Общие требования к оформлению контрольных работ

ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ( БЭК)

 

 

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

 

Методические указания

для студентов заочной формы обучения

по выполнению курсовых работ

по учебной дисциплине: «Налоговое право»

по специальности: 40.02.02 «Правоохранительная деятельность»

 

 

 

Уфа-2016г.
Налоговое право: Методические рекомендации по выполнению курсовой работы. Сост. О.В. Афанасьева. – Уфа: БЭК, 2016. – 38 с.

 

 

Методические рекомендации по выполнению контрольных работ составлены в соответствии с государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по специальности 40.02.01 «Право и организация социального обеспечения».

Контрольная работа проводится для закрепления полученных знаний, а также направлена на работу с нормативными актами, контрольная работа направлена на закрепление, расширение углубление и систематизацию знаний, полученных при изучении учебной дисциплины «Налоговое право».

 

 

Одобрено на заседании предметно-цикловой комиссии «Юридических дисциплин» Протокол №____ от «___» _________ 20__г.   Председатель ПЦК «Юридических дисциплин» А.С. Тихончук  
  Одобрено методическим советом Протокол №___ от «_____» _________ 20__г.  

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

Методические рекомендации по выполнению контрольных работ составлены в соответствии с государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по специальности 40.02.01 «Право и организация социального обеспечения».

Каждая тема контрольной работы содержит требования к формируемым знаниям и умениям, рекомендации по изучению тем учебной дисциплины, вопросы для самоконтроля, вопросы по подготовке к экзаменам, список нормативно-правовых актов и используемых источников.

Контрольная работа является одним из видов учебных занятий со студентами и проводится с целью:

- систематизации и закрепления полученных теоретических знаний и практических умений студентов;

- углубления и расширения теоретических знаний;

- формирования умений использовать нормативную, правовую, справочную документацию и специальную литературу;

- развития познавательных способностей и активности студентов, как творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;

- развития исследовательских умений, повышения качества знаний. Курсовую работу студенты выполняют внеаудиторно по заданию преподавателя, но без его непосредственного участия.

Налоговое право, как специальная юридическая учебная дисциплина, играет ключевую роль в процессе подготовки специалистов в области борьбы с преступностью. Выпускникам подобных учебных заведений по роду своей повседневной деятельности придется самостоятельно принимать решения в сложных практических ситуациях, в условиях непростой оперативной обстановки; проводить следственные и судебные действия; применять разнообразные меры процессуального принуждения. В связи с чем, глубокое усвоение теории уголовного процесса, уголовно-процессуального законодательства и практики его применения представляет собой подготовку «базового» компонента для эффективности практической деятельности, правильного применения и строжайшего соблюдения уголовно-процессуального закона.

К основным задачам изучения дисциплины следует отнести:

- обучение основам налогового права, правового регулирования деятельности налоговых органов;

- привитие навыков принятия процессуальных решений и оформления процессуальных документов;

- формирование у студентов убежденности в необходимости точного и неуклонного соблюдения требований законности при производстве по налоговым делам, обеспечения прав и законных интересов участников налогового судопроизводства.

Методические рекомендации по выполнению контрольных работ разработаны в помощь студентам и основной целью имеют формирование мотивации студентов к более глубокому и всестороннему изучению определенных тем дисциплины. После изучения курса и выполнения курсовых работ по дисциплине студенты должны

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

· определять и различать элементы налогов;

· рассчитывать основные налоги юридических и физических лиц;

· применять Налоговый кодекс РФ для решения вопросов социальной защиты.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

· понятие налога, сбора, пошлины и их функции;

· нормы налогового права и налоговых правоотношений;

· субъекты налоговых правоотношений;

· права и обязанности налогоплательщиков;

· налоговые льготы;

· налоговые вычеты;

· ответственность за налоговые правонарушения; структуру налоговых органов и их функции

 

Юрист должен обладать общими компетенциями, включающими в себя способность:

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

ОК 6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7. Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

ОК 8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.


