Организация производства и производственная стратегия
БИЗНЕС-ПЛАН
мастерской по ремонту теле, видео, аудио –аппаратуры
Цель бизнес-плана.
1. Привлечение инвестиций в организацию мастерской по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры.
2. Обосновать прибыльность инвестиционного проекта организации мастерской по ремонту аппаратуры.
3. Доказать возможность возвратности кредитных средств на заданных условиях и фиксированные сроки кредитования.
Виды деятельности – оказание услуг по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры жителям г. Владимира.
Ожидаемая чистая прибыль от всех видов услуг 181744,2 руб.
Конкурентоспособность мастерской обеспечивается высоким классом мастеров, работающих в ней, наличием длительных сроков гарантии на выполненные работы.
Общая стоимость проекта 78000 руб., из них: собственных средств –22000 руб.,
заемные - 77100 руб. Условия кредитования 15% годовых на 1,2 года. Срок окупаемости 1,2 года.
ПРЕДПРИЯТИЕ И ВИДЫ УСЛУГ, ОКАЗЫВАЕМЫЕ ИМ
1.1. Описание предприятия
Предприятие – мастерская по ремонту теле, видео, аудио - аппаратуры. Для организации мастерской арендуется помещение общей площадью 50 м2. На момент начала реализации инвестиционного проекта в распоряжении предприятия имеется уставной капитал созданный учредителями. В качестве вступительных взносов, учредителями был внесен уставной капитал 22000 руб.
1.2 Виды услуг, оказываемых мастерской
1. Ремонт телевизоров всех марок отечественного и зарубежного производства;
2. Ремонт холодильников;
3. Ремонт электронных чайников;
Мастерская устанавливает гарантийные сроки обслуживания на все произведенные работы от 3 месяцев до одного года, проводит техническое обслуживание и осуществляет ремонт на дому.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ЗАМЫСЕЛ
Организация производства и производственная стратегия
Мастерскую планируется организовать в арендуемом помещении. Данное помещение состоит из одной комнаты площадью 50 м2 . Для организации мастерской там необходимо провести реконструкцию. Во-первых перепланировать помещение так, чтобы можно было организовать приемное помещение, непосредственно цех по ремонту аппаратуры и кабинет директора и бухгалтера.
Во-вторых, произвести косметический ремонт помещения и установить вентиляцию, необходимую при работе с паяльными устройствами. В-третьих, организовать место каждого мастера, приспособленное для осуществления им ремонта аппаратуры.
На базе арендуемой и реконструированной площади, оснащенную новым оборудованием, приобретаемым за счет привлечения кредитных средств, а также инструмента, необходимого для работы мастерской приобретаемых за свой счет и используя высокий уровень квалификации работников, планируется организовать пять рабочих мест (место приемщика аппаратуры и четыре места мастеров по ремонту аппаратуры).
Каждый мастер имеет свое рабочее место, оборудованное всем необходимым для проведения диагностики неисправности и ее устранения.
Оборудование необходимое для ремонта аппаратуры: тестер(2000 р.x4), паяльник(1500 р.x4), осциллограф(14500 р.(Velleman LAB2)x4), набор отвёрток(200р.x4), тиски(240р.x1), лампа дневного света(500р.x4), набор надфилей(200р.x4), наждак(250р.x1), припой(300р., 0.5 кг), канифоль(180р./кг x4).
Итого стоимость оборудования: 2000*4+1500*4+14500*4+200*4+180*4+500*4+200*4+240+250+300=77110р.
В соответствии с инвестиционным замыслом первые два месяца (1-й инвестиционный этап) посвящаются работам по закупке оборудования и обустройству мастерской с реконструкцией помещения (за счет собственных средств).
Производственной стратегией предприятия в данном инвестиционном периоде предусматривается разделение всего инвестиционного периода на 5 этапов.
1 этап – пред производственный (кредитование, реконструкция помещения, закупка оборудования) – октябрь, ноябрь.
2 этап –1-ый производственный. Это начальный этап работ 100% загрузки мастерской, поиск клиентов, завоевание репутации, освоение рынка продвижения услуг – декабрь, январь, февраль.
3 этап – 2-ой производственный. Планируемый объем работ на 100 % загрузка мастерской, поиск новых клиентов – март, апрель, май.
4 этап – 3-й производственный. Планируется осуществлять работу на 100% загрузки, закрепление на рынке услуг, возврат большей части кредитных средств – июнь, июль, август.
5 этап – 4 производственный. При 100% загрузке мастерской и освоенных рынках услуг предусмотрено накопление денежных средств, достаточных для погашения долга банку и выхода на уровень самоокупаемости собственных инвестиций в данный проект – сентябрь, октябрь, ноябрь.
