Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия.
История предприятия «Балтика» началась 25 октября 1948 года, когда решением Совета Министров СССР в Челябинске было запланировано строительство пивобезалкогольного завода мощностью 6,8 млн. дал пива в год. Но в связи со сложностями послевоенного времени строительство началось только в 1969 году. В 1998 г. совладельцем предприятия стал холдинг ВВН, что позволило провести масштабную реконструкцию производства. Спустя четыре года был запущен бренд «Уральский Мастер». В 2006 г. предприятие увеличило свои мощности более, чем в вдвое – до 4,5 миллионов гектолитров в год, что потребовало инвестиций в размере $38 миллионов.
Направления деятельности ОАО «Балтика».
Предприятие осуществляет следующие основные виды деятельности:
- производство, розлив, хранение и реализация пива, сухих дрожжей, товарной углекислоты и солода, в том числе разработка, производство и реализация новых сортов;
- производство, переработка, хранение и реализация сельскохозяйственной продукции (ячмень и др.);
- внедрение в международных технологий пивоварения;
- маркетинг, реклама и продвижение на российский и зарубежные рынки продукции Предприятия;
- эксплуатация и ремонт газового хозяйства;
- эксплуатация и ремонт подъёмных сооружений;
- выполнение лизинговых операций;
- приём и хранение солода, зерна (продуктов переработки зерна).
Чтобы проанализировать направление его деятельности нужно проанализировать состав и структуру товарной продукции предприятия ОАО «Балтика» (таблица 1)
Таблица 1 – Состав и структура товарной продукции
| Вид продукции | 2007 год | 2008 год | 2009 год | В среднем за 3 года | ||||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | |
| Пиво | 58487,5 | 87,3 | 66968,2 | 86,8 | 77482,2 | 87,2 | 67645,9 | 87,1 |
| Слабоалко-гольные или безалкоголь-ные напитки | 8490,2 | 12,7 | 10188,2 | 13,2 | 12,8 | 10016,1 | 12,9 | |
| ИТОГО | 66977,7 | 77156,4 | 88852,2 |
Кс = 100/(∑[Ув*(2n-1)]) = 100/(∑87,1*(2*1-1)+12,9*(2*2-1) = 0,79 (1.1)
где 
- удельный вес, %;
n – порядковый номер вида реализованной продукции по занимаемого ею удельному весу начиная с наивысшего.
По данным таблицы 1 можно отметить, что предприятие в основном выпускает алкогольную продукцию с высоким уровнем специализации. Коэффициент специализации за последние три года составляет 0,79. Основными направлениями предприятия являются: производство пива, производство слабоалкогольной или безалкогольной продукции.
Месторасположение.
Пивоваренный завод в г. Челябинске: Россия, 454087, Челябинск, ул. Рылеева,16.
На Урале у компании «Балтика» есть крупный пивоваренный завод в Челябинске, мощностью 4,5 млн. гл в год и географией поставок от Кольского полуострова до Красноярска. Удвоение мощностей на заводе в Челябинске, завершившееся в 2006 году, позволяет покрывать потребности Компании в производстве продукции для региона.
На территории производственной площадки расположены: производственные, административно-бытовые корпуса, складские помещения.
ОАО «Балтика»-Челябинск находится в черте города, в непосредственной близости от его центра, с которым связывает автомобильная дорога, то есть близко к потребителю и доставка материальных ресурсов менее затратна. Рядом находится железнодорожная станция, через которую тоже совершаются многочисленные поставки.
Обладая современными производственными мощностями на территории всей страны, «Балтика» уделяет большое внимание экологической ситуации в регионах расположения своих заводов и предъявляет самые высокие требования к экологической безопасности производства.
В 2007 г. Компания реализовывала экологические проекты по трем направлениям: снижение выбросов в атмосферу, водоохранные проекты по строительству и модернизации очистных сооружений и проекты оптимизации обращения с отходами.
На всех заводах Компании используется самое современное оборудование и автоматизированные системы управления, обеспечивающие высокотехнологичное производство, экономичное потребление ресурсов, а также экологическую безопасность.
2.2. Оценка производственной деятельности ОАО «Балтика» по основным экономическим показателям.
