Список рекомендуемых источников
а) основная литература:
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации (ЧАСТЬ ВТОРАЯ) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) // СЗ РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340.
2. Федеральный закон от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
3. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
4. Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24 ноября 2011 г. N 22394)
5. Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 N 1(ред. от 10.12.2010) «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»
6. Приказ Федеральной службы государственной статистики от 24.10.2011 № 435 «Об утверждении указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», № П-4 « Сведения о численности, заработной плате и движении работников», № П-5(М) «Основные сведения о деятельности организации».
7. Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 N 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету» (вместе с «Положением по бухгалтерскому учету «учетная политика организации» (ПБУ 1/2008)», «Положением по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений» (ПБУ 21/2008)») // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 44, 03.11.2008.
8. Приказ Минфина РФ от 21 декабря 1998 г. N 64н «О Типовых рекомендациях по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства».
9. Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 N 26н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.04.2001 N 2689)
10. Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н «Об утверждении форм книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и порядок их заполнения» (Зарегистрировано в Минюсте России 21 декабря 2012 г. N 26233).
б) дополнительная литература:
11. Брунова В.И., Гужва Е.Г. Основы предпринимательства: Изд-во: СПб.: СПбГАСУ, 2010. – 106 с.
12. Ендовицкий Д.А. Бухгалтерский и налоговый учет на малом предприятии: учебное пособие / Д.А. Ендовицкий, P.P. Рахматулина; под ред. Д.А. Ендовицкого. - М.: КНОРУС, 2008. - 256 с.
13. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2009. — 592 с.
14. Малое предпринимательство в контексте российских реформ и мировой опыт /Под ред. А. В. Авиловой и А. Ю. Чепуренко. РНИС и НП, Центр социально-экономических проблем, М., 2005. – 234 с.
15. Менеджмент малого бизнеса: Учебник / Под ред. проф. М. М. Максимцова и проф. В. Я. Горфинкеля. — М.: Вузовский учебник, 2008. – 347 с.
16. Пирогова А. М., Свиридова Е. И. Ресторан, кафе, закусочная. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения. - Издательство: Вершина – 2008. - 176 с.
17. Сергеева Т. Ю. Малый бизнес/Т.Ю. Сергеева. - М.: ГроссМедиа, 2007 – 117 с.
18. Соснаускене О.И., Сергеева Т.Ю., Пименова Е.В. Малые предприятия: регистрация, учет, налогообложение: Практическое пособие. 2-е изд., перераб., и доп., «Омега-Л», 2008. – 256 с.
19. Соснаускене О.И. Общественное питание. Практические рекомендации широкого профиля. Организация, учет и льготное налогообложение. М. Юстицинформ. 2007. – 192 с.
20. Феоктистов И. А. Упрощенная система налогообложения в общественном питании и торговле / И.А. Феоктистов. – М.: ГроссМеедиа Ферлаг: РОСБУХ, 2009. – 160 с.
21. Филина Ф.Н. Бухгалтерские проводки и налоговый учет в организациях общественного питания. ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 320 с.
в) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
поисковые системы: Кодекс, Гарант, Консультант-Плюс.
Вопросы к экзамену
1. Основные критерии определения малого предприятия.
2. Основные нормативные документы, регулирующие деятельность субъектов малого предпринимательства,
3. Регистрация субъектов малого предпринимательства, постановка на налоговый учет.
4. Ответственность за уклонение от постановки на налоговый учет.
5. Организационно – правовые формы малых предприятий.
6. Отличительные аспекты деятельности субъектов малого предпринимательства.
7. Факторы, характерные для организации малого бизнеса.
8. Роль малого предпринимательства в развитии экономики.
9. Основные виды деятельности субъектов малого предпринимательства.
10. Особенности деятельности субъектов малого предпринимательства в торговли, сфере услуг, посредничестве.
11. Варианты организации учета и состав отчетности в зависимости от системы налогообложения на малых предприятиях.
12. Учетная политика малого предпринимательства.
13. Формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов.
14. Методы оценки видов имущества и обязательств
15. Правила документооборота и технология обработки учетной информации.
16. Учет уставного капитала и расчетов с учредителями.
17. Учет затрат.
18. Учет расчетов с подотчетными лицами.
19. Учет налога на добавленную стоимость.
20. Учет основных средств, нематериальных активов, материалов.
21. Учет амортизации основных средств и нематериальных активов.
22. Учет с персоналом по оплате труда и расчетов по социальному страхованию и обеспечению.
23. Учет готовой продукции и товаров.
24. Учет реализации продукции (работ, услуг) и другого имущества малого предприятия.
25. Простая форма бухгалтерского учета малого предприятия в книге учета хозяйственных операций.
26. Учет финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия с использованием регистров бухгалтерского учета и применением двойной записи.
27. Учет финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия в Книге учета доходов и расходов без применения регистров бухгалтерского учета и двойной записи.
28. Состав бухгалтерской отчетности малого предприятия.
29. Синтетический и аналитический учет расчетов по налогам и сборам на малом предприятии.
30. Порядок исчисления налога на прибыль.
31. Налоговый учет – система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов.
32. Формы налоговых регистров и порядок отражения в них данных налогового учета.
33. Общие положения применения УСН. Налогоплательщики УСН.
34. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
35. Объекты налогообложения. Налоговая база.
36. Порядок признания доходов и расходов.
37. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения.
38. Общие положения ЕНВД. Основные понятия ЕНВД.
39. Налогоплательщики ЕНВД.
40. Объект налогообложения и налоговая база.
41. Организация бухгалтерского учета при одновременном применении УСН и ЕНВД.
42. Раздельный учет доходов УСН и ЕНВД.
43. Раздельный учет расходов упрощенной системы налогообложения и системы и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
44. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога). Налогоплательщики.
45. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.
46. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.
47. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.