Структура активов банка по статьям

Таблица 6

Оценка актива баланса коммерческого банка на основе структурных коэффициентов (точность 0,001)

Рассмотрев таблицу 9, можно сделать вывод о 100% положительной динамике коэффициентов.

Таблица 7

Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения (оценка ликвидности баланса)

Коэффициент защиты капитала - это отношение величины капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка к собственным средствам банка.

Коэффициент инвестирования - в какой степени собственный капитал покрывает инвестированный капитал.

Генеральный коэффициент надежности - насколько размещенные банком активы обеспечены собственным капиталом. Чем выше значение этого коэффициента, тем меньше вреда способен нанести банк своим клиентам при банкротстве. Как видно из расчетов, данный коэффициент уменьшился.

Коэффициент мгновенной ликвидности - способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе. Коэффициент возрос по сравнению с предыдущим годом - это положительная тенденция.

Коэффициент текущей ликвидности- достаточно ли у банка высоколиквидных активов, которые могут быть использованы им для погашения своих обязательств в течение года.

Коэффициент общей ликвидности - в какой степени имеющиеся активы (высоколиквидные и работающие) достаточны для удовлетворения текущих обязательств.

Коэффициент использования привлеченных средств - какая часть привлеченных средств направляется в кредит.

Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате Центральному Банку РФ за кредиты, предоставленные коммерческому банку. Как видно из баланса в 2010 году Национальный Банк «Траст» не брал кредиты у Центрального банка Российской Федерации.

Коэффициент рефинансирования кредитных организаций - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате кредитной организации за кредиты, предоставленные кредитным организациям.

2. Анализ финансовых результатов деятельности банка за 2009 - 2010 годы

Эффективность банковской деятельности зависит от его способности приносить прибыль, чистый доход. Для оценки способности банка приносить чистый доход используют кроме анализа системы абсолютных показателей доходности, анализ системы относительных показателей доходности (рентабельности).

Абсолютные показатели доходности можно отнести к показателям экономического эффекта. Эффективность банковской деятельности измеряется путем сопоставления банковских результатов (эффекта) с затратами или примененными ресурсами. Сопоставляя полученный эффект (доход) с авансированными или потребленными ресурсами (затратами), можно определить ряд показателей эффективности банковской деятельности. В качестве разновидности показателей эффективности деятельности банка можно рассматривать относительные показатели доходности (рентабельности).

Показатели рентабельности характеризуют эффективность банковской деятельности в целом, доходность различных направлений деятельности (операционной, инвестиционной), окупаемость затрат и т.д. Они более полно, чем чистый доход (прибыль) отражают окончательные результаты банковской деятельности. Экономический смысл показателей рентабельности заключается в определении, сколько денежных единиц чистого дохода (прибыли) приходится на денежную единицу: капитала; выручки; себестоимости.

Доходность – прибыльность банка характеризуется не только абсолютной величиной прибыли, но и относительными показателями рентабельности его деятельности, использования капитала, кредитных ресурсов и его активов.

Таблица Б

Исходная информация для анализа финансовых результатов деятельности Национального Банка «Траст» за 2009-2010 гг.

по публикуемой форме отчета (ф.0409807)

Продолжение таблицы Б

Таблица 8

Динамика процентных доходов и расходов, тыс.р.

Таблица 9

Структура процентных доходов и расходов

Из таблицы 8 видно, что процентные расходы банка в течение рассматриваемого срока увеличивались и на 2010 год составили 6415555 тыс. руб. В то же время увеличились процентные доходы и на 2010 год они составили 11647821 тыс. руб. Данное увеличение в большей степени связано с ростом ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям).

За рассматриваемый период наибольшую часть доходов занимали ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям). А наибольшую долю в расходах банка занимали привлеченные средства клиентов (некредитных организаций).

Таблица 10

Динамика чистых доходов и прибыли банка, тыс.р.

Таблица 11

Расчет показателей эффективности деятельности банка

Доходность активов (Да) – это отношение чистых доходов банка к его суммарным активам. Это ключевой показатель прибыльности банка, характеризующий эффективность использования его активов.

Рентабельность активов (Rа)позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Величина данного коэффициента может колебаться в зависимости от величины банка. Нормальными считаются следующие значения: 0,01-0,015 – для крупного банка; 0,0125-0,0175 – для небольшого банка.

Рентабельность капитала (Rк) отражает отношение балансовой прибыли или частичной прибыли к средней стоимости всего инвестированного капитала или его отдельных частей. Капитал может быть собственным, акционерным, заемным, перманентным, оборотным, основным, операционным и т.д.

Рентабельность вложений в УФ (Rуф) отображает эффективность использования банком уставного фонда. Дает информацию акционерам и учредителям банка об эффективности использования вложенных ими средств.

Доходность работающих активов (Дра) – это отношение чистых доходов банка к его работающим активам (ценные бумаги, кредиты, ссуды). Нормальным считается, если доходность работающих активов составляет 65-75%. Она может быть меньше, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

Рентабельность работающих активов (Rра)характеризует общую эффективность проводимых доходных операций. Очень высокое значение коэффициента указывает на рискованность проводимых банком операций: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк. Очень низкая доходность свидетельствует о неумелом управлении активными операциями и может стать причиной убыточной работы банка.

Доходность кредитных вложений (Дкв) – это отношение процентных доходов к кредитным вложениям (чистой ссудной задолженностью). Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля.

Средняя процентная ставка по привлеченным средствам (Со)

Спрэд (S) рассчитывается как разница между доходностью кредитных вложений и средней процентной ставкой по привлеченным средствам, отражает соотношение между процентными ставками по активам и обязательствам.

Удельная маржа (Му) отражает вклад каждого работающего актива (ценные бумаги, кредиты, ссуды) в общую сумму маржинальной прибыли, являющейся источником покрытия затрат и генерирования прибыли.

По таблице 11 видно, что большинство показателей имеют положительную динамику. Это связано с увеличением чистых доходов и прибыли за рассматриваемый период.

Список использованной литературы

1. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. Банковское дело: учебник для вузов - М.: Финансы и статистика, 2003.-592 с.

2. Жарковская Е.П. Банковское дело - Омегв-Л, 2006. - 452 с.

3. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2009. - 768 с.

4. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности - М.: Инфра-М, Весь Мир, 2003. - 720 с.

5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности банка - М.: Логос, 2005. – 367 с.

6. http://netexchange.su/bank-otkrytie

7. http://www.openbank.ru

• ⇐ Назад
• 12