Таблица 2 – Размер ОАО «Балтика»
| Показатели | Изменение за 3 года | ||||
| абсолютное | относительное в % | ||||
| Общая земельная площадь, га | 64976,8 | 70824,7 | 12809,7 | ||
| В т.ч. с/х угодья | |||||
| Среднегодовая численность работников, чел. | 12857,9 | 14529,4 | 2840,4 | 24,3 | |
| Поголовье скота | |||||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 31283,2 | 35347,3 | 4064,1 | 11,5 | |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 61349,6 | 64469,2 | 7303,2 | 11,3 | |
| Энергетические мощности л.с. | 604875,6 | 689558,2 | 185495,2 | 36,8 |
Из данных таблицы 2 видно, что за анализируемый период происходит увеличение земельной площади к 2009 году на 12809,7 га. Численность персонала увеличилась по сравнению с 2007 годам в 2009 году на 2840,4 человека. Так же произошло увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 11,5%, а среднегодовая стоимость оборотных средств возросла на 11,3%. Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что производственный потенциал предприятия значительно возрос.
К 2009 году происходит увеличение энергетических мощностей в хозяйстве на 185495,2 л.с., по сравнению с 2007 годом или на 36,8%.
Таблица 3 – Основные показатели экономической эффективности производства пивной продукции ОАО «Балтика» (показатели в тыс. руб.)
| Показатели | Изменение за 3 года | ||||
| абсолютное | относительное в % | ||||
| Выручка от реализации всего, | 79037,1 | 92343,2 | 91857,1 | -486,1 | -0,5 |
| Себестоимость реализованной продукции, всего | 34105,2 | 41809,8 | 39970,7 | -1839,1 | -4,4 |
| Прибыль от реализации, всего | 20 858,2 | 23480,3 | 31622,8 | 8142,5 | 34,7 |
| Валовая прибыль | 44931,9 | 50533,4 | 51886,4 | 2,7 | |
| Чистая прибыль | 648,9 | 14973,4 | 23444,2 | 8470,8 | 56,6 |
| Рентабельность, % | 0,61 | 0,56 | 0,79 | 0,23 | 41,1 |
Из таблицы 3 видно, что выручка от реализации продукции в 2009 году снизилась на 0,5%. Такое снижение было обусловлено рядом факторов – неблагоприятными погодными условиями в 3 квартале, более высокой, чем в предыдущие годы, инфляцией категории под влиянием подорожания основных сырьевых ресурсов и высокого роста акциза, а также последствиями глобального кризиса в 4 квартале.
Себестоимость продукции соответственно снизилась на 4,4 % по сравнению с 2008 годом. Прибыль от реализации увеличилась на 8142,5 тыс. руб. в 2009г. по сравнению с 2008г. Чистая прибыль увеличивается за счёт снижения себестоимости выпускаемой продукции. Рентабельность производства сельскохозяйственной продукции повышается, за счёт увеличения прибыли предприятия и снижения себестоимости продукции.
Расчет финансовых коэффициентов.
В нижеследующей таблице приведены основные показатели, необходимые для оценки финансово-экономического состояния предприятия.
Таблица 4 – Основные показатели формы №2- отчет о прибылях и убытках
| Показатель | Условное обозначе-ние | № строки | Числовое значение за отчетный период. | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, руб. | В | 79 037 126 | |||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, руб. | С | 34 105 203 | |||
| Валовая прибыль, руб. | Пв | 44 931 923 | |||
| Коммерческие расходы, руб. | КР | 11 013 428 | |||
| Управленческие расходы, руб. | УР | 13 060 324 | |||
| Прибыль от продаж, руб. | Пп | 20 858 171 | |||
| Прибыль до налогообложения, руб. | Пн | 5 664 780 | |||
| Налог на прибыль и иные обязат. платежи, руб. | Нп | 5 015 901 | |||
| Чистая прибыль, руб. | Пч | 648 880 |
При просмотре таблицы 4 видно, что в 2009 г. произошло снижение выручки от продажи товаров, продукции. Это связано с более высокой, чем в предыдущие годы, инфляцией категории под влиянием подорожания основных сырьевых ресурсов и высокого роста акциза, а также последствиями глобального экономического кризиса.
2.3. Современное состояние ОАО «Балтика» на рынке пивоваренной продукции.
На данном этапе развития общества существуют множество предприятий, готовых обеспечить у людей потребность в пиве. На российском пивном рынке завершен процесс консолидации. Шесть крупнейших компаний поделили меду собой 90% пивного рынка. Остальные 10% делят между собой региональные пивоварни, и мелкие производители. Лидером рынка является компания «Балтика», которая недавно объединила свои активы, ее рыночная доля по итогам I полугодия 2007 года составляет 37,6%.
Основные бренды – Невское, Уральский мастер, Tuborg – занимают ведущие позиции в своих сегментах и пользуются популярностью среди потребителей. Компания не только поддерживает стабильно высокое качество, но и постоянно совершенствует свою продукцию.
