ЖСПК 711 за период с01.01.2011 г. по 31.05.2016 г.

Акт

Проверки финансово-хозяйственной деятельности

31 августа 2016 год.

Ревизионной комиссией ЖСПК 711 в составе :
Гайдук М.Н., __________________________________

избранных на общем собрании членов кооператива и действующих на основании Устава, составила настоящий акт.

Для проведения ревизии были запрошены все документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ЖСПК 711 за последние 5 лет.

1. Устав ЖСПК 711.

2. Протоколы общих собраний, протоколы заседаний правления.

3. Договор о материальной ответственности с председателем Мельником В.М.

4. Штатное расписание.

5. Должностные инструкции.

6. Трудовые договоры, договоры подряда, контракты, заключенные с работниками кооператива.

7. Ведомости выплаты зарплат.

8. Сметы.

9. Кассовая книга, приходно-расходные ордера, авансовые отчеты.

10. Выписки банка, платежки.

11. Договоры со сторонними организациями и частными лицами на выполнение услуг, акты выполненных работ, ведомости выплаты денежных средств по договорам подряда.

12. Книга учета электроэнергии.
13. Регистрация в Фонде соцзащиты московского района г. Минска;
14. Регистрация в инспекции Министерства по налогам и сборам РБ по Московскому району г. Минска;
15. Регистрация в Главном статистическом управлении г. Минска;
16. Регистрация в «Белгосстрах»;
17. Договоры с банком об открытии и обслуживании расчетного счета;
18. Договоры с банком об открытии лицевых счетов работникам ЖСПК - 711
19. Приказ о приеме на работу председателя;
20. Приказ о приема на работу бухгалтера;
21.Приказ об установлении сроков выплаты заработной платы;
22. Контракты о найме на работу председателя и бухгалтера соответственно;
23. Договоры о полной индивидуальной материальной ответственности;
24 Договоры об использовании личных компьютеров в служебных целях;
25.Акты предыдущих ревизионных комиссий.

И т.д.

12 июня 2016 г. бухгалтер Гревцова И.А. и председатель Мельник В.М. в нарушение решения общего собрания отказали в выдаче документов членам ревизионной комиссии, сославшись на их отсутствие. И в телефонном разговоре о предоставлении контрактов, договоров о полной материальной ответственности ссылались друг на друга.

В связи с ограниченным доступом к документам или их полным отсутствием, ревизионная комиссия составила промежуточный акт проверки финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно Устава протоколы общих собраний, протоколы заседаний правления хранятся постоянно.

В предоставлении протоколов общих собраний, протоколов заседаний правления за проверяемый период, штатного расписания, должностных инструкций штатных работников, председатель правления Мельник В.М. и бухгалтер Гревцова И.В. отказали, с их слов из-за их отсутствия.

Отсутствует регистрация исходящей и входящей корреспонденции после ноября 2010 года. Однако существует 2 письма от июля и августа 2015 года о проверке технических характеристик в адрес РУП «Минское городское агентство по государственной регистрации и земельному кадастру» гарантийное письмо о предоставлении помещения Н1 учредителю ООО «БелАгроНорм», что свидетельствует, на факт написания писем от лица ЖСПК-711, но без регистрации и подшивки для архива.

Данный факт говорит о систематических нарушениях Устава ЖСПК -711 Мельником В.М. и Гревцовой И.В. за время их нахождения в должностях.

Для анализа были предоставлены следующие документы:

1. Устав ЖСПК 711.

2. Регистрация в Фонде соцзащиты московского района г. Минска;

3. Регистрация в инспекции Министерства по налогам и сборам РБ по Московскому району г. Минска;

4. Регистрация в Главном статистическом управлении г. Минска;

5. Регистрация в «Белгосстрах»;

6. Договор с банком об открытии и обслуживании текущего расчетного счета;

7. Выписка банка.

8. Договоры со сторонними организациями и частными лицами на выполнение услуг (работ).

Таким образом, Мельник В.М, являясь председателем правления, не проводил ни одного собрания, о чем свидетельствует полное отсутствие протоколов за весь период правления Мельника В.М.

