Задания контрольной работы
Задания с первого по четвёртое – теоретические, необходимо выполнить конспект по каждому вопросу. Задания пятое и шестое – практические, выполняются на бланках документов, бланк можно вклеить или расчертить его форму в тетради. Кроме того в задании номер шесть необходимо определить каким документом оформляется операция.
Вариант 1
Задание № 1.Права и ответственность кассира
Задание № 2.Бланки документов строгой отчётности
Задание № 3.Журнал кассира-операциониста
Задание № 4.Платежная ведомость (Т-53)
Задание № 5.Заполнить чек на сумму 10 000,00 рублей, цель расхода – хозяйственные нужды.
Задание № 6.Оформить операцию: водителем Сергеевым В.М. возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма – 830,00 рублей.
Вариант 2.
Задание № 1.Организация рабочего места кассира
Задание № 2.Инкассация
Задание № 3.Кассовая заявка
Задание № 4.Расчётно-платёжная ведомость (Т-53)
Задание № 5.Заполнить объявление на взнос наличными на сумму 18 000,00 рублей, источник поступления – торговая выручка.
Задание № 6.Оформить операцию: выдано из кассы Сергееву М.С. подотчёт на хозяйственные нужды – 10 000,00
Вариант 3
Задание № 1.Должностные обязанности кассира
Задание № 2.Контроль за проведением кассовых операций
Задание № 3.Авансовый отчет
Задание № 4.Кассовая книга
Задание № 5.Заполнить платёжную ведомость. Выплачена заработная плата за январь:
- Сергеева – 20 000,00 рублей
- Мальтова – 18 000,00 рублей
- Прохорова – 18 500,00 рублей
- Кузнецов – 25 000,00 рублей
- Любимов – 28 500 рублей
Депонированная сумма отсутствует
Задание № 6.Оформить операцию: Сергеев М.С. отчитался об использовании подотчётной суммы – стол письменный - 1 шт. по цене 5 000,00 рублей
- стул с подъёмно-поворотным механизмом - 2 шт. по цене 2 000,00 рублей
Получено по РКО № 8 – 10 000,00 рублей
Вариант 4
Задание № 1.Основные правила и требования по учёту денежных средств в кассе
Задание № 2.Функции денежных средств
Задание № 3.Приходный и расходный кассовые ордера
Задание № 4.Инвентаризация денежных средств в кассе
Задание № 5.Заполнит авансовый отчет. Любимов отчитался об использовании суммы, полученной по РКО № 3 – 25 000,00 рублей
- командировочные – 3 000,00 рублей
- суточные – 1 000,00 рублей
- проживание в гостинице – 8 000,00 рублей
- ж/д билеты – 5 000,00 рублей
- проезд на метро – 300,00 рублей
Задание № 6.Оформить операцию: выплачена заработная плата за январь
- Сергеева – 20 000,00 рублей
- Мальтова – 18 000,00 рублей
- Прохорова – 18 500,00 рублей
- Кузнецов – 25 000,00 рублей
- Любимов – 28 500 рублей
Депонированная сумма отсутствует
Вариант 5
Задание № 1.Порядок ведения кассовых операций, регламентированный ЦБ РФ
Задание № 2.Понятие денежных средств, ликвидность активов
Задание № 3.Кассовая книга
Задание № 4.Препроводительная ведомость к сумке с денежной наличностью
Задание № 5.Заполнить лист кассовой книги на основе следующих операций:
- Остаток наличных денежных средств на начало дня – 300,00 рублей
- ПКО № 1. Поступили денежные средства с расчетного счета – 200 000,00 рублей
- РКО № 1. Выплачена зарплата за январь по платёжной ведомость № 1 – 200 000,00 рублей
- ПКО № 2. Поступила торговая выручка от частного лица за товар – 25 000,00 рублей
- РКО № 2. Выдано Сергееву М.С. подотчёт на командировочные расходы- 15 000,00 рублей
- РКО № 3. Сдана на расчётный счет торговая выручка – 10 000,00 рублей
Задание № 6.Оформить операцию: Сергеев М.С. вернул в кассу неиспользованную подотчётную сумму – 1 300,00 рублей.