В 2003 г. Компания подписала Кодекс чести российских пивоваров, согласно которому обязуется развивать культуру потребления пива, способствовать развитию отрасли, соблюдать этику и добросовестность в рекламе.
Второй по доли рынка является компания Sun Interbrew, «дочка» крупнейшего производителя пива в мире – InBev. Ее доля, по ряду оценок, составляет 19,4% рынка. Компания владеет заводами в Омске, Новочебоксарске, Курске, Перми и других городах. Основные марки, производимые компанией – это «Клинское», «Толстяк», «Сибирская корона», Stella Artois, Beck’s, Lowenbrau, Staropramen.
Остальные компании: Heineken (13.3% всего рынка пива), Efes (9.4 %), SAXB Miller (6.1 %), Очаково (4,2 %) и другие [3].
ГЛАВА 3: ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ УВЕЛИЧЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПИВНОЙ ПРОДУКЦИИ НА ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕМ ПРЕДПРИЯТИИ.
3.1. Обоснование необходимости увеличения объема производства зерномучной продукции.
Анализируя объем производства продукции в стоимостном выражении за 2009 год по сравнению с 2008 годом (таблица 4), видим, что выручка от реализации продукции в 2009 году снизилась на 0,5%. Такое снижение было обусловлено рядом факторов – неблагоприятными погодными условиями в 3 квартале, более высокой, чем в предыдущие годы, инфляцией категории под влиянием подорожания основных сырьевых ресурсов и высокого роста акциза, а также последствиями глобального кризиса в 4 квартале.
Производственная мощность компании за 2009 год: около 50 млн. гектолитров в год.
Ежемесячный объем производства планируется с учетом обеспечения выполнения доведенных целевых показателей прогноза по производству продукции промышленности и потребительских товаров.
Планируемый объем выручки от реализации продукции позволит полностью покрыть затраты на производство и реализацию продукции, обеспечить уплату налогов и неналоговых платежей и получить прибыль от реализации продукции.
Планируется повысить объем производства зерномучной продукции на 15%. Исходя из этого, рассчитать полученный доход.
3.2. Программа увеличения объема производства зерномучной продукции
Основной целью программы является создание условий для повышения эффективности функционирования предприятия, развития ее экспортного потенциала, расширение ассортимента и повышение качества и конкурентоспособности продукции на внутреннем и внешнем рынках, что позволит обеспечить выполнение доведенных основных целевых показателей прогноза социально-экономического развития отрасли.
Основной задачей программы является: увеличение объёмов производства;
Технико-экономическая характеристика программы:
Динамика продаж за 1 квартал 2009 года:
Объем продаж 8,5 млн гл, -5,0%,
Объем экспортных продаж, с учетом лицензионных продаж за рубежом, 0,6 млн гл, +1,0%.
Доля рынка в России (по данным «Бизнес Аналитики») 39,9%, прирост +1,5% к 1 кварталу 2008 года
«Балтика» – лидирующий бренд России. По итогам 1 квартала 2009 года доля рынка бренда «Балтика» выросла и достигла 15,7%, доля рынка бренда «Балтика №3» в среднеценовом сегменте увеличилась и составила в марте 2009 года 21,6%.
На предприятии имеется солодовенный цех мощностью 10 тыс. тонн солода в год, что полностью обеспечивает потребность предприятия в светлом солоде и позволяет производить до 4 тыс.тонн солода в год.
Компания продолжает укреплять свои позиции в премиальном и
лицензионном сегментах. В 1 квартале 2009 года доля компании в лицензионном сегменте впервые достигла 30,0%, доля рынка Компании в премиальном сегменте выросла и достигла в марте 44,2%, Tuborg – лидирующий бренд в лицензионном сегменте с долей за 1 квартал 2009 года 21,5%.
На территории России находятся 11 пивоваренных заводов:
Санкт-Петербург (2 завода), Ростов-на-Дону, Тула, Самара, Ярославль, Воронеж, Челябинск, Новосибирск, Красноярск, Хабаровск.. 1 пивоваренный завод в Азербайджане
Производственная мощность: около 50 млн. гектолитров в год, 3 солодовни: Санкт-Петербург, Тула, Ярославль.
Доля рынка в 1 квартале 2009 года - 39.9%
Бренд «Балтика» укрепляет лидерство в Европе. Ведущие пивные бренды Европы по объемам продаж в 2007-2008 гг
Компания увеличила чистую среднюю цену на пиво на 6,8%, что соответствует уровню инфляции категории. В связи с трехкратным повышением акциза на пиво с января 2010 года возможна разнонаправленная динамика отпускных и чистых цен на продукцию пивоваренных компаний. Однако «Балтика», как и все предыдущие годы, продолжает использовать взвешенный подход к ценообразованию.