Трудовые договоры, договоры подряда, контракты ни с кем из штатных работников не заключались либо их существование скрыто от ревизионной комиссии. Поэтому проверить законность начисления и выплаты зарплат работникам, не представляется возможным.

Книги бухгалтерского учета, аналитический и синтетический учет, подписанные и распечатанные к выписке платежные документы, основания для выплаты заработной платы и прочие бухгалтерские документы полностью отсутствуют.
Переданные для проверки документы находились в полном хаотическом состоянии. За время проведения проверки все переданные документы систематизированы и представлены на общем собрании.

На вопрос знает ли бухгалтер Гревцова И.В. об обязанностях бухгалтера, Инна Владимировна ответила, что ей за это не платят, и что банковскую выписку и налоговые декларации она делает за свой счет, и в телефонном разговоре со мной (Гайдук М.Н.) заявила, что я сама захотела в это влезть.

Вместе с тем, начисленная заработная плата Гревцовой И.В. в размере 1.000.000 до деноминированных рублей и Мельнику В.М. в размере 1.100.000 до деноминированных рублей выплачена за все время с апреля 2012 года (исключение составляет период с июня 2015 г. по январь 2016 г. В соответствии с каким договором Гревцовой И.В. открыт лицевой счет в ОАО «АСБ Беларусбанк», и на основании каких документов банк зачислял ей заработную плату остается загадкой (встречный запрос в банк не производился).

В ходе проверки установлено, что Гревцовой И.В. в феврале 2016 года внесена оплата штрафа в размере 2.100.000 до деноминированных рублей, установленного за административное взыскание, совершенное ею от лица ЖСПК 711 за несвоевременное предоставление годовой отчетности в «Белгосстрах» Акт камеральной проверки от 02.02.2016. Основания для подтверждения данных расходов нет в связи с тем, что этот штраф наложен на ЖСПК -711, бухгалтером в котором является Гревцова И.В. и в соответствии со своими должностными обязанностями должна оплачивать из личных средств. В этой связи погашение данного штрафа предлагается вернуть на счет ЖСПК – 711 путем внесения в кассу кооператива, либо на расчетный счет.

Кроме того, Гревцовой несвоевременно оплачивались коммунальные услуги, что привело к расчету пени организациями поставщиками.

Входе проверки выявлено, что задолженность по коммунальным услугам за помещение Н1 составляет 95 млн. до деноминированных рублей из них 79 млн. до деноминированных рублей задолженность , 16 млн. до деноминированных рублей пеня за просрочку. Так как книга учета электроэнергии по помещению Н1 отсутствует, выявить факты не внесения показаний и оплаченных сумм через банк не представляется возможным, что говорит о халатном отношении к работе председателя Мельника В.М. и Гревцовой И.В. Выявить расхождения между фактическими оплатами и записями в книге учета электроэнергии возможно только путем личной сверки с организациями поставщиками услуги (данный вопрос будет проработан после проверки). Необходимо поставить вопрос о погашении задолженности за коммунальные услуги и возмещение данной суммы с виновных лиц.

ЖСПК – 711 имеет право на сдачу собственного изолированного нежилого помещения товарищества собственников в аренду.

Помещение Н1 составляет 37,5 кв. метров, 30,7 кв. метров из которых, по договору аренды б.н. от 01.02.2016 сдается в аренду Предко Олегу Викторовичу.

Данный договор аренды, юридически не состоятелен, не содержит широкого и детального спектра взаимоотношения сторон. Мало того, Договор составлен на условиях, полностью выгодных для арендатора.

Так, например, в соответствии с пунктами договора, ЖСПК-711 не имеет право ни расторгнуть договор аренды на помещение Н1 (кроме случаев, предусмотренных законодательством только в судебном порядке), ни увеличить стоимость, ни запретить субаренду.

По данному вопросу в устной форме было установлено, что Предко Олег данное помещение сдает Предко Игнату, который в свою очередь сдает его Лозицкой Кристине (хозяйка магазина продуктов), а все разговоры по взаимоотношениям ЖСПК 711(Собственника) и Предко Олега (Арендатора) ведет Егор, по разговору выяснено, что тоже Предко.