2. Тематический план и содержание учебной дисциплины: «Налоговое право»

Введение Роль налогов в экономической системе общества История налогообложения. Источники дохода Госбюджета. Функции налогов. Роль налогов в экономике
Раздел 1 Теоретические основы налогового права  
Тема 1.1 Общие положения налогового права в РФ. Понятие налога, сбора и пошлины Общая часть - 1 часть НК РФ Особенная часть налогового права – П часть НК РФ  
Самостоятельная работа Права налоговых органов.
Тема 1.2 Налоговая система РФ. Элементы налога Налоговая система России. Система налогов. Элементы налога
Тема 1.3 «Применение налогового кодекса РФ» Самостоятельная работа Налоговая система РФ. Элементы налога Общая часть. Особенная часть Налоговые органы. Налогоплательщики
Самостоятельная работа Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Раздел 2 Система налогов РФ Федеральные налоги:
Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость. Акцизы Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Льготы.  
Тема 2.2 «Расчет налога на добавленную стоимость» Самостоятельная работа Расчета НДС с использованием Главы 21 НК РФ Порядок формирования расчётов и выделение НДС при реализации товаров (работ, услуг)
Тема 2.3 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Государственная пошлина.   Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Льготы. Объект взимания пошлины. Размеры государственной пошлины.
Тема 2.4 Стандартные и профессиональные налоговые вычеты Определение налога на доходы физических лиц, уменьшенных на сумму стандартных и профессиональных налоговых вычетов
Тема 2.5 Социальные налоговые вычеты Право на получение социальных налоговых вычетов. По пенсионным взносам по договору негосударственного пенсионного обеспечения. На лечение. За обучение.  
Тема 2.6 Имущественные налоговые вычеты Право на получение имущественных налоговых вычетов. При продаже имущества. При покупке имущества  
Тема 2.7 «Расчет налога на доходы физических лиц» (НДФЛ) Самостоятельная работа Расчет НДФЛ с использованием Главы 23 НК РФ Предоставление налоговых вычетов. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
Тема 2.8. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Льготы.
Тема 2.9 «Расчет налога на прибыль организации» Самостоятельная работа Пример расчета налога на прибыль с использованием Главы 25 НК РФ  
Тема 2.10 Налог на транспорт Самостоятельная работа Порядок зачисления в бюджет налога на прибыль. Региональные налоги.
  Элементы налога на транспорт. Ставки налога на транспорт. Элементы налога на имущество организаций. Ставки налога на имущество организаций.
  Самостоятельная работа Транспортный налог.
Тема 2.11 «Расчет налога на транспорт, на имущество организаций» «Налог на игорный бизнес». Самостоятельная работа Расчет налога на транспорт. Расчет налога на имущество организаций. Налог на игорный бизнес.
Тема 2.12 Налог на землю Налог на имущество физических лиц Местные налоги: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Льготы
Самостоятельная работа Земельный налог.
Тема 2.13 «Расчет налога на землю, на имущество физических лиц» Самостоятельная работа Пример расчета налога на имущество физических лиц с использованием Главы 30 НК РФ
Тема 2.14 (ЕСХН) - Единый сельхозналог (УСН)-Упрощенная система налогообложения (ЕНВД) - Единый налог на вмененный доход Специальные налоговые режимы Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Льготы
  Самостоятельная работа Специальный налоговый режим.
Раздел 3 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение  
Тема 3.1 Налоговый контроль. Виды защиты прав налогоплательщиков Учет налогоплательщиков. Камеральные налоговые проверки. Выездная налоговая проверка. Административное обжалование. Судебная защита.
Самостоятельная работа Ответственность за нарушения налогового законодательства.
Тема 3.2 Ответственность за совершение налоговых правонарушений Объект налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Ответственность за налоговые правонарушения
Тема 3.3 «Обжалование актов налоговых органов» Самостоятельная работа Порядок составления жалобы в вышестоящий налоговый орган. Составление искового заявления в судебные органы

Общие требования к оформлению контрольных работ

Цель выполнения контрольной работы состоит в том, чтобы закрепить полученные знания по указанному курсу, научиться использовать соответствующие нормативные акты и специальную литературу в практической деятельности, в полной мере проявить свою творческую индивидуальность, развить способности к аналитическому мышлению - логическому изложению и систематизации знаний по курсу.