2.2. Источники, объекты и направления инвестиций
Стоимость инвестиционного проекта складывается из привлеченных (кредитных) средств, затрачиваемых только на закупку оборудования I группы и собственных средств, расходуемых по двум направлениям:
- расход на реконструкцию помещения;
- расход на закупку группы оборудования
Заемные средства в сумме 77100 рублей планируется получить в банке из условий 15% годовых на 1-1,2 года.
Под реализацию данного инвестиционного проекта планируется выделение собственных финансовых ресурсов в сумме 22000 рублей (из уставного капитала учредителей предприятия).
Приемлемым сроком окупаемости инвестиционного проекта допускается не более 1,2 года
2.3. Сильные и слабые стороны проекта
Сильные стороны: высокий уровень классификации работников, запоминающийся номер телефона.
Слабые стороны: необходимость реконструкции помещения, высокий уровень конкуренции в городе
3. АНАЛИЗ РЫНКА
3.1. Сегментация рынков сбыта продукции и услуг.
Выбор целевых сегментов
Услуги оказываемые мастерской рассчитаны на потребление широкой массы населения, имеющим в своем распоряжении теле, аудио, видео – аппаратуру.
1.Тип потребителя:
1.1 Владельцы теле, аудио, видео – аппаратуры;
1.2 Владельцы автомашин;
2. Уровень доходности потребителя:
2.1 Высокий;
2.2 Средний;
2.3 Низкий;
Выбор целевых сегментов рынка на каждый вид оказываемых услуг произведен по сочетанию вышеприведенных признаков.
Емкость рынка оценивается исходя из общего числа потенциальных потребителей на местном и областном рынке (по географическому признаку) и опыта оказания услуг другими мастерскими города. При этом учитывается как потенциальная емкость рынка услуг, так и признаки ее сегментации.
3.2. Анализ конкурентов
В настоящее время в городе присутствует 13 конкурентоспособных мастерских.
Особое внимание уделяется таким услугам, как ремонт холодильников и телевизоров.
3.3. Прогноз цен и объемов услуг
По результатам исследования потенциальных рынков услуг, а также выбранной стратегии мастерской производится выбор объемов осуществляемых услуг в разрезе видов оказываемых услуг и этапов наращивания объемов.
В соответствии с ценовой стратегией фирмы на услуги, выработанной при их позиционировании на рынке в условиях конкуренции, прогноз цен на услуги не выше среднерыночных, на аналогичных условиях.
При изменении рыночной конъюнктуры в худшую для фирмы сторону, у нас имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимости позволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе за сохранение своей доли рынка (плановых объемов услуг)
Прогноз объемов услуг и их планируемая стоимость
| Наименование вида услуг | Прогноз объёма услуг (в неделю) | Планируемая стоимость услуг, руб. | ||||||
| Этапы инвестиций | ||||||||
| В месяц | За год | |||||||
| 1. Ремонт Холодильников | - | 14-16 | 14-16 | 14-16 | 14-16 | |||
| 2. Ремонт телерадиоаппаратуры | - | 12-14 | 12-14 | 12-14 | 12-14 | |||
| 3. Ремонт бытовой техники | - | 12-14 | 12-14 | 12-14 | 12-14 | |||
| 4. Ремонт стиральных, посудомоечных машин | - | 7-9 | 7-9 | 7-9 | 7-9 | |||
| 5. Ремонт офисной техники | - | 4-6 | 4-6 | 4-6 | 4-6 | |||
| Итого по объёмам |
3.4. Ценообразование
Сформулируем три основные цели ценообразования, которые являются наиболее важными для мастерской:
- поддержание имиджа;
- получение максимальной прибыли;
- стать лидером по качеству услуг;
Исходя из целей, будем придерживаться стратегии высокое качество – умеренная цена. Первоначально цена будет устанавливаться из существующих на сегодня цен на уровне не ниже среднего и возможное повышение их на основе определенной эластичности спроса на данный вид услуг. Но не до самой высокой на рынке услуг.
3.5. Продвижение услуг
В условиях современного рынка с ростом числа конкурирующих организаций существенно возрастает роль и значение маркетинговых подходов в организации и продвижении услуг на рынке.
Существенно возрастает роль и значение деятельности по формированию благоприятных для фирмы отношений с общественностью («паблик релейшинз»), а так же компании по проведению рекламы.
Сформулируем предложения по проведению работ в области маркетинговых мероприятий и по стимулированию сбыта (отранжированных по значению).
1. Политика обслуживания, обучение персонала;
2. Политика ценообразования ;
3. Определение границ общественной приемлемости цены и качества услуг;
4. Объективность рекламы;
5. Стиль работы и поведение работников мастерской;
6. Создание фирменного стиля;
Очевидно, что хотя с точки зрения практики маркетинга это минимально необходимый объем действий, все же его реализация потребует значительных для фирмы затрат и времени. Поэтому из перечисленных необходимо выбрать наиболее значимые, ограничив затраты на проведение маркетинговых мероприятий самым необходимым.