По итогам 2009 года Компания закрепила абсолютное лидерство во всех ценовых сегментах рынка. Такие результаты были достигнуты благодаря гибкости и успешной реализации стратегии развития Компании в условиях кризиса за счет инноваций в портфеле брендов и сохранения лояльности потребителей, несмотря на общее снижение потребления. Заслуженная репутация надежного и стабильного партнера позволяет «Балтике» сохранять привлекательность для клиентов и дистрибьюторов. Хорошую динамику показали региональные бренды: в условиях падения рынка продажи брендов «ДВ» (+23%), «Дон» (+13%), «Самара» (+10%), поддержанные инновациями (так называемые «живые» и «ледяные» сорта), росли двузначными цифрами. Лидер среднеценового сегмента «Балтика № 3 Классическое» еще раз доказал свою силу и потенциал, продемонстрировав рост объемов продаж на фоне общего снижения потребления. Новый сорт в линейке «Балтики» – «Кулер Лайм» – также внес позитивный вклад в развитие титульного бренда. В конце года «Балтика», осваивая новый перспективный сегмент напитков, ориентированных на женскую аудиторию, выпустила бренд Eve. В рамках стратегии развития непивного направления Компания в прошедшем году вошла в категорию кваса с брендом «Хлебный Край» и к концу 2009 года смогла занять уже третью позицию на рынке кваса.
Сырьевая база. В пиво-безалкогольной отрасли непосредственной переработкой сельскохозяйственного сырья занимаются только пивоваренные организации.
Пивоваренный завод "Балтика неустанно повышает объем производства пива и в настоящее время является крупнейшим пивоваренным заводом России.
Предметом гордости завода является то, что выпуск пива осуществляется по русской рецептуре. Большое внимание придается очистке воды, используемой в пивоварении, завод располагает уникальной установкой по очистке воды, единственной в своем роде в Европе. "Балтика" закупает лучший зарубежный солод и хмель. В производстве не используются хмелевые экстракты, а добавляется в пиво только натуральный гранулированный немецкий хмель. Он дороже, но обеспечивает пиву лучший аромат. Каждый этап всей технологической цепочки производства пива отслеживается с помощью компьютеров. Все трубопроводы и емкости изготовлены только из нержавеющей стали. Прозрачность и отсутствие в пиве посторонних дрожжевых запахов достигается с помощью хорошей фильтрации. Даже через четыре-пять месяцев хранения в бутылке "Балтики" не будет осадка. Пивоваренный завод "Балтика" стоит на европейском уровне по технической оснащенности, технологии производства, ассортименту и качеству выпускаемой продукции. Это дает высокие шансы на успех на мировом рынке.
В настоящее время компания производит 8 различных сортов пива, продаваемых под торговым знаком "Балтики", в том числе в бутылках вместимостью 0,33 литра. Ни один из сортов пива завода "Балтика" не содержит никаких консервирующих добавок. При этом пиво действительно может храниться долго. Розлив пива производится на трех линиях общей производительностью 24000 бутылок в час. Более чем в 90 городов поставляется пиво завода "Балтика".
Сырьем для производства безалкогольной и слабоалкогольной продукции являются: подготовленная вода, сахар, ароматизаторы и красители (натуральные и идентичные натуральным), спирт этиловый ректификованный из пищевого сырья, лимонная кислота, двуокись углерода, концентрат квасного сусла, консервант – бензонат натрия и др. Все вышеперечисленное сырье закупается непосредственно у производителей и поставщиков данной продукции.
Все сырье, используемое в пиво-безалкогольной отрасли, имеет удостоверения о государственной гигиенической регистрации и/или сертификаты соответствия, качественные удостоверения.
3.3. Программа увеличения объема производства зерномучной продукции.
План производства товарной продукции в натуральном выражении по видам продукции составляют исходя из планируемой суточной выработки, планируемого коэффициента ее использования и количества дней работы.
При разработке плана производства продукции сначала рассчитывается фонд рабочего времени предприятия исходя из того, что завод работает без остановок на выходные и праздничные дни в 3 смены.
Таблица 5 – Расчет рабочего периода предприятия
| Кол-во календарных дней в году | Кол-во нерабочих дней | Кол-во дней работы в году | ||||
| праздники | выходные | капиталь-ный ремонт | технолог-ические остановки | итого нерабочих дней | ||
| - | - | 2´11=22 |
Таким образом, при работе в 3 смены без остановок на праздничные и выходные дни рабочий период предприятия составляет 315 дней в году.