Контрольную работу студенты выполняют до начала экзаменационной сессии в установленные сроки. Контрольная работа выполняется по вариантам. Номер варианта соответствуют последней цифре номера зачетной книжки. (Например, если зачетная книжка заканчивается на цифру 2, значит нужно выбрать вариант 2; если номер зачетной книжки заканчивается на 0 – выбираете 10 вариант). Из каждого предложенного варианта необходимо выбрать один вариант задания.

Выполненная контрольная работа, регистрируется инспектором заочного отделения и передаётся преподавателю.

Номер темы контрольной работы также может, выполняется по начальной букве фамилии студента по прилагаемой таблице:

Начальная буква фамилии студента № темы контрольной работы
А Вариант №1
Б Вариант №2
В Вариант №3
Г Вариант №4
Д Вариант №5
Е Вариант №6
Ж Вариант №7
З Вариант №8
И Вариант №9
К Вариант №10
Л Вариант №1
М Вариант № 2
Н Вариант № 3
О Вариант № 4
П Вариант № 5
Р Вариант № 6
С Вариант № 7
Т Вариант № 8
У Вариант № 9
Ф Вариант № 10
Х Вариант № 1
Ц Вариант № 2
Ч Вариант № 3
Ш Вариант № 4
Щ Вариант № 5
Э Вариант № 6
Ю Вариант № 7
Я Вариант № 8

 

При нарушении этого правила контрольная работа возвращается студенту без проверки. При выполнении контрольной работы следует соблюдать методику выполнения контрольной работы:

1.Переписать задание контрольной работы по своему варианту. Работы, выполненные по другому варианту возвращаются без проверки.

2.Собрать учебно-методический материал по выбранному варианту контрольной работы.

3.Изучить литературу и нормативно правовые акты по выбранному варианту контрольной работы предложенную в методических указаниях по выполнению контрольных работ.

4.Составить план выполнения контрольной работы по выбранному варианту и приступить к оформлению контрольной работы.

Оформление работы должно отвечать действующим требованиям к изложению текстов. Общий объем работы не должен превышать 25 страниц машинописного или набранного на компьютере текста, выполненного на одной стороне листа формата А 4.Текст контрольной работы должен быть напечатан на компьютере; междустрочный интервал – полуторный; шрифт – Times New Roman; кегль – 14pt. На странице располагается 28-30 строк (1800 знаков на странице). Следует соблюдать следующие размеры полей: левое- не менее 30мм, правое- не менее- 10 мм, верхнее- не менее 20 мм, нижнее- не менее 20 мм. Абзацы в тексте следует начинать с отступа, равного 1,25.

Каждая структурная часть (глава) контрольной работы начинается с новой страницы. Расстояние между заголовками и текстом должно равняться двойному междустрочному интервалу, а между заголовками задания-одинарному.Не допускается подчеркивание заголовка и переносы в словах заголовка. После названия главы точка не ставится.

На последнем листе списка используемых нормативно-правовых источников и литературы проставляется личная подпись студента – автора работы, удостоверяющая, что текст работы выверен, цитаты и сноски проверены. Нумерация страниц контрольной работы выполняется арабскими цифрами. На титульном листе и следующим за ним оглавлением (содержание), номер не ставится. Работа номеруется с третьей страницы (Введение) цифрой 3.Номер страницы ставится внизу справа шрифтом № 14. В конце контрольной работы даются приложения, на которые делаются ссылки в тексте.