Вариант 6
Задание № 1.Хранение денежных средств
Задание № 2.Основные документы по учету кассовых операций и особенности их ведения
Задание № 3.Способы безналичных расчетов через кассу предприятия
Задание № 4.Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
Задание № 5.Заполнить расчет лимита остатка кассы на основе следующих данных:
- налично-денежная выручка за последние три месяца – 650 000,00 рублей
- выплачено наличными деньгами за последние три месяца – 200 000,00 рублей
Задание № 6.Заполнить документ на основании которого сдана на расчётный счет торговая выручка в сумме – 63 000,00 рублей.
Вариант 7
Задание № 1.Признаки платежеспособности купюр
Задание № 2.Применение ККМ
Задание № 3.Доверенность
Задание № 4.Журнал кассира-операциониста
Задание № 5.Заполнить акт инвентаризации наличных денежных средств в кассе
По состоянию на 28 июня 2012 года на предприятии ОАО «Башнефть» имеются следующие остатки денежных средств в кассе:
По данным бухгалтерского учета:
1. Денежные средства:
- Номиналом 10 рублей – 100 купюр;
- Номиналом 50 рублей – 50 купюр;
- Номиналом 100 рублей – 97 купюр;
- Номиналом 500 рублей – 60 купюр;
- Номиналом 1 000 рублей – 17 купюр;
- Номиналом 5 000 рублей – 4 купюры.
2. Разменная монета:
- Номиналом 1 рубль – 100 штук;
- Номиналом 2 рубля – 100 штук;
- Номиналом 5 рублей – 50 штук.
После проведения инвентаризации фактическое наличие денежных средств в кассе:
Фактическое наличие:
1. Денежные средства:
- Номиналом 10 рублей – 100 купюр;
- Номиналом 50 рублей – 49 купюр;
- Номиналом 100 рублей – 96 купюр;
- Номиналом 500 рублей – 60 купюр;
- Номиналом 1 000 рублей – 16 купюр;
- Номиналом 5 000 рублей – 4 купюры.
2. Разменная монета:
- Номиналом 1 рубль – 102 штук;
- Номиналом 2 рубля – 101 штук;
- Номиналом 5 рублей – 50 штук.
Задание № 6.Заполнить документ на основании которого с расчетного счета были сняты наличные денежные средства на хозяйственные нужды в сумме 30 000,00 рубле.
Вариант 8
Задание № 1.Хранение денежных средств
Задание № 2.Разменная монета. Заказ разменной монеты
Задание № 3.Расчёт лимита остатка кассы
Задание № 4.Авансовый отчёт
Задание № 5.Заполнить РКО. Выдано Сергееву В.М. подотчёт на командировочные расходы – 10 000,00 рублей
Задание № 6.Оформить результаты инвентаризации наличных денежных средств в кассе:
По состоянию на 28 июня 2012 года на предприятии ОАО «Башнефть» имеются следующие остатки денежных средств в кассе:
По данным бухгалтерского учета:
3. Денежные средства:
- Номиналом 10 рублей – 100 купюр;
- Номиналом 50 рублей – 50 купюр;
- Номиналом 100 рублей – 97 купюр;
- Номиналом 500 рублей – 60 купюр;
- Номиналом 1 000 рублей – 17 купюр;
- Номиналом 5 000 рублей – 4 купюры.
4. Разменная монета:
- Номиналом 1 рубль – 100 штук;
- Номиналом 2 рубля – 100 штук;
- Номиналом 5 рублей – 50 штук.
После проведения инвентаризации фактическое наличие денежных средств в кассе:
Фактическое наличие:
1. Денежные средства:
- Номиналом 10 рублей – 100 купюр;
- Номиналом 50 рублей – 49 купюр;
- Номиналом 100 рублей – 96 купюр;
- Номиналом 500 рублей – 60 купюр;
- Номиналом 1 000 рублей – 16 купюр;
- Номиналом 5 000 рублей – 4 купюры.
3. Разменная монета:
- Номиналом 1 рубль – 102 штук;
- Номиналом 2 рубля – 101 штук;
- Номиналом 5 рублей – 50 штук.
Вариант 9
Задание № 1.Права и ответственность кассира
Задание № 2.Понятие денежных средств и ликвидность активов
Задание № 3.Формы денежных средств
Задание № 4.Бланки документов строгой отчетности
Задание № 5.Заполнить инвентаризационную опись ценных бумаг и бланков строгой отчётности.
По состоянию на 28 июня 2012 года на предприятии ОАО «Башнефть» имеются следующие остатки материальных ценностей в сейфе:
По данным бухгалтерского учета:
1. Простые акции: Номинальной стоимостью 600 рублей – 40 штук.
