Расчет производственной мощности
Требуемые производственные мощности для непрерывного производства рассчитываются следующим образом:
М=Пчас Тэфф n; (72)
где, Пчас – часовая производительность ведущего оборудования, час;
Тэфф – эффективное время работы оборудования за год по выпуску данного вида продукции, час;
Тэфф=Тн - Тппр - Тто; (73)
Тн– номинальный фонд рабочего времени оборудования, Тн = 365 дней;
Тппр–время простоя в ремонтах за расчетный период, которые определяются из графика ППР, который берем из технологического регламента;
Тто – время технологических остановок;
Тн= 365 дней=8760 часов;
Тппр = 18 дней = 432 часа;
Тто = 3 8 = 24 часа (3 дня по 8 часов на каждый год);
Тэфф= 8760 – 360 – 72 – 24 = 8304 часов;
Пчас=15,8 т/ч;
n - количество однотипного оборудования, n=3.
По формуле (72) определим производственную мощность:
М = 15,833 3 = 393609,6 тонн/год.
Производственная программа:
; (74)
где,Км – коэффициент используемой мощности.
; (75)
(76)
(77)
где, Праб – действительная производительность;
Птехн – техническая, максимально возможная часовая производительность;
(78)
КИМ = 0,94795 0,9875 1 = 0,93609;
Nгод = 0,93609 393609,6 = 368456,33.
Потребность в основных фондах в таблице 8.
Таблица 8 – Потребность в основных фондах
| Основные фонды | 1 год | 2 год | 3 год | ||||||||
| Цена | Кол-во | Об.стоим. | Кол-во | Об.стоим. | Кол-во | Об.стоим. | |||||
| 1.Здания,сооруженпроизводственного назначения | |||||||||||
| 2.Передаточные устройства | |||||||||||
| 3.Машины и оборудования | |||||||||||
| 4. Транспортные средства | |||||||||||
| 5 Инструменты со сроком службы более 1 года | |||||||||||
| 6. Производственный инвентарь и принадлежности | |||||||||||
| 7. Хозяйственный инвентарь | |||||||||||
| Итого |
6.2 Планирование себестоимости продукции
Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции в таблице 9.
Таблица 9 – Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции Nгод = 184228,16 тонн/год (на 1 год)
| № п/п | Наименование статей расхода | Затраты, тыс.руб | ||||
| На 1 тонну | На N год | |||||
| Сырье и основные материалы | 1,08020 | 199002,94 | ||||
| Энергия всех видов | 0,44818 | 82567,66 | ||||
| Заработная плата основных рабочих | 0,01969 | 3627,83 | ||||
| Единый социальный налог | 0,00512 | 943,24 | ||||
| Расходы на содержание и эксплуатацию | ||||||
| оборудования (РСЭО) | 0,05217 | 9611,99 | ||||
| 5.1. | Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ) | 0,03372 | 6212,35 | |||
| 5.2. | Затраты на ремонт АЧОФ | 0,00169 | 310,62 | |||
| 5.3. | Заработная плата вспомогательных рабочих | 0,01331 | 2451,60 | |||
| 5.4. | Единый социальный налог | 0,00346 | 637,42 | |||
| Цеховые расходы | 0,14985 | 27607,07 | ||||
| 6.1. | Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ) | 0,01599 | 2945,28 | |||
| 6.2. | Заработная плата ИТР, МОП, руководителей | 0,06376 | 11746,94 | |||
| 6.3. | Единый социальный налог | 0,01658 | 3054,20 | |||
| 6.4. | Охрана труда и техника безопасности | 0,01451 | 2673,96 | |||
| 6.5. | Вода на бытовые и хозяйственные нужды | 0,02160 | 3979,49 | |||
| 6.6. | Отопление помещений | 0,01688 | 3110,40 | |||
| 6.7. | Освещение помещений | 0,00053 | 96,80 | |||
| Цеховая себестоимость | 1,75522 | 323360,73 | ||||
| Общезаводские расходы | 0,35104 | 64672,15 | ||||
| Заводская себестоимость | 2,10626 | 388032,88 | ||||
| Коммерческие расходы | 0,26474 | 48772,01 | ||||
| 10.1. | Реклама | 0,00145 | 267,90 | |||
| 10.2. | Сбыт продукции | 0,26328 | 48504,11 | |||
| Проценты за кредит | 0,57098 | 105190,45 | ||||
| Полная себестоимость, вт.ч.: | 2,94198 | 541995,33 | ||||
| Условно-переменные затраты | 1,79166 | 330074,72 | ||||
| Условно-постоянные затраты | 0,57934 | 106730,17 |
6.3 Расчет заработной платы
На предприятиях химической промышленности в зависимости от условий труда и степени вредности производства длительность рабочего дня составляет 12 часов. Поэтому возникает потребность в организации постоянной работы. Для этого на заводе организована 2-х сменная работа и составляется график сменности, т.к. работает 4 бригады (А, Б, В, Г) с дополнительными днями отдыха.