Контрольная работа должна содержать следующие элементы: титульный лист, номер зачетной книжки, план работы, изложение ее содержания в соответствии с избранным планом, список нормативно-правовых актов и используемых источников и приложения.

Выполненная студентами контрольная работа сдается инспектору заочного обучения для регистрации в журнале учета контрольных работ, а затем передается преподавателю для проверки. Если контрольная работа возвращается студенту для доработки, необходимо представить первоначальный вариант с рецензией преподавателя.

Титульный лист оформляется по определенному образцу (Приложение 1) и содержит информацию об учебном заведении, в котором выполнена работа, тема, вариант работы, фамилии студента и преподавателя, год написания контрольной работы.

Контрольная работа состоит из заданий, которые должны иметь порядковые номеpа в пределах всей контрольной работы, обозначенные арабскими цифрами с точкой в конце.

В тексте контрольной работы могут быть перечисления. Перед каждой позицией перечисления следует ставить дефис или, при необходимости ссылки на один из пунктов перечисления, строчную букву, после которой ставится скобка (без точки). Если нужна дальнейшая детализация перечислений, используют арабские цифры, после которых ставится скобка, а запись производится с абзацного отступа.

Формулы, содержащиеся в контрольной работе, располагают на отдельных строках, нумеруют сквозной нумерацией арабскими цифрами, которые записывают на уровне формулы справа в круглых скобках. Одну формулу обозначают (1). Непосредственно под формулой приводится расшифровка символов и числовых коэффициентов, если они не были пояснены ранее в тексте. Первая строка расшифровки начинается словом «где» без двоеточия после него. Выше и ниже каждой формулы должно быть оставлено не менее одной свободной строки.

Пример.

Текущая стоимость С потока ежегодных выгод В через время Т может быть рассчитана по формуле:

 

где r – процентная ставка.

Допускается нумерация формул в пределах главы. В этом случае номер формулы состоит из номера главы и порядкового номера формулы, разделенных точкой, например (2.4).

Следует обратить особое внимание на цитирование. Рекомендуется использовать один из двух основных способов ссылок:

– указание в круглых скобках фамилии автора и года издания работы (в случае двух соавторов – оба автора, в случае большего числа соавторов – фамилия первого автора и обозначение «и др.»);

– указание в квадратных скобках номера источника в списке использованной литературы.

Фамилии редко цитируемых зарубежных авторов желательно приводить дважды – как в русской транскрипции, так и на языке оригинала.

Возможные способы цитирования:

1) прямое цитирование – в этом случае в кавычках дословно повторяется текст из соответствующего источника (в ссылке на последний через точку с запятой требуется указать страницу, на которой начинается данная цитата);

2) косвенное цитирование – одна или несколько мыслей, возможно, из разных мест цитируемого источника излагаются автором своими словами, но близко к оригинальному тексту.

Сокращение слов в тексте не допускается, кроме установленных ГОСТ 2.316, ГОСТ Р21.1101, ГОСТ 7.12. Условные буквенные и графические обозначения должны соответствовать ГОСТ 2.105. Обозначения единиц физических величин необходимо применять согласно ГОСТ 8.417, СН 528.

Текст контрольной работы должен быть кратким, четким и не допускать неоднозначных толкований.

В тексте контрольной работы не допускается:

– сокращать обозначения единиц физических величин, если они употребляются без цифр, за исключением единиц физических величин в таблицах и в расшифровках буквенных обозначений, входящих в формулы и рисунки;

– использовать в тексте математический знак минус (-) перед отрицательными значениями величин. Нужно писать слово «минус»;

– употреблять знаки (<, >, =, №, %) без цифр.

Числовые значения величин с обозначением единиц физических величин и величин счета следует писать цифрами, а число без обозначений единиц физических величин и единиц счета от единицы до девяти – словами.

Если в тексте контрольной работы приводится ряд числовых значений, выраженных в одной и той же единице физической величины, то ее указывают только после последнего числового значения, например 1, 1,5, 2 г.