2. Привилегированные акции: Номинальной стоимостью 1 500 рублей – 75 штук.
3. Векселя: Номинальной стоимостью 50 000 рублей – 6 штук.
4. Путевки в детские оздоровительные лагеря: Стоимостью 18 900 рублей – 7 штук.
5. Талоны на питание: Стоимостью 40 рублей – 90 штук.
6. Проездные билеты: Стоимостью 350 рублей – 45 штук.
После проведения инвентаризации фактическое наличие ценностей в сейфе составило:
Фактическое наличие:
1. Простые акции: Номинальной стоимостью 600 рублей – 39 штук.
2. Привилегированные акции: Номинальной стоимостью 1 500 рублей – 75 штук.
3. Векселя: Номинальной стоимостью 50 000 рублей – 6 штук.
4. Путевки в детские оздоровительные лагеря: Стоимостью 18 900 рублей – 7 штук.
5. Талоны на питание: Стоимостью 40 рублей – 86 штук.
6. Проездные билеты: Стоимостью 350 рублей – 46 штук.
Задание № 6.Оформить операцию: поступили в кассу наличные денежные средства, снятые с расчетного счета через Мальтову В.М на основании чека № 381545 в сумме 50 000,00 рублей
Вариант 10
Задание № 1.Основные правила и требования к учету денежных средств в кассе предприятия
Задание № 2.Признаки подлинности купюр
Задание № 3.Формы денежных средств
Задание № 4.Объявление на взнос наличными
Задание № 5.Заполнить препроводительную ведомость к сумке с денежной наличностью на сумму 4 500 000,00 рублей
Задание № 6.Оформить операцию. Произведён возврат покупателю наличных денежных средств из кассы за возвращенный товар, в сумме – 3 500,00 рублей.
Экзаменационные вопросы
1. Организация рабочего места кассира
2. Ответственность и права кассира
3. Должностные обязанности кассира
4. Основные правила и требования по учету денежных средств в кассе предприятия
5. Порядок ведения кассовых операций, регламентируемый ЦБ РФ
6. Хранение денежных средств
7. Признаки подлинности купюр
8. Разменная монета. Заказ разменной монеты
9. Инкассация
10. Лимит остатка кассы
11. Понятие денежных средств и ликвидность активов
12. Функции денег
13. Формы денежных средств
14. Контроль за проведением кассовых операций
15. Применение ККМ
16. Бланки документов строгой отчетности
17. Основные документы по учету кассовых операций и особенности их ведения
18. Приходные и расходные кассовые ордера. Журнал регистрации ПКО и РКО
19. Расчётно-платежная ведомость (Т-49), платежная ведомость (Т-53)
20. Кассовая заявка
21. Авансовый отчет
22. Доверенность
23. Объявление на взнос наличными
24. Кассовая книга
25. Журнал кассира-операциониста
26. Способы безналичных расчетов через кассу
27. Книга учета выданных и принятых кассиром денежных средств
28. Препроводительная ведомость к сумке с денежной наличностью
29. Инвентаризация денежных средств в кассе
30. Инвентаризация ценных бумаг и материальных ценностей в сейфе
ЛИТЕРАТУРА
1.Бородина В.В. «Все о кассовых операциях: практическое пособие». Книжный мир. 2005. — 142 с.
2. Галицкий В.Ю. «Все о кассовых операциях». ГроссМедиа 2006 г. - 160 с.
3. Журавлев В.Н. «Кассовые операции». Налог-инфо, 2007г. — 116 с.
4. «Кассовые операции и ККМ». Книга сервис, 2005 г. — 272 с.
5. «Кассовые операции». М.: Статус-Кво, 2005 г. — 156 с.
6. Мякота В., Рудяк Ю., Кузнецов В. «Кассовые операции». 2007 г. - 304 с.
7. Нестеров В.И. «Учет и ведение кассовых операций». ДИС. 2005 г. — 160 с.
8. Указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке.
9. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22.09.1993 N 40.
10. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. М.:Инфра-М. 2005. - 717с.
11.Федеральный закон от 22 мая 2003г. № 54-ФЗ
«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
12. Положение ЦБР от 9 октября 2002 года №199-П «О порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации» (с изменениями от 1.06.2004).
- www. ККМ. info;
- www.pravocenter. Com