Эффективность полных инвестиционных затрат
Налоги
ООО «СМС» применяет общий налоговый режим.
При выполнении экономических расчетов эффективности проекта учтены налоги и отчисления в соответствии с действующим законодательством.
| № | Налог | Ставка налога,% |
| 1. | НДС | |
| 2. | Социальные платежи | |
| 3. | Страхование от травматизма | 2,9 |
| 4. | Налог на прибыль | |
| 5. | Налог на имущество | 2,2 |
Инвестиции проекта
| Наименование статьи затрат | ИТОГО | ||||
| Оборудование и другие активы | |||||
| Пресс + гильотина | |||||
| величина платежей (с НДС) | 2 500 000 | 5 000 000 | 7 500 000 | ||
| Высокоточный станок | |||||
| величина платежей (с НДС) | 10 000 000 | 10 000 000 | |||
| Оснастка | |||||
| величина платежей (с НДС) | 2 000 000 | 2 000 000 | 3 000 000 | 7 000 000 | |
| Модернизация оснастки | |||||
| величина платежей (с НДС) | |||||
| Покупка а/м Газель - Тент | |||||
| величина платежей (с НДС) | 500 000 | 500 000 | |||
| Покупка грузового ТС | |||||
| величина платежей (с НДС) | 3 000 000 | 3 000 000 | |||
| Расходы будущих периодов | |||||
| Наименование | |||||
| величина платежей (с НДС) | 5 500 000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 10 500 000 | |
| Проценты по кредитам на инвестиционной фазе | |||||
| инвестиционная фаза заканчивается с начала | |||||
| = Итого: Земельные участки | |||||
| = Итого: Здания и сооружения | |||||
| = Итого: Оборудование и другие активы | 4 500 000 | 7 500 000 | 16 000 000 | 28 000 000 | |
| = Итого: Нематериальные активы | |||||
| = Итого: Финансовые вложения | |||||
| = Итого: Расходы будущих периодов | 5 500 000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 10 500 000 | |
| = Итого: ВСЕ АКТИВЫ | 10 000 000 | 10 000 000 | 18 500 000 | 38 500 000 |
План реализации
| Наименование продукции | Номинальный объем | Ед. изм. | ||||
| СМС-К 1.0 | 425 880,0 | % | 19,2 | 51,3 | 76,9 | 100,0 |
| СМС-К 2.0 | 425 880,0 | % | 19,2 | 51,3 | 76,9 | 100,0 |
| СМС-К 3.0 | 425 880,0 | % | 19,2 | 51,3 | 76,9 | 100,0 |
Объемы реализации
| Наименование продукции | Ед. изм. | ИТОГО | ||||
| СМС-К 1.0 | ед. | 81 900 | 218 400 | 327 600 | 425 880 | 1 053 780 |
| СМС-К 2.0 | ед. | 81 900 | 218 400 | 327 600 | 425 880 | 1 053 780 |
| СМС-К 3.0 | ед. | 81 900 | 218 400 | 327 600 | 425 880 | 1 053 780 |
Цена реализации
| Наименование продукции | Ед. изм. | ||||
| СМС-К 1.0 | руб. | 100,00 | 110,00 | 110,00 | 110,00 |
| СМС-К 2.0 | руб. | 150,00 | 165,00 | 165,00 | 165,00 |
| СМС-К 3.0 | руб. | 200,00 | 214,80 | 230,70 | 247,77 |
Цена сырья и материалов
Указана цена за комплект материалов, необходимых для производства единицы продукции.
