Товарная политика и товарный ассортимент.
Теперь следует рассмотреть ассортимент самого товара, который будет представлен в магазине. Для этого нам потребуется статистика, позаимствованная у других уже существующих магазинов. Наша цель определить перечень товаров массового спроса, для обеспечения максимальной товара оборачиваемости и прибыли соответственно.
К основной группе товаров можно отнести: удилища – спиннинги, поплавочные, фидерные и др.; расходные товары – леска, шнуры, крючки, приманки и т.д.; сопутствующие – одежда, книги, ножи, инструменты и т.д.
Из диаграммы видно, что самый прибыльной группой являются основные товары в которые входят спиннинги, разнокалиберные удилища, катушки.
Теперь перейдем к направленности видов рыболовной ловли и определим массовость.
Вполне наглядно, что основная доля ассортимента должна содержать товары для спиннинговой ловли.
И наконец, рассмотрим бренды популярные на нашем рынке. Возьмем две составляющие – основные товары и расходные.
Делаем вывод, что большинство потребителей предпочитают снасти ведущих японских фирм. Они должны составлять основную долю ассортимента. Естественно стоимость таких снастей высока и поэтому остальную долю отдадим снастям низшей ценовой категории. С расходными товарами картина примерно одинаковая, это говорит о том, что наилучшим вариантом будет поддерживать наличие всех производителей в определенном количестве.
Маркетинг. Рекламная компания.
Данную главу посвятим разработке рекламных компаний для нашего будущего магазина.
На первом этапе нам требуется «показать» свой магазин. Для этого потребуется вывеска над входом, плакат на окно и переносной рекламный щит (стритлайн), который будет установлен на тротуаре. Данный вид ATL направлен на долгосрочное, географическое продвижение магазина.
| № | Тип | Изготовитель | Стоимость |
| Стритлайн | ООО «Вираж СПб» | ||
| Вывеска световая | ООО «Вираж СПб» | ||
| Оконная пленка с цветной печатью | ООО «Вираж СПб» | ||
| Согласование вывески | ООО «Вираж СПб» | ||
Вторым этапом следует создать дисконтную накопительную систему. Каждому клиенту вручать накопительную карту на безвозмездной основе, лишь в обмен на анкету с данными клиента. Это позволит «привязать» человека к магазину и даст возможность осуществлять разного рода рекламную рассылку клиентам, заполнившим анкету. По данной карте предоставлять покупателю скидку от 3% и более в зависимости от количества совокупных покупок.
| № | Тип | Изготовитель | Стоимость |
| Пластиковая карта (500 шт.) | ООО «АММА» |
Финансовый план.
ИП «……» намерено открыть магазин по продаже товаров для рыбалки.
Помещение для магазина будет арендоваться.
В начале работы организации планируется экономить на кадрах. За прилавком будет стоять непосредственно учредитель, плюс наемный продавец.
Расходы на открытие представлены в таблице:
| Расходы на открытие | ||||
| Наименование затрат | Стоимость руб. | |||
| I месяц | II месяц | I квартал | ||
| Аренда помещения | ||||
| Коммунальные платежи/мес. | ||||
| Оплата труда наемным рабочим | ||||
| Выплаты по кредиту | ||||
| Противокражное оборудование | ||||
| Кассовое оборудование | ||||
| Регистрация ИП | ||||
| Торговое оборудование (витрины, стеллажи) | ||||
| Орг. Техника | ||||
| Маркетинг | ||||
| Товар | ||||
| Налоги | ||||
Расходы в месяц:
Для открытия магазина будут привлечены кредитные средства сроком 36 месяцев и ставке 14,9% годовых.