В тексте контрольной работы перед обозначением параметра должно быть его пояснение, например текущая стоимость С.

В состав подписи рисунка входят: условное обозначение «Рис.», порядковый номер и наименование, например Рис. 1. Этапы управления кадрами.

Список нормативно-правовых актов и используемых источников размещается в конце контрольной работы составляется в алфавитном порядке в следующей последовательности:

– нормативные правовые акты (при использовании нормативно-правовых актов, необходимо учитывать изменения и дополнения на 2015-2016 годы);

– специальная научная отечественная и зарубежная литература (монографии, брошюры, научные статьи и т. д.) - (используемая литература должна быть 2014-2016 годов издания);

– периодические издания;

– электронные ресурсы;

– материалы судебной практики.

Название электронного файла контрольной работы оформляется следующим образом: «Право социального обеспечения». КР.

Иванов А.А.323 (где цифры 323 – код филиала).


Темы контрольных работ по учебной дисциплине «Налоговое право» для дистанционного обучения студентов

Вариант № 1.

1.Источники налогового права.

2.Понятие и структура налоговой системы.

Задача.

Предприятие «Торговый дом» занимается коммерческой деятельностью, связанной с реализацией товаров широкого потребления. Возможно ли получение льготы по налогу на имущество организаций данным предприятием, если среди работающих в указанной организации более 50% человек являются инвалидами.

Дайте юридический анализ сложившейся ситуации.

 

Вариант № 2.

1.Система налогового права.

2.Виды налогов и сборов.

Задача.

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования наряду с основной деятельностью по обеспечению учебного процесса оказывает студентам дополнительные платные услуги, связанные с предоставлением комфортных условий проживания в общежитии учреждения и организацией питания в столовой учреждения.

Необходимо ли начислять налог на добавленную стоимость при оказании платных услуг? Ответ следует дать по каждому отдельному виду оказываемых услуг.

Вариант № 3.

1.Субъекты налогового права.

2.Налоговое правоотношение, его элементы.

Задача.

ООО «Фебус» было зарегистрировано в налоговом органе г. Заринска 15 марта 2010 года. Налоговый орган потребовал уплаты налога на прибыль за весь первый квартал 2010 года по расчетам бизнес плана созданного предприятием ссылаясь на необходимость пополнения бюджета.

Дайте мотивированную консультацию ООО «Фебус» о налоговом периоде.

 

Вариант № 4.

1.Взыскание налога и сбора: понятие, виды.

2.Порядок исчисления налога.

Задача.

ОАО «Прогресс» оплатило работнику П.Г.Самохвалову путевку в санаторий «Зеленый бор».

Будет ли эта сумма считаться доходом работника и облагаться налогом на доходы физических лиц?

 

Вариант № 5.

1.Местные налоги и сборы.

2.Налоговая ответственность: понятие, условия привлечения.

Задача.

ОАО «Винни» приобрела оборудование у «Аврора-17».

При этом учредитель у них общий. Мотивируя тем, что организации являются взаимозависимыми юридическими лицами, налоговая инспекция по г.Дубки проверила правильность определения цены сделки. В результате были доначисленны НДС, а также штрафы и пени.

Дайте юридическую оценку ситуации.

 

Вариант № 6.

1.Федеральные налоги и сборы.

2.Понятие и значение налогового контроля.

Задача.

Гражданин О. Р. Буров за непредставление в налоговую инспекцию декларации о доходах за предыдущий год был подвергнут штрафу.

Определите, в каком размере должен быть наложен штраф за подобное правонарушение.

Какими нормативными актами предусматривается ответственность за уклонение от подачи декларации о доходах и в чем данная ответственность заключается?

 

Вариант № 7.

1.Налоговые санкции.

2.Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

Задача.

Инспекция Федеральной налоговой службы обратилась в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика пеней за несвоевременную уплату налога на имущество организаций. Суд при рассмотрении дела установил, что в ходе налоговой проверки было установлено нарушение налогоплательщиком срока уплаты налога.

