Структура пассивов банка по статьям
Динамика и относительные показатели динамики пассивов банка по статьям за 2009-2010гг., тыс.р.
| № | Наименование статьи | Данные отчета на, тыс.р. | Абсолютное изменение показателя, тыс.р. | Индексы (темпы) роста (Jp), % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | ||
| 01.01.2010 | 01.01.2011 | ||||||
| 1. | Источники собственных средств | ||||||
| 1.Средства акционеров (участников) | 3672879,000 | 264,575 | 164,575 | ||||
| 2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | - | - | - | ||||
| 3. Эмиссионный доход | 0,000 | ||||||
| 4. Резервный фонд | 134293,000 | 119,783 | 19,783 | ||||
| 5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -20087 | -8651 | 11436,000 | 43,068 | -56,932 | ||
| 6.Переоценка основных средств | 660693,000 | 131712,151 | 131612,151 | ||||
| 7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 1944447,000 | 321,036 | 221,036 | ||||
| 8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 556994,000 | 2239,898 | 2139,898 | ||||
| Итого собственные средства: | 6980742,000 | 283,864 | 183,864 | ||||
| 2. | Обязательства | ||||||
| 1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0,000 | #ДЕЛ/0! | #ДЕЛ/0! | ||||
| 2. Средства кредитных организаций | -6938795,000 | 35,262 | -64,738 | ||||
| 3. Средства клиентов (некредитных организаций) | 81321179,000 | 431,568 | 331,568 | ||||
| 4. В том числе вклады физических лиц | 31772798,000 | 298,229 | 198,229 | ||||
| 5. Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,000 | - | - | ||||
| 6. Выпущенные долговые обязательства | -699816,000 | 88,141 | -11,859 | ||||
| 7. Прочие обязательства | 1005905,000 | 273,343 | 173,343 | ||||
| 8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 409156,000 | 854,622 | 754,622 | ||||
| Итого обязательства: | 75097629,000 | 279,744 | 179,744 | ||||
| Итого пассивов | 82078371,000 | 280,087 | 180,087 |
Таблица 2
Структура пассивов банка по статьям
| № | Наименование статьи | На 01.01.2010г. | На 01.01.2011г. | |||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | |||
| 1. | Собственные средства | |||||
| 1.Средства акционеров (участников) | 58,781 | 5904619,000 | 54,787 | |||
| 2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| 3. Эмиссионный доход | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| 4. Резервный фонд | 17,879 | 813107,000 | 7,545 | |||
| 5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -20087 | -0,529 | -8651,000 | -0,080 | ||
| 6.Переоценка основных средств | 0,013 | 661195,000 | 6,135 | |||
| 7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 23,170 | 2824142,000 | 26,204 | |||
| 8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 0,686 | 583023,000 | 5,410 | |||
| Итого собственные средства: | 100,000 | 10777435,000 | 100,000 | |||
| 2. | Обязательства | |||||
| 1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| 2. Средства кредитных организаций | 25,654 | 3779412,000 | 3,234 | |||
| 3. Средства клиентов (некредитных организаций) | 58,703 | 105847415,000 | 90,562 | |||
| 4. В том числе вклады физических лиц | 38,363 | 47801160,000 | 40,898 | |||
| 5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| 6. Выпущенные долговые обязательства | 14,125 | 5201487,000 | 4,450 | |||
| 7. Прочие обязательства | 1,389 | 1586202,000 | 1,357 | |||
| 8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 0,130 | 463376,000 | 0,396 | |||
| Итого обязательства: | 100,000 | 116877892,000 | 100,000 | |||
| 3. | Пассивы | 100,000 | 127655327,000 | 100,000 |
Таблица 3
Оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных коэффициентов (точность 0,001)
| Коэффициент | Показатель | Методика расчета | Значения коэффициентов на | |
| 1.01.2010 | 1.01.2011 | |||
| К1п | Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) | Собственные средства / пассивы | 0,083 | 0,085 |
| К2п | Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) | Обязательства / собственные средства | 11,004 | 10,845 |
| К3п | Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами | Собственные средства / обязательства | 0,091 | 0,092 |
| К4п | Доля уставного капитала в собственных средствах | Средства акционеров (участников) / собственные средства | 0,588 | 0,548 |
| К5п | Коэффициент фондовой капитализации | Собственные средства / средства акционеров (участников) | 1,701 | 1,825 |
| К6п | Коэффициент клиентской базы (общий) | Средства клиентов (некредитных организаций) / пассивы | ||
| К7п | Коэффициент клиентской базы (частный) | Средства клиентов (некредитных организаций) / обязательства | 0,538 | 0,829 |
| К8п | Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах | Кредиты ЦБ РФ / пассивы | 0,587 | 0,906 |
| К9п | Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах | Кредиты ЦБ РФ / обязательства | 0,000 | 0,000 |
| К10п | Доля средств кредитных организаций в пассивах | Средства кредитных организаций / пассивы | 0,000 | 0,000 |
| К11п | Доля средств кредитных организаций в обязательствах | Средства кредитных организаций / обязательства | 0,235 | 0,030 |
| К12п | Доля вкладов физических лиц в пассивах | Вклады физических лиц / пассивы | 0,257 | 0,032 |
| К13п | Доля вкладов физических лиц в обязательствах | Вклады физических лиц / обязательства | 0,352 | 0,374 |
| К14п | Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами | Собственные средства / вклады физических лиц | 0,384 | 0,409 |
| К15п | Доля выпущенных долговых обязательств в обязательствах | Выпущенные долговые обязательства / обязательства | 0,237 | 0,225 |
| К16п | Доля выпущенных долговых обязательств в пассивах | Выпущенные долговые обязательства / пассивы | ||
| К17п | Доля прочих обязательств в обязательствах | Прочие обязательства / обязательства | 0,141 | 0,045 |
| К18п | Доля прочих обязательств в пассивах | Прочие обязательства / пассивы | 0,129 | 0,041 |
| К19п | Коэффициент обеспечения гарантий собственными средствами | Собственные средства / выданные гарантии | 0,014 | 0,014 |
| К20п | Коэффициент обеспечения безотзывных обязательств собственными средствами | Собственные средства / безотзывные обязательства | 0,013 | 0,012 |
Анализируя таблицы 1 и 2 можно сделать вывод, что за 2010 год величина источников финансовых ресурсов увеличилась на 82078371,000 тыс. р., что составило 180,087%. Это было вызвано увеличением массы клиентских средств на 90,562% (некредитных организаций).
Основным источником формирования имущества банка являются средства участников (акционеров). На начало 2010 года их доля в структуре пассивов составляла 58,781%. На начало 2011 года доля незначительно уменьшилась (на 4,994%) и составила 54,787%.
По данным таблицы 2 видно, что доля собственных средств существенно увеличилась на 35,29%, что составило 6980742 т.руб.
Сделанные выше выводы подтверждаются данными таблицы коэффициентов, характеризующей соотношение отдельных групп пассивов (таблица 3).
По данным таблицы 3 видно, что динамика всех коэффициента только положительная. Это обусловлено повышением доли собственных средств в структуре пассивов.
Таблица 4