Характера отношений, которые обслуживает та или иная

часть денежного оборота:

· денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчеты по товарным операциям и по отдельным нетоварным обязательствам ЮФЛ;

· денежно-кредитный оборот, который охватывает кредитные отношения, возникающие во всех формах кредита (предоставление кредита, его погашение, уплата процентов и т.п.);

· денежно-финансовый оборот, в который вовлечены финансовые отношения, финансовые обязательства, в том числе связанные с формированием и использованием бюджетов различных уровней.

3. особенностей платежа:

· товарный (связан с процессом производства и реализации продукции, оказанием услуг, выполнением работ):

· нетоварный (связан с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера)

4. субъектов, между которыми осуществляется движение денег:

· межбанковский;

· банковский;

· межхозяйственный (между ЮЛ);

· оборот домашнего хозяйства (между ФЛ).

5. функциональной структуры денежного оборота:

· сфера материального производства;

· непроизводственной сферы;

· населения;

· финансово-кредитной системы.

Отличительные признаки безналичного денежного оборота от

наличного денежного оборота можно представить в виде таблицы:

11. Дайте определение безналичных расчетов. Назовите основные условия

организации безналичных расчетов. Охарактеризуйте принципы, на которых основываются безналичные платежи.

Определите остаток средств на текущем счете (с использованием БПК) на

01.09., если банк начисляет по остаткам средств на счете проценты из расчета 1,5 % годовых. На текущем счете (с использованием БПК) гр-на Иванова К.Л. на 01.08. имелся остаток 55 руб. В течение месяца по счету совершены следующие операции:

12.08. сняли наличными 50 руб.

22.08. начислена заработная плата в размере 220 руб.

28.08. перечислено в оплату кредитной задолженности 150 руб.

Ответ:

Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов. Банки по собственным операциям могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов.

Безналичные перечисления являются для банка наиболее распространенными и достаточно трудоемкими операциями. Вместе с тем их проведение чрезвычайно ответственно, поскольку означает для банка операции с привлеченными средствами. Своевременность, полнота и правильность их проведения влияют на финансовое положение как банка, так и их клиентов.

Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации.

Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов позволяет совершать операции в соответствии с действующими правилами и положениями. Взаимный контроль при проведении расчетов предполагает, что как клиент, так и банк, при нарушении правил расчетов и договоров, несут материальную ответственность. Так банк, при задержке исполнения расчетных документов уплачивает за каждый день просрочки платежа в пользу клиента пеню, при неправильном списании или перечислении средств со счета клиента уплачивает в его пользу штраф, предусмотренный в договоре. Для клиентов материальная ответственность перед банком заключается, например, в необходимости уплаты пени за несвоевременное сообщение об ошибочно зачисленных суммах.

Принцип согласия плательщикана платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах. Полноправный хозяин счета - его владелец, банк не вправе определять направление и использование денежных средств или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством.

В организации безналичных расчетов в соответствии с изложенными выше принципами заинтересованы все участвующие стороны, однако их реализация возможна лишь при наличии и соблюдении ряда условий.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

· наличие банковского счета у участников безналичных расчетов.

· договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов.

· самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета

· свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Решение:

Сумма % (01.08-11.08) = (55 *1,5 * 11) / 365*100 = 0,02 руб.

Сумма % (12.08-21.08) = (5*1,5*10) / 365*100 = 0,002 руб.

Сумма % (22.08-27.08) = (225*1,5*6) / 365*100 = 0,06 руб.

Сумма % (28.08-31.08) = (75*1,5*4) / 365*100= 0,01 руб.

Ост-к средств на 01.09. = 75+0,02+0,002+0,06+0,01=75,092 руб.

12. Дайте определение платежного поручения. Укажите сроки его действия.

Назовите, кто является инициатором платежа при расчетах платежными поручениями. Перечислите основные реквизиты платежного поручения.

Опишите документооборот (схематично) расчетов платежными поручениями.

Ответ:

Платёжное поручение (ПП)– это платёжная инструкция, согласно

которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Инициатором платежа при расчетах ПП является плательщик. Срок действия ПП – 10 календарных дней, не считая дня выписки.

Платёжные поручения должны содержать следующие реквизиты:

· наименование расчетного документа

• дату и номер платежного поручения;

• наименование, местонахождение и код банка-отправителя;

• сумму цифрами и прописью и наименование валюты пе­ревода;

• наименование плательщика, присвоенный ему УНП, но­мер его счета, при необходимости — комиссионное вознаграж­дение и расходы по переводу;

• наименование, местонахождение и код банка-получателя;

• наименование бенефициара и номер его счета;

• назначение платежа, наименование, номера и даты доку­ментов, на основании которых должен быть совершен платеж, в установленных случаях также очередность платежа;

• другие реквизиты, определенные законодательством.