Каково, по вашему мнению, должно быть решение суда по данному делу?

Вариант № 8.

1.Установление и использование льгот по налогам и сборам.

2.Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок и условия его предоставления.

Задача.

Представительный орган г. Оренбурга 08.07.2014г. принял нормативный акт, установивший повышенные ставки земельного налога. Официальное опубликование данного документа состоялось 30.07.2014г.

Определите, с какого дня нормативный акт может вступить в силу.

Вариант № 9.

1.Налогоплательщики и их правовое положение.

2.Защита прав налогоплательщиков.

Задача.

Предприятие ЗАО «Севернефть» по бартерной сделке в обмен на сырую нефть приобрело в Финляндии товары народного потребления. При том в счете—фактуре цена полученного товара была указана в евро. Директор ЗАО»Севернефть» издал распоряжение реализовать купленные товары работникам данного предприятия в рублевом эквиваленте по цене значительно ниже, чем она определялась в результате пересчета евро в рубли по курсу Центрального банка РФ. Однако налоговая инспекция взыскала с работников предприятия налог на доходы физических лиц на разницу цены реализованного товара от его номинала.

Дайте юридическую оценку действиям налоговой инспекции.

 

Вариант № 10.

1.Налоговое планирование.

2.Налогообложение юридических лиц.

Задача.

В 2014 году у ОАО «Рекорд» образовалась переплата по налогу на прибыль организации. Несмотря на устные запросы, налоговая инспекция отказалась вернуть из бюджета излишне перечисленные суммы налога, хотя факт переплаты ею подтвержден.

Правомерен ли отказ налоговой инспекции? Каковы варианты разрешения данной ситуации?


Вопросы к дифференцированному зачету

по учебной дисциплине: «Налоговое право»

1. Возникновение и развитие налогообложения

2. Налоги и сборы как источники государственных доходов

3. Функции налогов.

4. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

5. Виды налогов и основания их классификации.

6. Понятие и значение элементов закона о налоге

7. 7.Обязательные элементы закона о налоге

8. Факультативные элементы закона о налоге

9. Понятие, предмет и метод налогового права

10. Принципы (основные начала) налогового права

11. Источники налогового права

12. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах

13. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

14. Принятие и введение в действие законов о налогах и cборах

15. Налоговые правоотношения, понятие и структура

16. Наука налогового права

17. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления

18. Понятие и основные параметры налоговой системы

19. Принципы организации и функционирования налоговой системы

20. Системы налогов и сборов

21. Федеральные налоги

22. НДС

23. НДФЛ

24. Региональные налоги

25. Местные налоги

26. Понятие и виды налоговых льгот

27. Изменение срока уплаты налогов налогообложения

28. Специальные налоговые режимы

29. Упрощенная система налогообложения

30. Правое положение налогоплательщиков

31. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц

32. Правовое положение постоянных представительств.

33. Налоговые агенты, их права и обязанности

34. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

35. Общий порядок исполнения налоговой обязанности

36. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

37. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени

38. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности

39. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности

40. Понятие и состав налоговых администраций

41. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере

42. Правовое положение Федеральной налоговой службы

43. Лица, содействующие налоговому администрированию

44. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля

45. Учет налогоплательщиков

46. Порядок проведения выездных налоговых проверок

47. Оформление результатов налоговых проверок

48. Налоговая тайна

49. Контроль за расходами физических лиц

50. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением

51. Выполнение банками функций агентов налогового контроля

52. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

53. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

54. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

55. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

56. . Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

57. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах

58. Налоговые правонарушения

59. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений

60. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

61. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

62. Налоговые споры, их классификация

63. Подведомственность и подсудность налоговых споров

64. Иски, предъявляемые налоговыми органами

65. Административный порядок обжалованиядействий налоговых органов

66. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах

67. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.