ТЕХНИЧЕСКИЙ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
Краткий перечень работ
1. Общестроительные работы – 4000
2. Отделочные работы – 6000
3. Вентиляция – 5000
4. Сантехнические работы – 2000
Всего - 17000
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
6.1 Операционный план производства
В соответствии с инвестиционным замыслом первые два календарных месяца (1 этап) предполагают реализацию организационно – технических и финансовых мероприятий, направленных на подготовку условий производства и выход на производственную мощность со второго этапа.
Таблица 6.1
Операционный график инвестиционного периода
7. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ
7.1. Расчет ежемесячных издержек
Расчет издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу осуществляется из прогнозируемого месячного объема услуг при условии выхода на 100% загрузку.
7.1.1. Расчеты издержек на зарплату
Количество мастеров – 4чел.
среднемесячная зарплата мастеров – 10000 руб.
приемщик – 1 чел.
среднемесячная зарплата приемщика –6000 руб.
гл. бухгалтер – 1 чел.
среднемесячная зарплата гл. бухгалтера -15000 руб.
директор – 1 чел.
среднемесячная зарплата директора – 20000 руб.
Количество рабочих месяцев в году – 12
Отпуск по скользящему графику без остановок производства.
Издержки на зарплату: (4*10000) +(1*6000)+(1*15000)+(1*20000)=81000 руб.
Отчисления на сборы ФОТ в месяц
1. Пенсионный фонд(29%) – 23490
2. Фонд ОМС(3.6%) – 2916
3. Соц. Страхование(5.4%) – 4374
4. Фонд занятости(1.5%) – 1215
5. Сборы на нужды образования(1%) – 810
6. Транспортный налог(1%) – 810
Итого отчисления в фонды: 33615
7.1.2. Издержки на аренду помещения и услуги связи
Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500 руб.
Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц
7.1.3. Издержки на рекламу
Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб. месяц. Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц. Стоимость рекламы по ТВ 14000р. (30 дней, 2-3 показа в день).
Итого издержек на рекламу 14000+500+80=14580 руб. / в месяц
7.1.4. Финансовые издержки
Объем кредитных средств 77100 руб.
Процентная ставка 15% годовых
Финансовые издержки в месяц 77100*0,15 /12=963,75 руб./ в месяц
Итого финансовых издержек 963,75 руб. / в месяц
7.1.5. Налоги и платежи
1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)
153020*0,2 =30604 руб. /в месяц
2. Местные налоги
а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации)
153020*0,015 =2295,3 руб.
б) Транспортный налог (1% от ФОТ)
81000*0,1=810 руб.
в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации)
153020*0,045= 6885,9 руб.
г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)
81000*0,1=810 руб.
Всего местные налоги и сборы 10801,2 руб.
3. Взносы в фонды от ФОТ
1. Пенсионный фонд(29%) – 23490
2. Фонд ОМС(3.6%) – 2916
3. Соц. Страхование(5.4%) – 4374
4. Фонд занятости(1.5%) – 1215
Всего взносы в фонды – 31995
7.2. Расчеты себестоимости услуг
Текущие издержки на месячную производственную программу
1. Заработная плата(на себестоимость) 34860
2. Материалы 4000
3. Аренда и связь 580
4. Реклама 14580
5. Проценты 963,75
6. НДС 30604
7. Местные налоги 10801,2
8. Отчисления в фонды 31995
Итого в себестоимость: 97601,55
Из них налоги и отчисления 36617,1
7.3. Расчет прибыли
Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.
Расчет прибыли
1. Выручка от реализации - 153020
2. НДС - 30604
3. Доход с оборота – 122416
4. Внутрипроизводственные издержки - 54020
5. Налоги и отчисления 42796
6. Платежи по процентам 963,75
7. Прибыль балансовая 21636,25
8. Налог на прибыль 6490,9
9. Прибыль 15145,35
Расчет осуществлялся из условий полной загрузки производственных мощностей.
МАРКЕТИНГ-ПЛАН
Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.
В первом этапе – 2 календарных месяца, во всех остальных - по три.
Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции.
В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:
- 1 этап, поиск клиентов и завоевание репутации;
- 2 этап, работа на заказ, реклама услуг;
- 3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;
- 4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;
- 5 этап, освоение новых рынков;
- 6 этап, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможно расширение объемов услуг;
В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используются:
- рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;
- реклама в газетах (городских, областных);
- реклама на городском телевидении.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.
Структура предприятия представлена на рис.1
Рис.1. Структура предприятия
В производственной сфере задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры.
В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
В соответствии с Финансовым планом накопления денежных средств, достаточных для погашения кредита в 7710 руб., наступает в пятом инвестиционном этапе. Можно начать частично погашать кредит уже с четвертого этапа, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости эти мероприятия лучше начать с пятого периода.
На пятом инвестиционном периоде предприятие по уровню накопленных средств выходит на величину кредита взятого в банке. Остальные вложенные в проект деньги будут погашены в ближайшие четыре месяца, после расчета с банком.