Расчет кредита:
| Дата выдачи кредита / платежа | Начальный баланс | Заключительный баланс | Сумма платежа | В т.ч. проценты | В т.ч. основной долг |
| 10.01.2013 | 579833.0 | 579833.0 | 0.0 | ||
| 10.02.2013 | 579833.0 | 586688.6 | 20781.81 | 7470.41 | 13311.4 |
| 10.03.2013 | 586688.6 | 573211.46 | 20781.81 | 7304.67 | 13477.14 |
| 10.04.2013 | 573211.46 | 559566.53 | 20781.81 | 7136.88 | 13644.93 |
| 10.05.2013 | 559566.53 | 545751.71 | 20781.81 | 6966.99 | 13814.82 |
| 10.06.2013 | 545751.71 | 531764.88 | 20781.81 | 6794.98 | 13986.83 |
| 10.07.2013 | 531764.88 | 517603.91 | 20781.81 | 6620.84 | 14160.97 |
| 10.08.2013 | 517603.91 | 503266.62 | 20781.81 | 6444.52 | 14337.29 |
| 10.09.2013 | 503266.62 | 488750.82 | 20781.81 | 6266.01 | 14515.8 |
| 10.10.2013 | 488750.82 | 474054.29 | 20781.81 | 6085.28 | 14696.53 |
| 10.11.2013 | 474054.29 | 459174.78 | 20781.81 | 5902.3 | 14879.51 |
| 10.12.2013 | 459174.78 | 444110.01 | 20781.81 | 5717.04 | 15064.77 |
| 10.01.2014 | 444110.01 | 428857.67 | 20781.81 | 5529.47 | 15252.34 |
| 10.02.2014 | 428857.67 | 413415.43 | 20781.81 | 5339.57 | 15442.24 |
| 10.03.2014 | 413415.43 | 397780.93 | 20781.81 | 5147.31 | 15634.5 |
| 10.04.2014 | 397780.93 | 381951.77 | 20781.81 | 4952.65 | 15829.16 |
| 10.05.2014 | 381951.77 | 365925.52 | 20781.81 | 4755.56 | 16026.25 |
| 10.06.2014 | 365925.52 | 349699.73 | 20781.81 | 4556.02 | 16225.79 |
| 10.07.2014 | 349699.73 | 333271.92 | 20781.81 | 4354.0 | 16427.81 |
| 10.08.2014 | 333271.92 | 316639.57 | 20781.81 | 4149.46 | 16632.35 |
| 10.09.2014 | 316639.57 | 299800.14 | 20781.81 | 3942.38 | 16839.43 |
| 10.10.2014 | 299800.14 | 282751.05 | 20781.81 | 3732.72 | 17049.09 |
| 10.11.2014 | 282751.05 | 265489.68 | 20781.81 | 3520.44 | 17261.37 |
| 10.12.2014 | 265489.68 | 248013.4 | 20781.81 | 3305.53 | 17476.28 |
| 10.01.2015 | 248013.4 | 230319.53 | 20781.81 | 3087.94 | 17693.87 |
| 10.02.2015 | 230319.53 | 212405.36 | 20781.81 | 2867.64 | 17914.17 |
| 10.03.2015 | 212405.36 | 194268.14 | 20781.81 | 2644.59 | 18137.22 |
| 10.04.2015 | 194268.14 | 175905.1 | 20781.81 | 2418.77 | 18363.04 |
| 10.05.2015 | 175905.1 | 157313.43 | 20781.81 | 2190.14 | 18591.67 |
| 10.06.2015 | 157313.43 | 138490.28 | 20781.81 | 1958.66 | 18823.15 |
| 10.07.2015 | 138490.28 | 119432.77 | 20781.81 | 1724.3 | 19057.51 |
| 10.08.2015 | 119432.77 | 100137.98 | 20781.81 | 1487.02 | 19294.79 |
| 10.09.2015 | 100137.98 | 80602.96 | 20781.81 | 1246.79 | 19535.02 |
| 10.10.2015 | 80602.96 | 60824.71 | 20781.81 | 1003.56 | 19778.25 |
| 10.11.2015 | 60824.71 | 40800.21 | 20781.81 | 757.31 | 20024.5 |
| 10.12.2015 | 40800.21 | 20526.39 | 20781.81 | 507.99 | 20273.82 |
| 10.01.2016 | 20526.39 | 0.0 | 20781.81 | 255.57 | 20526.24 |
| Итого: | 748,145.31 | 148,145.31 | 579833.00 |
Следующим этапом составим таблицу закупочных цен в усредненной пропорции и плана закупок.
| Наименование товара | Стоимость закупки руб./шт. | Количество к закупке | Стоимость закупки | Средняя цена по городу/шт. | Розничная стоимость | |
| Катушка безынерционная | ||||||
| Катушка нахлыстовая | ||||||
| Катушка мультипликаторная | ||||||
| Спиннинг | ||||||
| Донная снасть | ||||||
| Поплавочная удочка | ||||||
| Удилища нахлыстовые | ||||||
| Воблеры | ||||||
| Блесны | ||||||
| Леска | ||||||
| Шнур плетеный | ||||||
| Джиг приманки (упаковка) | ||||||
| Расходные материалы | ||||||
Расчет возможной прибыли.