График сменности рабочих представлен в таблице 10
Таблица 10 - График сменности рабочих
| Смена | |||||||||||||||
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс | пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс | пн | |
| А | |||||||||||||||
| Б | |||||||||||||||
| В | |||||||||||||||
| Г |
Примечание 2: 12 – смена, работающая с 8.00 до 20.00, 8 – смена, работающая с 20.00 до 8.00.
Из графика сменности можно рассчитать величину сменооборота:
; (79)
где, 
- длительность сменооборота;
- количество бригад;
- количество дней, в течение которых бригада работает одну смену.
.
Сменооборот позволяет нам определить количество выходных дней:
; (80)
где, 
- количество выходных за год;
- время календарное;
n - количество выходных за один сменооборот.
Зная количество выходных за год, можно определить эффективное время работы за год:
, (81)
где, 
- эффективное время рабочего;
- количество невыходов.
Тэфф = 365 – 182,5 – 28 – 10 = 144,5 дня.
Рассчитаем количество эффективного времени в часах:
Тэфф = 144,5 12 = 1734 часов.
Таблица 11 – Баланс эффективного времени одного среднесписочного работника
| №№ п/п | Показатели | Дни | Часы | |||
| Календарный фонд рабочего времени | ||||||
| Нерабочие дни | ||||||
| выходные | 182,5 | |||||
| праздничные | ||||||
| Номинальный фонд рабочеого времени | 182,5 | |||||
| Планируемые невыходы | ||||||
| очередные и дополнительные отпуска | ||||||
| невыходы по болезни | ||||||
| декретные отпуска | ||||||
| отпуск в связи с учебой без отрыва от | ||||||
| производства | ||||||
| выполнение гос. обязанностей | ||||||
| Эффективный фонд рабочего времени | 144,5 | |||||
| время ночной работы, tнв | ||||||
| количество праздников в году, Тпраз | ||||||
| количество дней невыходов на работу, Дн | ||||||
6.4 Расчет годового фонда заработной платы цехового персонала
Тарифная заработная плата включает в себя:
; (82)
где, 
- тарифная ставка данной категории рабочих;
- эффективное годовое время одного среднесписочного работника.
Премиальные рассчитывается по формуле:
(83)
Доплата за работу в ночное время определяется по формуле:
;
где, 
- время ночной работы, которое для каждого рабочего в год.
Доплата за работу в праздничные дни определяется по формуле:
; (84)
где, 
- количество часов, отработанных в праздник;
- явочная численность рабочих.
Доплата из фонда мастера рассчитывается по формуле:
. (85)
Доплату за бригадирство определяется по формуле:
, (86)
с учетом того, что в цехе доплата за бригадирство идет только работникам 6-ого разряда.
Заработную плату рабочих за год определяется по формуле:
; (87)
где, 
- основная заработная плата;
- дополнительная плата за нерабочее время;
- районный коэффициент (для Урала он равен 1,5).
; (88)
, (89)
где, 
- зарплата по тарифу; 
- доплата премиальная;
- доплата за ночное время;
- доплата за работу в праздничные дни;
- доплата за бригадирство.
Заработная плата рабочих рассчитанная по формулам, изложенным выше, в таблице 12. Сумма амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле:
(90)
где, СОФ – среднегодовая стоимость основных фондов, руб;
Н – норма амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, % к их балансовой стоимости.
6.5 Основные технико-экономические показатели
6.5.1 Рентабельность – относительная прибыль, она показывает, какой доход приносит один рубль вложений в используемые ресурсы. Коэффициенты рентабельности показывают отношение полученной прибыли к величине производимых затрат.
Рентабельность производства продукции:
(91)
где, ПР – прибыль от реализации;
С – полная себестоимость продукции.
Рентабельность продаж:
(92)
где, ЧП – чистая прибыль;
В – выручка от реализации.
6.5.2 Фондоотдача – выпуск продукции на 1 руб. стоимости основных производственных фондов по предприятию. Она определяется по формуле:
(93)
где, ВП – объем выпущенной продукции;
СОФ – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.
