Опис навчальної дисципліни за денною формою навчання
| Характеристика навчальної дисципліни | Галузь знань, напрям підготовки, освітньо-кваліфікаційний рівень | Місце навчальної дисципліни у навчальному плані, розподіл за видами аудиторних занять, видами індивідуальної та самостійної роботи, форми контролю знань студентів згідно навчального плану |
| Нормативна дисципліна Відноситься до циклу дисциплін професійної підготовки Залікових кредитів (кредитів ECTS): 3 Загальна кількість годин: 108 годин Модулів: 2 Вид підсумкового контролю: ПМК(дз) | «Економіка та підприємництво» 8.03050802 Банківська справа Освітньо-кваліфікаційний рівень - магістр | Викладається на5 курсі Семестр: 8 Види навчальної роботи згідно з навчальним планом: Аудиторні заняття: - 24 години за видами занять: · лекції (теоретична підготовка): - 12 годин · семінарські(практичні) заняття : - 12 годин Самостійна робота - 62 години, Індивідуальна робота - 20 годин, Контрольні заходи - 2 години. Форми контролю: Семестр: 8 Поточний контроль: - індивідуальне опитування / тестування; - перевірка якості виконання самостійних завдань на семінарських (практичних) заняттях. Модульний контроль: - перевірка індивідуальних завдань на індивідуальних заняттях. Підсумковий контроль: - ПМК(дз). |
Структура залікового кредиту курсу
| № теми | Назва розділів, тем курсу | Загальна кількість годин | Лекції | Практичні заняття | Самостійна робота | Індивідуальна робота |
| Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку | ||||||
| Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників | ||||||
| Особливості комплексного аналізу діяльності банку | ||||||
| Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банка. Система показників. | ||||||
| Аналіз активів та зобов’язань | ||||||
| Всього змістовий модуль 1 | ||||||
| Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників регулювання, ризиків | ||||||
| 4. | Оцінка капіталу банка | |||||
| Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку | ||||||
| Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу | ||||||
| Всього змістовий модуль 2 | ||||||
| Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз | ||||||
| Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій. | ||||||
| Всього змістовий модуль 3 | ||||||
| Всього модуль 1 | ||||||
| Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання | ||||||
| Індивідуальна робота(ІНДЗ) | ||||||
| Контрольний захід - залік | ||||||
| Всього |
Лекційні заняття
| № теми | Найменування теми, її зміст за лекційними заняттями | Кількість в годинах | |
| Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку | |||
| Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників | |||
| 1. | Особливості комплексного аналізу діяльності банку Розуміння економічного аналізу діяльності банку. Класифікація економічного аналізу в банківській сфері. Особливості фінансово – економічного аналізу у банках. Направленість фінансово – економічного аналізу. Цілі та принципи фінансово – економічного аналізу в банку. Основи проведення комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. Складові елементи комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. Процедури та етапи аналізу. Джерела інформаційного забезпечення комплексного аналізу діяльності банку. Баланс – брутто та баланс – нетто. Звіт про фінансові результати. Складання аналітичного балансу банку. | ||
| Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банка. Система показників. Критерії оцінки якості активів: ступень ліквідності, ступень ризику, диверсифікованість активів, прибутковість активів. Підходи до використання ресурсних джерел при формуванні портфелю активів. Фінансові показники, які характеризують якість активів банку. Структура зобов’язань банку. Показники стабільності зобов’язань. Фінансові показники, які характеризують якість зобов’язань банку. Відповідність активів та ресурсів за строками та сумами. | |||
| Аналіз активів та зобов’язань Цілі оцінки фінансових результатів. Поняття мінімально припустимого доходу. Умовно – постійні та умовно перемінні витрати. Поняття „спред” та „маржа”. Показник фінансової міцності. Оцінка результатів діяльності комерційного банку. Оцінка прибутковості активів та вартості зобов’язань. Рентабельність активів та ефективність використання пасивів. Оцінка прибутковості діяльності банку в цілому. Факторний аналіз рентабельності (моделі Дюпона та Гордона). Фінансові коефіцієнти для оцінки фінансових результатів діяльності банку (коефіцієнти співвідношення процентного та комісійного доходів / видатків, ефективності витрат, без ризикового покриття витрат, показники процентної маржі). | |||
| Всього за змістовий модуль 1 |
| Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників регулювання, ризиків | ||||
| Оцінка капіталу банка. Поняття ліквідності та платоспроможності банку. Ліквідність як „потік” та ліквідність як запас. Ознаки втрати платоспроможності. Фінансові коефіцієнти, що характеризують платоспроможність та ліквідність банку (використання ресурсів, залежності крупних зобов’язань, використання строкових депозитів, показники ліквідності та інші). Показники фінансової стійкості (коефіцієнти джерел власних коштів, ризику незбалансованості, максимальної суми вкладів та інші). Оцінка достатності капіталу. Склад та структура власних коштів банку. Функції капіталу. Показники достатності капіталу. | ||||
| Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку Показники діяльності банку. Базельський комітет і сучасна система показників. Нормативи як граничні значення показників. Програма New_Stat як модуль розрахунку. Показник ліквідності коррахунку як обов’язковий норматив. | ||||
| Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу Сутність банківських ризиків. Завдання аналізу ризиків. Групи збитків, супроводжуючих ризиковані операції. Абсолютна та відносна оцінка ризиків. Поняття кредитного ризику. Показники, які характеризують кредитний ризик. Поняття валютного ризику. Показники, які характеризують валютний ризик. Поняття та види процентного ризику. Показники, які характеризують процентний ризик. | ||||
| Всього за змістовий модуль 2 | ||||
| Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз | ||||
| Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій. Підходи до оцінки фінансових результатів діяльності філій. Завдання аналізу фінансових результатів діяльності філій. Система організації філіальної мережі. Концепції управління філіальною мережею. Складність аналізу результатів діяльності філії. Доходи (видатки) від внутрішньо системного перерозподілу ресурсів. Поняття трансфертної ціни та підходи до її встановлення. Показники рентабельності філії. Показники відносної ефективності діяльності філії. Система показників рейтингової оцінки результатів діяльності банку та філій. | ||||
| Всього за змістовий модуль 3 | ||||
| Разом лекційні заняття | ||||
ПРАКТИЧНІ ЗАНЯТТЯ
| № заняття | № теми | Зміст заняття | Кількість годин |
| Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку | |||
| Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників | |||
| 1,2 | Сутність аналізу діяльності банку Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. За наведеними даними балансу та звіту про фінансові результати: Згрупувати статті балансу за економічною сутністю. Із згрупованих показників скласти аналітичний баланс. Проаналізувати складений баланс. На основі наданих даних звіту про фінансові результати визначити, які статті доходів / видатків належать до згрупованих статей активу / пасиву. | ||
| 2,3 | Аналіз активів та зобов’язань банку За наведеними даними балансу: Розрахувати та оцінити динаміку змін статей активу балансу банку. Розрахувати активи нетто та брутто. Проаналізувати активи та розрахувати фінансові коефіцієнти за наведеною формою. Зробити порівняльний аналіз прибутковості державних зобов’язань та кредитів. Розрахувати та оцінити динаміку змін статей пасиву балансу банку. Проаналізувати ефективність використання зобов’язань за наведеною формою. За наведеними даними звіту про доходи та видатки: Розрахувати та оцінити динаміку змін статей доходів та видатків банку. Проаналізувати доходи та видатки банку за формою їх отримання. Зробити факторний аналіз доходів банку. Зробити факторний аналіз видатків банку. | ||
| Всього за змістовий модуль 1 | |||
| Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз | |||
| Оцінка капіталу і банку За даними балансу та звіту про фінансові результати: Зробити оцінку фінансовій міцності банку (розрахунок та оцінка фінансових коефіцієнтів) за наведеною формою. Зробити оцінку запасу фінансової міцності банку (розрахунок та оцінка фінансових показників) за наведеною формою. |
| Аналіз ризиків За даними балансу та витягу з інструкції про порядок регулювання банківської діяльності зважити активи банку за ступенем ризику та оцінити виконання банком економічних нормативів за достатністю капіталу та рівня ризику. | |||
| Всього за змістовий модуль 2 | |||
| Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз | |||
| Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій. За наведеними даними про діяльність банків А та Б, розрахувати групи рейтингових показників банків та загальний синтетичний показник результативності діяльності банків Скласти рейтинг банків. | |||
| Всього за змістовий модуль 3 | |||
| Всього за практичні заняття |
САМОСТІЙНА РОБОТА
