Анализ эффективности использования кредитных ресурсов.
Анализ отчетности коммерческого банка
1. Анализ собственных средств коммерческого банка:
1. Обеспеченность собственными средствами: Осс = Сумма собственных средств/валюта баланса.
2. Анализ собственных средств банка и эффективности их использования:
| Статья пассива | изменение | |||||
| Ден. ед. | В процентах к общей сумме | Ден. ед. | В процентах к общей сумме | Ден. ед. | В процентах | |
| 1. Собственные средства банка, в том числе: | ||||||
| 1.1. … | ||||||
| 1.2. … и т.д. | ||||||
| 2. Валюта баланса банка | ||||||
| 3. Кредитные вложения | ||||||
| 4. Коэффициент эффективности использования собственных средств: (п.1/п.3)*100% |
По результатам сделайте выводы:
А) об обеспеченности собственными средствами банка
Б) об изменении в составе и структуре собственных средств банка;
В) о доле собственных средств банка в формировании его пассива;
Г) об эффективности использования собственных средств банка
3. Анализ уставного фонда коммерческого банка:
| № | Показатель | Год | изменение | |
| 1. | Фактически оплаченный УФ | |||
| 2. | Удельный вес УФ в сумме валюты баланса, % | |||
| 3. | УФ на 1 руб. кредитных вложений | |||
| 4. | УФ на 1 руб. собственных средств | |||
| 5. | УФ на 1 руб. депозитных средств (привлеченных средств клиентов) | |||
| 6. | УФ на 1 руб. заемных средств | |||
| 7. | УФ на 1 руб. обязательств банка | |||
| 8. | Собственные средства на 1 акционера | |||
| 9. | Номинальная стоимость 1 акции |
Прирост уставного капитала = Размер уставного капитала в текущем периоде/размер уставного капитала в предыдущем периоде.
2. Анализ обязательств коммерческого банка:
1. Показатель эффективности использования депозитов:
Эпс = Сумма депозитов клиентов/сумма кредитных вложений
2. Эффективность использования обязательств: Эоб = Обязательства банка/Общая сумма кредитных вложений
Анализ пассивов:
| Показатель | изменение | |||||
| Ден. ед. | В процентах к общей сумме | Ден. ед. | В процентах к общей сумме | Ден. ед. | В процентах | |
| 1. Собственные средства | ||||||
| 2.Привлеченные средства: | ||||||
| 2.1. Средства на счетах предприятий | ||||||
| 2.2. Вклады, депозиты | ||||||
| 2.3. Средства в расчетах | ||||||
| 2.4. Кредиторы | ||||||
| 3.Заемные средства | ||||||
| 3.1. Кредиты других банков | ||||||
| Обязательств всего | ||||||
| Баланс | ||||||
| Кредитные вложения | ||||||
| Эффективность использования депозитов | ||||||
| Эффективность использования обязательств |
На основании таблицы сделайте выводы:
А) об изменении в составе и структуре обязательств банка и в целом – его пассивов;
Б) о доле обязательств в формировании валюты баланса;
В) об эффективности использования заемных и привлеченных средств
3. Анализ степени зависимости коммерческого банка от МБК:
| № п/п | Показатель | Отклонение | ||
| Кредиты других банков, тыс. руб. | ||||
| Кредитные вложения, тыс. руб. | ||||
| Межбанковские ссуды, тыс. руб. | ||||
| Обязательства банка, тыс. руб. | ||||
| Собственные средства, тыс. руб. | ||||
| Уставный фонд, тыс. руб. | ||||
| Валюта баланса, тыс. руб. | ||||
| Коэффициенты рефинансирования: | ||||
| Кр1 = стр. 1/стр.2 | ||||
| Кр2 = стр. 1/стр.3 | ||||
| Кр3 = стр. 1/стр.4 | ||||
| Кр4 = стр. 1/стр.5 | ||||
| Кр5 = стр. 1/стр.6 | ||||
| Кр6 = стр. 1/стр.7 |
Проанализируйте изменение коэффициентов рефинансирования.
Анализ эффективности использования кредитных ресурсов.
1. Определение объема эффективных кредитных ресурсов:
Крэ = СС + Д + Ор + Опр – НА – 0.035Об – 0,035В – 0,05п,
Где Крэ – кредитные ресурсы эффективные; СС – собственные средства банка; , Д – срочные депозиты; Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов; Опр – остатки прочих привлеченных средств; НА – ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об – остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады разных сроков привлечения; В – остатки по валютным счетам; 0,05п – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% - минимум отчислений от итога пассива)
2. Объем свободных кредитных ресурсов – разница между суммой эффективных кредитных ресурсов и фактических кредитных вложений:
Крс = Крэ - КВф
3. Эффективность использования кредитных ресурсов:
Экр = КВф/Крэ
4. Процент резерва в использовании кредитных ресурсов:
Рисп = (1-Экр)100%
Анализ провести на 2 отчетные даты (2014 и 2015 год), сделать выводы об эффективности использования кредитных ресурсов.
5. Рассчитать уровень оседания средств во вкладах (депозитах) и средний срок хранения денежных средств. Формулы взять из тетради с лекциями.
Уо и Сд рассчитывать за полгода (январь-июнь 2016 года), используя данные оборотных ведомостей, которые можно взять с сайта ЦБ РФ.
Требуется рассчитать отдельно по рублям, иностранной валюте и в общем (колонка «итого»):
А) по всем депозитам (физ. и юр. лиц, срочным и до востребования)
Б) только по депозитам физ. лиц (срочным и до востребования)
В) только по депозитам юр. лиц (срочным и до востребования)
г) по срочным депозитам физ. лиц отдельно, юр. лиц – отдельно
в) по депозитам до востребования – отдельно по физ. лицам и отдельно по юр. лицам
6. Предложить новый банковский продукт для данного банка, учитывая его выявленные особенности.