6.5.3 Фондоемкость – показатель, обратный фондоотдаче и характеризующий стоимость основных фондов для выполнения единицы объема работ. Она определяется по формуле:
(94)
6.5.4 Производительность труда – показатель экономической эффективности трудовой деятельности работника. Рассчитывается по формуле:
(95)
где, Q – количество выпущенной продукции;
Ч – численность работников, выпустивших данный объем продукции.
6.5.5 Затраты на 1 руб. продукции:
(96)
6.5.6 Чистый дисконтированный доход (ЧДД) – по международной терминологии NPV – или интегральный эффект:
(97)
где , Rt – результаты, достигнутые на t-шаге расчета;
Rt= Пр+А;
,где Пр – чистая прибыль;
А – амортизационные отчисления;
St – затраты, осуществляемые на том же шаге;
T – горизонт расчета, равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация объекта, т.е. последнему году жизненного цикла проекта;
n – норма дисконта.
Сумма дисконтированных капиталовложений вычисляется как:
(98)
где , t - год вложения средств.
Тогда:
(99)
Если ЧДД>0, то проект является эффективным (при данной норме дисконта). Чем больше ЧДД, тем проект эффективнее.
6.5.7 Индекс доходности ИД или индекс рентабельности капиталовложений:
(100)
Если ИД<1, то проект отвергается.
6.5.8 Внутренняя норма доходности ВНД равна ставке дисконтирования nвн, при которой ЧДД проекта равен нулю. ВНД вычисляется из равенства:
(101)
Если ВНД > нормы дохода на вкладываемый капитал, то проект целесообразен. Анализ безубыточности – определение точки безубыточности, т.е. минимального объема продаж, начиная с которого предприятие не несет убытков. Это означает, что выручка от реализации продукции (В) должна быть равна общим затратам на производство и реализацию продукции:
В= Зпост+Зпер(102)
6.5.10 Срок окупаемости проекта (Ток)–минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого ЧДД становится положительным. Срок окупаемости находится из равенства:
(103)
Основные технико-экономические показатели в таблице 12.
Таблица 12 – Основные технико-экономические показатели
| 1.Объем продаж | тонн/год | 184228,16 | |||
| 2.Цена за 1 тонну | тыс.руб | 3,6481 | |||
| 3.Выручка | тыс.руб | 672074,21 | |||
| 4.Себестоимость год.выпуска | тыс.руб | 541995,33 | |||
| 5.Стоимость основных фондов | тыс.руб | 20973,32 | |||
| 6.Чистая прибыль | тыс.руб | 85365,96 | |||
| 7.Прибыль от реализации | тыс.руб | 130078,88 | |||
| 8.Рентабельность произв-ва прод-ии | % | ||||
| 9.Рентабельность продаж | % | ||||
| 10.Фондоотдача | руб/руб | 8,7839314 | |||
| 11.Фондоемкость | руб/руб | 0,1138442 | |||
| 12.Производительность труда | т/ год | 1510,07 | |||
| 13.Затраты на 1 руб. продукции | тыс.руб | 0,8064 | |||
| 14.ЧДД | тыс.руб | 694606,12 | |||
| 15.ИД | 2,35 | ||||
| 16.ВНД | 0,45 | ||||
| 17.Срок окупаемости, Ток | лет | 5 лет | |||
| 18.Точка безубыточности | тонн |
Финансово – экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями:
Ккс > 1 – предприятие является конкурентно способным.
Срок окупаемости проекта 5 лет.
Индекс доходности предприятия равен 2,35 > 1
Внутренняя норма доходности равна ставке дисконтирования n = 0,45, при которой чистый дисконтированный доход (ЧДД) проекта равен нулю.
На основании всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что проект эффективен, так как все критерии эффективности отвечают условиям положительности проекта.
Список используемой литературы
1 Огородников С.К. Формальдегид. – Л: Химия, 1984. – 280 с.
2 Технологический регламент производства формалина Завода формалина и карбосмол Томского Нефтехимического комбината.
3 Лебедев Н.Н. Химия и технология основного и нефтехимического синтеза: Учебник для вузов. – М: Химия, 1981. – 608 с.
4 Гутник С.П. Расчеты по технологии органического синтеза. М: Химия, 1988. – 272 с.
5 Справочник нефтехимика. Под ред. С.К. Огородникова – Л: Химия, 1978. Т.2. – 592 с.
6 Основные процессы и аппараты химической технологии. Пособие по проектированию. Под ред. Ю.И. Дытнерского М: Химия 1991. – 496 с.
7 Иоффе И.Л. Проектирование процессов и аппаратов химической технологии: Учебник для техникумов. – Л: Химия, 1991. – 352 с.