О проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях».
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
ЛУХОВИЦЫ-КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЛУХОВИЦЫ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
_________________________________________________________________________________
ИНФОРМАЦИЯ
О проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях».
В июле-августе 2016г. Контрольно-счетной Палатой городского поселения Луховицы было осуществлено:
· Осуществлено контрольное мероприятие «Осуществление контроля за использованием средств местного бюджета МБУ г. Луховицы «КББХ».
Выводы по итогам контрольного мероприятия:
1. Ряд Положений Устава Учреждения не соответствуют требованиям БК РФ, ГК РФ, Федерального закона №7-ФЗ от 12.01.1996г., Устава поселения- данные нарушения носят систематический характер.
2. В нарушение требований Приказа Минфина России №157н от 01.12.2010г. «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» на бумажных носителях журналы операций не формируются.
3.В ходе осуществления кадровой работы установлены нарушения:
· Требований Основных правил работы архивов организаций(Решение коллегии Росархива от 06.02.2002г.), в Учреждении отсутствует инструкция по делопроизводству, номенклатура дел.
· Положения о структурных подразделениях МБУ, согласно штатного расписания, отсутствуют.
· В отношении главного инженера Учреждения не соблюдаются требования «Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих», утверждённых Постановлением Минтруда РФ №37 от 21.08.98г., не были соблюдены требования пункта 8 Порядка применения Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, утвержденного Постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 9 февраля 2004г. N9 "Об утверждении Порядка применения Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих".
· При приеме на работу генерального директора Учреждения не были соблюдены требования Постановления Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 9 февраля 2004г. N9, заседаний аттестационной комиссии не проводилось, выявлено отсутствие профильного образования, в пункте 1.4. должностной инструкции генерального директора МБУ г.Луховицы «КББХ» неправомерно указано, что на должность директора назначается лицо, имеющее среднее специальное образование и стаж работы по специальности не менее 3-х лет.
· Нарушения требований ст.ст.60.2., 91, 113, 123, 151 ТК РФ, в том числе в части отсутствия документов, определяющих содержание и объем дополнительной работы всех работников Учреждения, которым было поручено выполнение в течение установленной продолжительности рабочего дня (смены) наряду с работой, определенной трудовым договором, дополнительной работы по другой или такой же профессии (должности) за дополнительную оплату. Размер ущербауказан в Акте, составленном при проведении контрольного мероприятия.
· Осуществлены выплаты, не предусмотренные трудовым договором генерального
директора. Размер ущербауказан в Акте, составленном при проведении
контрольного мероприятия.
· Ряд договоров гражданско-правового характера содержат признаки трудовых договоров, в том числе с лицом, осуществляющим сбор денежных средств за предоставляемые места на ярмарке.
· До настоящего времени не принято решения о дальнейшем использовании (утилизации, восстановлении) автомобиля ГАЗ-31105 после ТДП в 2013г. Ежегодно за него уплачивается транспортный налог.
· Первичные документы, ответственными лицами, сдаются в бухгалтерию не своевременно, что ведет к искажению бюджетной отчетности.
· При списании материальных запасов установлены факты необоснованного списания, отсутствия необходимой документации с обоснованием объемов производства работ и смет. Размер ущербауказан в Акте, составленном при проведении контрольного мероприятия.
· При замене дорожного покрытия, тротуарной плитки и т.п., снятые(демонтированные) материалы не оцениваются на пригодность, отсутствует информация о приходе на склад, для дальнейшей эксплуатации или данные об утилизации. Из-за отсутствия учета материальных ценностей у материально-ответственных лиц, отсутствия Положения о внутреннем контроле встречаются ситуации, по представлению в бухгалтерию данных на списание материальных ценностей, по одному заданию, дважды.
· Установлены расхождения в приказах о привлечении к работе в выходные дни и данных в табелях учета рабочего времени, график работы сторожей, не соответствует графику, внесенный в 1С Бухгалтерия.
4. Сроки выплаты заработной платы, установленные в Учреждении, не соблюдаются, расчетные ведомости по заработной плате не подписываются генеральным директором и главным бухгалтером.
5. В нарушение требований Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств(приказ № 91н от 13.10.2003 года) не на всех объектах ОС проставлены инвентарные номера.
6. Установлено завышение норм расхода ГСМ на служебные автомобили, установлено неправомерное списание ГСМ. Размер ущербауказан в Акте, составленном при проведении контрольного мероприятия.
7. При заполнении и ведении путевых листов в Учреждении установлено нарушение требований Приказа Минтранса РФ №152 от 18.09.2008г., содержание ряда путевых листов противоречит сведения Табелей учета рабочего времени.
8. В Учреждении не соблюдается внутренний локальный акт об утверждении норм расхода смазочных средств, а именно масла, тормозной жидкости, тосола. Также в Учреждении не организован учеттехники и учет работы техники, установлено необоснованное списание смазочных средств. Размер ущербауказан в Акте, составленном при проведении контрольного мероприятия.
9. Запасные части на технику в Учреждении списываются не обоснованно.
10. Техника, имеющая в Учреждении, используется не эффективно.
11.У материально-ответственных лиц отсутствует складской учет имущества.
12.У сторожей отсутствует перечень имущества, которое они охраняют, нет графика обхода территории базы.
По результатам проведенного контрольного мероприятия в МБУ г.Луховицы «КББХ» и в администрацию городского поселения Луховицы были внесены представления о принятии мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба муниципальному образованию и возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях.
Председатель Контрольно-счетной Палаты М.В. Копейкин