Также выяснено, что за 2 месяца Егор брал наличные денежные средства, в размере 100 дол. США за помещение, площадью 6,8 кв. метров, которое по договору аренды ему даже не передано.

В личной беседе Егор говорил о личной договоренности с председателем Мельником В.М. о якобы необходимости возмещения каких-то понесенных его семьей убытков. На мое заявление о выраженном нарушении законодательства и крайней необоснованности его действий (простыми словами открытый обман в лицо ни за что взять 100 дол.) все же согласился деньги не брать и попросил, впредь все вопросы, касающиеся субарендатора Лозицкой решать в его и ее присутствии лично.

Также, выяснилось, что при заключении договора субаренды Егору было передано 300 дол. США в качестве депозита (т.е. эти деньги Лозицкой не вернуться).

Выражаясь литературным языком, Предко Егор, от помещения собственников ЖСПК – 711 за 2 месяца поимел 300 дол.депозит, 100 + 100 за аренду 2 месяца помещения, ему даже не сдающееся, и официальные по договору субаренды 420 + 420
ИТОГО 1.340 дол. Из них 320 дол. (3.300.000+3.300.000) были уплачены по договору аренды ЖСПК-711.

В ходе проверки, Предко Олегу на адрес указанный в договоре, было направлено письмо с уведомлением, с предложением расторжения договора аренды по соглашению сторон, на что письменной реакции не последовало. В телефонном разговоре с Гайдук М.Н. и Будником В.В. Егор четко высказался, что такая корова нужна самому.

По проведенной неоднократной юридической консультации шансы расторгнуть данный договор аренды даже в суде практически равны нулю.

Данный факт, наводит на мысли о заинтересованности в заключении такого договора аренды председателя Мельника В.М. и бухгалтера Гревцовой И.В.
Стоимость аренды кв. метра, установленна протоколом № 21 от 11 мая 2009 г. в размере 3.300.000 за 30,7 квадратов в месяц. При заключении договора ни у председателя ни у бухгалтера не возникло мысли пересмотреть данную сумму в 20016 году, спустя 7 лет! А также тот факт, что корреспонденция за период с 2010 года все таки была (о чем сказано выше) говорит, что какие-то вопросы, в данном случае аренда помещения Н1, решались согласно требования законодательства и исполнительных органов.

Кроме того, после несвоевременной оплаты арендной платы на счет ЖСПК файлы системы Клиент-банк были механически повреждены, о чем свидетельствовали специалисты АСБ «Беларусбанк». На что Гревцова ответила, что у нее сломался компьютер.
Есть несколько вариантов решения данного вопроса. Они будут раскрыты на данном общем собрании и отражены в протоколе собрания.

Исходя из вышеизложенного, ревизионная комиссия сделала следующие выводы:

1. Признать хозяйственно-финансовую работу ЖСПК – 711более чем неудовлетворительной.

2. Выразить недоверие председателю правления Мельнику В.М. и бухгалтеру Гревцовой И.В.

3. Указать председателю Мельнику В.М. и бухгалтеру Гревцовой И.В. на халатное отношение к своим фукнциональным обязанностям.

4. Поставить вопрос о привлечении председателя Мельника В.М. и Гревцову И.В. к материальной ответственности в соответствии с законодательством РБ, в случае неисполнения решения, поставить вопрос о привлечении к уголовной ответственности как причинившего своими действиями материальный ущерб ЖСПК - 711.

Предложения:

1. Привести документацию ЖСПК - 711 в соответствие с законодательством Республики Беларусь (ответственные – Будник В.В., …………….……………. и Устава с момента окончания проведения проверки.

2. Результаты проделанной работы распечатать на бумажном носителе и вывесить в открытый доступ на стенде.

3. Сумму недостачи по использованию средств кооператива в размере 210 деноминированных руб. Гревцовой И.В. вернуть на счет ЖСПК – 711 путем внесения в кассу кооператива, либо на расчетный счет.

4. Погасить задолженность за коммунальные услуги и возместить данную суммы с виновных лиц.

5. Указать правлению, председателю правления, бухгалтеру, уполномоченным руководствоваться в деятельности ЖСПК-711 исключительно официальными документами и в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Ревизионная комиссия:

Гайдук М.Н.

____________