Ассортимент нашего магазина составляет 665 позиций товара. Общая стоимость товара 350000. Средняя закупочная стоимость составит 350000/665=526. Средняя цена продажи составит 625106/665=940.
| Количество покупателей | Средняя цена продажи | Коэффициент сезонности | Реализация (розничная стоимость) | Средняя цена закупки | Реализация (закупочная стоимость) | Доход | |
| день | |||||||
| месяц | |||||||
| I квартал | 0,7 | ||||||
| II квартал | |||||||
| III квартал | |||||||
| IV квартал | 0,7 | ||||||
| год |
Расчет ЕНВД:
| Период | К1 | К2 | Базовая доходность | Метраж | Ставка налога | Кол-во месяцев | Размер выплаты |
| I квартал | 1,569 | 0,5 | 0,15 | 12708,9 | |||
| II квартал | 1,569 | 0,5 | 0,15 | 12708,9 | |||
| III квартал | 1,569 | 0,5 | 0,15 | 12708,9 | |||
| IV квартал | 1,569 | 0,5 | 0,15 | 12708,9 |
Расчет страховых взносов за себя:
В 2013 ставку взносов для ИП «за себя» увеличили в два раза, тариф пенсионного фонда 26%, тариф обязательного медицинского страхования (ФФОМС) 5,1%.
ПФР=0,26х2х5205х12=32479,2 рублей в год
ФФОМС=0,051х5205х12=3185,46 рублей в год.
Итого: 35664,66 рублей в год или 2972,055 в месяц.
Расчет страховых вносов за сотрудника.
Тарифы страховых взносов:
- Пенсионный фонд - 22%;
- Фонд социального страхования "от несчастных случаев и профессиональных заболеваний" - 0,2%;
- Фонд социального страхования "на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" - 2,9%;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%.
Заработная плата начисленная за год = 180000
Взносы= 180000х(0,22+0,002+0,029+0,051)=53640рублей в год или 4470 рублей в месяц.
Расчет прогнозируемой чистой прибыли:
Доход от продаж = 1140156 рублей в год
Все расходы связанные с торговлей в год = 1055196
Итого чистая прибыль составляет 84960 рублей в год.
Рентабельность данного магазина составит (84960/1140156х100) 7,4%
Точка безубыточности:
Постоянные издержки = 1055195,4 рублей в год.
Переменные издержки = 1448604
Валовая выручка = 1140156
ТБ = постоянные издержки/1-(переменные издержки /валовая выручка)
ТБ = 1055196/1-(1448604/1140156)=1055195,4/0,9 = 1172440 рублей в год или 97703 рублей в месяц составит пороговая стоимость.
| Рисовал от руки… |
Дисконтированная стоимость:
PV = CF / (1+r)n, где
PV – дисконтированная стоимость проекта.
CF – чистый поток наличности в будущий период времени.
r – ставка процента.
n – число лет суммирования дохода.
PV = 1140156/(1+0,149)1=992303
Чистая дисконтированная стоимость (с вычетом первоначальных инвестиций):
NPV = PV – II, где
II – первоначальные инвестиции
NPV = 992303 – 249384 = 742919 рублей на первый год существования магазина.
| Отчет о движение денежных средств | |||||||||
| Статьи денежных расходов и доходов | Период планирования | ||||||||
| I месяц | II месяц | III месяц | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | год | ||
| Операционные денежные потоки | |||||||||
| поступления денег от продажи товара | |||||||||
| выплата з/п персоналу | |||||||||
| выплаты по производственным расходам | |||||||||
| выплаты по административным расходам | |||||||||
| Итого по операционной деятельности (5=1-2-3-4) | -358240 | ||||||||
| Финансовые денежные потоки | |||||||||
| поступления займов | |||||||||
| выплаты задолженности по займам | |||||||||
| итого по фин.деятельности(8=6-7) | -20782 | -20782 | -62346 | -62346 | -62346 | -62346 | -249384 | ||
| выплаты налогов и взносов | |||||||||
| страховые взносы на з/п | 8916,165 | 8916,165 | 8916,165 | 8916,165 | 35664,66 | ||||
| ЕНВД | 4236,3 | 4236,3 | 4236,3 | 12708,9 | 12708,9 | 12708,9 | 12708,9 | 50835,6 | |
| Итого выплата налогов (11=9+10) | 7208,3 | 7208,3 | 7208,3 | 21625,07 | 21625,065 | 21625,065 | 21625,065 | 86500,26 | |
| Остаток денежных средств на конец периода (12=5+8-11) | 102669,7 | 102669,7 | 308008,9 | 537428,94 | 537428,94 | 308008,94 | 1688875,74 |
Список используемой литературы:
1. Е.Р. Орлова, Бизнес – План. Методика составления. М: Омега –Л, 2013
2. В.П. Федько, Маркетинг. Ростов н/Д: Феникс, 2005
3. П.И. Орлова, Бизнес-Планирование. Учебник. М: Дашков и Ко, 2012