

а) в возрасте до 14 лет;

б) в возрасте до 16 лет;

в) в возрасте до 18 лет.

9. Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику:

а) одним из работодателей по выбору налогоплательщика;

б) по основному месту работы.

10. Не являются плательщиками налога на прибыль:

а) предприятия любых организационно-правовых форм по прибыли от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции;

б) бюджетные предприятия и организации;

в) Центральный банк Российской Федерации и его учреждения.

11. Налог на прибыль предприятий - это:

а) прямой налог;

б) косвенный налог.

12. Пеня это:

а) сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине;

б) сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога;

в) письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор).

13. Налог на прибыль предприятий - это:

а) прогрессивный налог;

б) регрессивный налог;

в) пропорциональный налог.

14. Налогом на прибыль облагается прибыль предприятий от реализации:

а) произведенной ими сельскохозяйственной продукции;

б) произведенной ими медицинской продукции;

в) произведенных ими продовольственных товаров.