Документооборот расчетов ПП:

13. Дайте определение платежного требования. Укажите сроки его действия.

Назовите, кто является инициатором платежа при расчетах платежными требованиями. Перечислите основные реквизиты платежного требования.

Опишите документооборот (схематично) расчетов платежными требованиями с предварительным акцептом.

Ответ:

Платёжное требование (ПТ)– это платёжная инструкция,

содержащая требование получения денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определённой суммы через банк.

Инициатором платежа при расчетах ПТ является бенефициар. Срок действия ПТ – 10 календарных дней, не считая дня выписки

При проведении расчётов платёжными требованиями используется акцептная и безакцептная форма инкассо.

Акцепт – согласие плательщика на платёж.

Основные реквизиты ПТ:

· наименование расчетного документа

· дату и номер платежного требования;

· наименование, местонахождение и код банка-отправителя;

· сумму цифрами и прописью и наименование валюты пе­ревода;

· наименование плательщика, присвоенный ему УНП, но­мер его

счета, при необходимости — комиссионное вознаграж­дение и расходы по переводу;

· наименование, местонахождение и код банка-получателя;

· наименование бенефициара и номер его счета;

· назначение платежа, наименование, номера и даты документов, на

основании которых должен быть совершен платеж, в установленных случаях также очередность платежа;

· другие реквизиты, определенные законодательством.

Схема расчетов ПТ с предварительным акцептом:

14. Дайте понятие бумажных денег. Укажите, кто является

эмитентом бумажных денег. Охарактеризуйте причины их выпуска.

Выявите отличительные черты бумажных денег от кредитных денег.

Бумажные деньги – это знаки стоимости, наделенные принудительным курсом, выпускаемые государством с целью покрытия своих расходов.

Эмитентом бумажных денег является Министерство Финансов (казначейство) либо центральный банк, кредитных денег – центральный и коммерческие банки.

Существует несколько причин выпуска бумажных денег:

1. нужды государственного казначейства в ресурсах, вызванные дефицитом государственного бюджета;

2. наличие исторических периодов, характеризующихся острой потребностью правительства в деньгах;

3. хронический дефицит платежного баланса страны

4. физический износ монет, превращающий полноценные монеты в знаки стоимости

Особенность бумажных денег состоит в том, что они, не имея собственной стоимости, снабжены государством принудительным курсом, а поэтому приобретают представительную стоимость в обращении, выполняя роль покупательного и платежного средства.

Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки, состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями и взаимосвязаны с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

15. Дайте понятие кредитных денег. Укажите, кто является

эмитентом кредитных денег. Охарактеризуйте причины их выпуска.

Укажите причины, вызывающие неустойчивость и обесценение бумажных денег.

Ответ:

Кредитные деньги –деньги, изготовляемые из бумаги, но выпуск в обращение которых производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными процессами.

Эмитентом кредитных денег является центральный и коммерческие банки.

Причины выпуска кредитных денег:банкноты выпускаются в обращение

в связи с кредитными операциями, выполняемыми во взаимосвязи с реальными процессами производства и реализации продукции.

Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота.

Причины, вызывающие неустойчивость и обесценивание бумажных денег :

1. Избыточный выпуск в обращение

2. Упадок доверия к правительству

3. Неблагоприятный платежный баланс

16. Дайте определение наличного денежного оборота. Охарактеризуйте основные принципы наличного денежного оборота.

Определите, какие важные экономические задачи решаются при организации наличного денежного оборота.

Ответ:

Наличный денежный оборот – процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа.

Наличный денежный оборот основывается на следующих принципах:

5. Предприятия и организации всех форм собственности обязаны

хранить свои денежные средства на открытых счетах в банках;

6. Наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы или

осуществления др. платежей, предприятия получают из касс банков;

7. Предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах

лимитов и использовать часть выручки в пределах норм, устанавливаемых ежегодно учреждениями банков, все наличные деньги сверх установленного лимита остатка кассы должны быть сданы в обслуживающий банк

8. Все ЮЛ и ИП обязаны осуществлять прием наличных денег на

основании приходно-кассовых ордеров, отрывного талона или при помощи кассовых аппаратов.

12
• Далее ⇒