Для расчета плана производства продукции в натуральном выражении проведем расчет плана объема переработки семян исходя из планируемой суточной мощности завода по семенам, планируемого коэффициента ее использования и количества дней работы.
Таблица 6 – Расчет плана объема переработки семян
| Наименование сырья | Суточная мощность по семенам, т/с | Кол-во дней работы в году | Планируемый коэффициент исп. произв. мощности | Планируемый объем переработки семян в год, т |
| 1. Алкогольная продукция | 0,4 | 25467,7 | ||
| 2. Безалкоголь-ная или слабоалкоголь-ная продукция | 0,23 | 14883,7 |
Таким образом, планируемый объем переработки семян в 2009 г. составляет 254677,5 тонн в год для пива и 148837,5 тонн в год – для слабоалкогольной продукции.
Исходя из планируемого объема переработки семян в год, планируемого выхода продукции рассчитаем планируемый объем производства по видам продукции в натуральном выражении.
Таблица 7 – Расчет плана производства продукции в натуральном выражении
| Наименование продукции | План объема переработки семян в год, т/г | Планируемый выход продукции, % | Планируемый объем производства в год, т |
| Фактический выпуск | |||
| 1. Алкогольная продукция | 25467,7 | 92,00 | 23430,3 |
| 2. Безалкогольная продукция | 14883,7 | 69,00 | 10269,7 |
| Планируемый выпуск (+15 %) | |||
| 1. Алкогольная продукция | 29287,9 | 92,00 | 26944,8 |
| 2. Безалкогольная продукция | 17116,3 | 69,00 | 11840,2 |
Таким образом, планируемый объем производства в год составляет всего пива 26944,8 т.; безалкогольной или слабоалкогольной продукции – 11840,2 т.
В базисном году объем производства пива составил 23430,3 т., безалкогольной или слабоалкогольной продукции – 10269,7 т.
Исходя из средней цены на продукцию за 2009 г. (23,5 р. за 1л алкогольной и безалкогольной продукции), можно сделать вывод, что благодаря увеличению производства зерна, предприятие сможет увеличить свой доход на 12 107,6 тыс.р.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Работа предприятия в условиях рыночных отношений требует усиления действенности планирования в части изыскания резервов для повышения эффективности предприятия.
В связи с планируемым повышением объема производства предполагается получить прибыль от реализации в размере 90,8 млн руб., что на 12,1 млн руб. больше базисного года. Также увеличится прибыль остающаяся в распоряжении предприятия, что позволит повысить отчисления в фонды необходимые для развития производства и потребления, увеличить дивиденды по акциям. Это существенно расширит возможности предприятия по обновлению основных фондов и оборотных средств, дальнейшего развития предприятия и усилению мотивации и стимулирования труда всех категорий персонала, выполнению задач плана социального развития. Таким образом, можно сделать вывод, что в планируемом году будет усиливать положительная тенденция развития предприятия.
Положительная динамика всех показателей позволяет сделать вывод о том, что в проектном году планируется повышение эффективности деятельности предприятия, положительная тенденция развития производства.
В результате внедрения организационно-технических мероприятий планируется получить экономический эффект в размере 12 107,6 тыс. руб. В результате более полного использования производственной мощности возрастут прибыль и рентабельность. Сокращение затрат в себестоимости товарной продукции также достигнуто за счет планируемого повышения использования производственной мощности.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.:Финансы и статистика, 1997. 248 с.
2. Акофф Р.Л. Планирование будущего корпорации/Пер. с англ. М.: Прогресс, 1985. – 326 с.
3. Бабо А. Прибыль/Пер.с франц. – М.: Прогресс, 1993. – 176 с.
4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1999. – 392 с
5. Деловое планирование. Учебное пособие/Под ред. В.М.Попова. – М.:Финансы и статистика, 1997. – 368 с.
6. Ковалевский А.М. Перспективное планирование на промышленных предприятиях и в производственных объединениях. – М.:Экономика, 1973. – 320 с.
7. Краюхин Г.А. Планирование на предприятиях (объединениях) машиностроительной промышленности. Учебник. – М.: Высшая школа, 1984. – 312 с.
8. Пресс-служба Союза Российских Пивоваров
9. http://www.pivnoe-delo.com/index.php?id=8736
10. http://www.baltika.ru
11. Экономика предприятия /под ред. Кантора Е.Л. - СПб.: Питер, 2002
12. Бухгалтерская отчетность ОАО «Балтика» за 2005 – 2007 гг