Завдання 3.2.2. Організація виконання видаткової частини бюджету.
Зазначити, які документи складають та подають відповідні організації й установи при виконанні видаткової частини державного і місцевих бюджетів в Україні у розрізі зазначених операцій та оформити за наведеною нижче формою (табл. 3.2).
Таблиця 3.2
ОРГАНІЗАЦІЯ ВИКОНАННЯ ВИДАТКОВОЇ ЧАСТИНИ БЮДЖЕТУ (у розрізі операцій)
| Документи, якими оформляють операцію | Органи, установи, організації, що беруть участь у проведенні операції | Контрольні терміни |
А. Операції щодо виконання видаткової частини бюджету
1. Відкриття бюджетних рахунків для операцій клієнтів з бюджетними коштами.
2. Закриття бюджетних рахунків для операцій клієнтів з бюджетними коштами.
3. Порядок підготовки та обліку зобов'язань.
4. Організація роботи щодо касового виконання видаткової частини бюджету.
5. Порядок оплати рахунків розпорядникам бюджетних коштів та одержувачам.
6. Порядок виплати готівки розпорядникам бюджетних коштів та одержувачам.
Б. Документи
1. Договір про здійснення розрахунково-касового обслуговування.
2. Заява про відкриття рахунків.
3. Картка зі зразками підписів та відбитком печатки.
4. Копія довідки про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчену нотаріально або органом, що видав довідку.
5. Копія статуту, засвідчена нотаріально чи органом, який реєструє.
6. Копія документа, що підтверджує взяття клієнта на податковий облік, засвідчена податковим органом.
7. Довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду.
8. Документ, що підтверджує реєстрацію клієнта як платника соціальних страхових внесків або його копія, засвідчена нотаріально або органом, що його видав.
9. Затверджений (тимчасовий) кошторис доходів і видатків та плани асигнувань розпорядників бюджетних коштів.
10. План використання бюджетних коштів.
11. Заява про закриття рахунків.
12. Рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства, установи чи організації.
13. Реєстр зобов'язань розпорядників коштів бюджету.
14. Реєстр фінансових зобов'язань розпорядників коштів бюджету.
15.Картка обліку зобов'язань розпорядників коштів за загальним фондом кошторису доходів і видатків.
16.Картка обліку зобов'язань розпорядників коштів за спеціальним фондом кошторису доходів і видатків.
17.Довідка про суми фінансових зобов'язань.
18.Журнал реєстрації укладених угод розпорядниками коштів бюджету, суми яких перевищують бюджетні асигнування.
19.Інформація про зобов'язання розпорядників коштів бюджету, які перевищують річну суму асигнувань.
20.Інформація про наявність фінансових зобов'язань розпорядників коштів бюджету.
21.Дані про територіальне розташування мережі установ, підприємств і організацій на відповідній території.
22.Річний розпис призначень (асигнувань) бюджету та помісячний розпис асигнувань загального фонду.
23.Витяги з річного розпису призначень (асигнувань) бюджету та помісячного розпису асигнувань загального фонду.
24.Розподіл показників зведених кошторисів доходів і видатків та розподіл показників зведених планів асигнувань із загального фонду бюджету в розрізі розпорядників коштів нижчого рівня та одержувачів за територіями.
25.Довідки про зміни кошторису доходів і видатків та про зміни плану асигнувань загального фонду державного бюджету.
26.Реєстр змін кошторису доходів і видатків та плану асигнувань загального фонду державного бюджету.
27.Повідомлення про зміни річного розпису призначень державного бюджету та повідомлення про зміни в помісячному розписі асигнувань державного бюджету.
28.Довідка про зміни кошторису доходів і видатків по спеціальному фонду за власними надходженнями установ й організацій.
29.Зведення' показників спеціального фонду кошторису на відповідний рік.
30.Довідка про зміни річного розпису призначень (асигнувань) бюджету.
31.Довідка про зміни помісячного розпису асигнувань загального фонду бюджету.
32.Реєстр змін зведеного кошторису видатків та реєстр змін помісячних планів асигнувань загального фонду бюджету в розрізі розпорядників нижчого рівня.
33.Довідка про внесення змін до бюджетного розпису по спеціальному фонду.
34.Пропозиції про виділення асигнувань із загального фонду державного бюджету в розрізі головних розпорядників коштів загальною сумою.
35. Довідка про внесення змін до пропозицій або прийняття уточнених пропозицій.
36..Розпорядження про виділення бюджетних асигнувань.
37.Зведені особові рахунки або особові рахунки головних розпорядників коштів.
38.Виписка із зведеного особового або особового рахунка головних розпорядників коштів.
39.Розподіли виділених бюджетних асигнувань по територіях у розрізі розпорядників коштів нижчого рівня й одержувачів.
40.Журнал реєстрації розподілу бюджетних асигнувань.
41.Реєстри на виділення бюджетних асигнувань у розрізі територій.
42.Зведений реєстр на виділення бюджетних асигнувань.
43.Звернення (лист) головного розпорядника бюджетних коштів з обґрунтуванням необхідності здійснення змін у виділенні асигнувань.
44.Платіжні доручення.
45.Рахунки, рахунки-фактури, накладні, товаротранспортні накладні, трудові угоди, договори на виконання робіт, акти виконаних робіт, звіти про результати здійснення процедур закупівель товарів, робіт і послуг за державні кошти тощо. ,
46.Заявка на видачу готівки.
47.Суми податку на доходи фізичних осіб, суми нарахувань до фондів соціального страхування України, суми страхових внесків до Пенсійного фонду України, інші податки та обов'язкові платежі, які утримані й нараховані на фонд заробітної плати.
48.Акт придбання матеріальних цінностей, прибуткова накладна, роздавальна відомість з -підписами осіб, які отримали матеріальні цінності, тощо.
49.Грошовий чек на отримання готівки.
50.Журнал реєстрації виданих чекових книжок.
51.Касова заявка на отримання готівки.
52.Зведена касова заявка на отримання готівки.
53.Відмова в оплаті рахунків розпорядників та одержувачів бюджетних коштів.
54.Журнал реєстрації відмов в оплаті рахунків.
55.Мережа установ та організацій, які отримують кошти із бюджету.
56.Реєстр змін до.мережі установ та організацій, які отримують кошти з бюджету.
57.План асигнувань із загального фонду бюджету.
58.Календарний план проведення видатків.
59.Розпорядження на виділення коштів загального фонду бюджету.
60.Розпорядження на виділення коштів спеціального фонду бюджету.
61.Меморіальний ордер.