| № теми | Зміст самостійної роботи | Кількість годин |
| Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку | ||
| Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників | ||
| Особливості комплексного аналізу діяльності банку 1. Сутність аналізу діяльності банку 2. Розуміння економічного аналізу діяльності банку. 3. Класифікація економічного аналізу в банківській сфері. 4. Особливості фінансово – економічного аналізу у банках. 5. Направленість фінансово – економічного аналізу. 6. Цілі та принципи фінансово – економічного аналізу в банку. 7. Основи проведення комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. 8. Складові елементи комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. | ||
| Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банка. Система показників 1. Процедури та етапи аналізу. 2. Джерела інформаційного забезпечення комплексного аналізу діяльності банку. 3. Баланс – брутто та баланс – нетто, Складання аналітичного балансу банку. 4. Звіт про фінансові результати, 5. Система показників для проведення комплексного аналізу активів та зобов’язань банку 6. Критерії оцінки якості активів: ступень ліквідності, ступень ризику, диверсифікованість активів, прибутковість активів. 7. Підходи до використання ресурсних джерел при формуванні портфелю активів. 8.Фінансові показники, які характеризують якість активів банку. | ||
| Аналіз активів та зобов’язань 1. Поняття мінімально припустимого доходу. 2. Умовно – постійні та умовно змінні витрати. 3. Поняття „спред” та „маржа”. 4. Структура зобов’язань банку, Рівень стабільності зобов’язань. 5. Відповідність активів та пасивів за строками та сумами. 6. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку 7. Цілі оцінки фінансових результатів. | ||
| Всього за змістовий модуль 1. |
| Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників регулювання, ризиків | ||
| 4. | Оцінка капіталу банка 1. Показник фінансової міцності. 2. Оцінка результатів діяльності комерційного банку. 3. Оцінка прибутковості активів та вартості зобов’язань. 4. Рентабельність активів та ефективність використання пасивів. 5. Оцінка прибутковості діяльності банку в цілому. 6. Факторний аналіз рентабельності (моделі Дюпона та Гордона). 7. Фінансові коефіцієнти для оцінки фінансових результатів діяльності банку (коефіцієнти співвідношення процентного та комісійного доходів / видатків, ефективності витрат, без ризикового покриття витрат, показники процентної маржі). 8.Аналіз платоспроможності, фінансової стійкості та достатності капіталу банку | |
| 5. | Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку 1. Поняття ліквідності та платоспроможності банку. 2. Ліквідність як „потік” та ліквідність як запас. 3. Ознаки втрати платоспроможності. 4. Фінансові коефіцієнти, що характеризують платоспроможність та ліквідність банку (використання ресурсів, використання строкових депозитів, показники ліквідності та інші). 5. Показники фінансової стійкості (коефіцієнти джерел власних коштів, ризику незбалансованості, максимальної суми вкладів та інші). 6. Оцінка достатності капіталу. 7. Склад та структура власних коштів банку. 8. Функції капіталу, показники достатності капіталу. | |
| 6. | Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу 1. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу 2. Сутність банківських ризиків, завдання аналізу ризиків. 3. Групи збитків, супроводжуючих ризиковані операції. 4. Абсолютна та відносна оцінка ризиків. 5. Поняття кредитного ризику. 6. Показники, характеризуючи кредитний ризик. 7. Поняття валютного ризику. 8. Показники, які характеризують валютний ризик. | |
| Всього за змістовий модуль 2. |
| Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз | ||
| 7. | Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій 1. Поняття та види процентного ризику. 2. Показники, які характеризують процентний ризик. 3. Комплексний аналіз діяльності банку 4. Завдання аналізу фінансових результатів діяльності філій. 5. Система організації і управління філіальною мережею. 6. Доходи (видатки) від внутрішньо системного перерозподілу ресурсів. 7. Показники рентабельності діяльності філії. 8. Показники відносної ефективності діяльності банку та його філії. 9.Система коефіцієнтів рейтингової оцінки результатів діяльності банку. | |
| РАЗОМ |
ІНДИВІДУАЛЬНА РОБОТА
| № за/п | Зміст індивідуальних завдань | Кількість годин |
| Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання | ||
| Написання та захист реферату. Індивідуальна робота також передбачає підбір додаткової літератури для написання реферату Варіант завдання студенти обирають з переліку представлених тем у навчально-методичному посібнику згідно до власного номеру у списку академічної групи. |