| Наименование продукции | Ед. изм. | ||||
| СМС-К 1.0 | |||||
| Комплект | руб. | 25,51 | 27,40 | 29,43 | 31,60 |
| СМС-К 2.0 | |||||
| Комплект | руб. | 41,51 | 44,58 | 47,88 | 51,42 |
| СМС-К 3.0 | |||||
| Комплект | руб. | 52,14 | 56,00 | 60,14 | 64,59 |
Персонал и заработная плата
| Ед. изм. | ИТОГО | |||||
| Основной производственный персонал | ||||||
| Штамповщик | руб. | 4 968 000 | 11 592 000 | 26 496 000 | 26 496 000 | 69 552 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 34 500,00 | 40 250,00 | 46 000,00 | 46 000,00 | |
| Упаковщик | руб. | 1 656 000 | 3 450 000 | 6 624 000 | 6 624 000 | 18 354 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 23 000,00 | 28 750,00 | 34 500,00 | 34 500,00 | |
| Вспомогательный производственный персонал | ||||||
| Слесарь | руб. | 345 000 | 828 000 | 966 000 | 966 000 | 3 105 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 28 750,00 | 34 500,00 | 40 250,00 | 40 250,00 | |
| Грузчик | руб. | 276 000 | 552 000 | 828 000 | ||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 23 000,00 | 23 000,00 | 22 600,00 | 22 600,00 | |
| Уборщица | руб. | 207 000 | 207 000 | |||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 17 250,00 | 18 526,50 | 19 897,46 | 21 369,87 | |
| Водитель | руб. | 414 000 | 966 000 | 966 000 | 2 346 000 | |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 0,00 | 34 500,00 | 40 250,00 | 40 250,00 | |
| Главный механик | руб. | 552 000 | 552 000 | 1 104 000 | ||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 0,00 | 0,00 | 46 000,00 | 46 000,00 | |
| Административный персонал | ||||||
| Директор | руб. | 828 000 | 1 104 000 | 1 380 000 | 1 380 000 | 4 692 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 69 000,00 | 92 000,00 | 115 000,00 | 115 000,00 | |
| Исполнительный директор | руб. | 828 000 | 828 000 | |||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 69 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Главный бухгалтер | руб. | 414 000 | 552 000 | 690 000 | 690 000 | 2 346 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 34 500,00 | 46 000,00 | 57 500,00 | 57 500,00 | |
| Бухгалтер | руб. | 276 000 | 345 000 | 690 000 | 690 000 | 2 001 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 23 000,00 | 28 750,00 | 28 750,00 | 28 750,00 | |
| Начальник цеха | руб. | 552 000 | 690 000 | 1 242 000 | ||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 46 000,00 | 57 500,00 | 56 500,00 | 56 500,00 | |
| Сменный мастер | руб. | 690 000 | 1 242 000 | 1 449 000 | 1 449 000 | 4 830 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 28 750,00 | 34 500,00 | 40 250,00 | 40 250,00 | |
| Технический директор | руб. | 1 104 000 | 1 380 000 | 1 380 000 | 3 864 000 | |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 0,00 | 92 000,00 | 115 000,00 | 115 000,00 | |
| Директор по производству | руб. | 828 000 | 828 000 | 1 656 000 | ||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 0,00 | 0,00 | 69 000,00 | 69 000,00 | |
| Главный механик | руб. | 552 000 | 552 000 | 1 104 000 | ||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 0,00 | 0,00 | 46 000,00 | 46 000,00 | |
| Секретарь | руб. | 345 000 | 345 000 | 690 000 | ||
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 0,00 | 0,00 | 28 750,00 | 28 750,00 | |
| Коммерческий персонал | ||||||
| Коммерческий директор | руб. | 414 000 | 552 000 | 690 000 | 690 000 | 2 346 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 34 500,00 | 46 000,00 | 57 500,00 | 57 500,00 | |
| Менеджер | руб. | 276 000 | 552 000 | 1 380 000 | 1 380 000 | 3 588 000 |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 23 000,00 | 23 000,00 | 28 750,00 | 28 750,00 | |
| Главный менеджер | руб. | 414 000 | 414 000 | 414 000 | 1 242 000 | |
| Количество | чел. | |||||
| Месячный оклад | руб. | 0,00 | 34 500,00 | 34 500,00 | 34 500,00 | |
| = Итого | руб. | 11 730 000 | 23 391 000 | 45 402 000 | 45 402 000 | 125 925 000 |
| Начисленные страховые взносы в фонды | руб. | 3 859 170 | 7 695 639 | 14 937 258 | 14 937 258 | 41 429 325 |
| Расходы на зарплату с учетом страховых взносов | руб. | 15 589 170 | 31 086 639 | 60 339 258 | 60 339 258 | 167 354 325 |
| Общая численность персонала | чел. |
Текущие затраты
| Наименование статьи затрат | Ед.изм. | ИТОГО | ||||
| Прямые производственные расходы | ||||||
| Аренда | руб. | 30 000 | 40 000 | 50 000 | 50 000 | 170 000 |
| Оплата услуг связи | руб. | 2 000 | 4 000 | 6 000 | 6 000 | 18 000 |
| Расходы на транспорт | руб. | 5 000 | 8 000 | 10 000 | 10 000 | 33 000 |
| Коммерческие расходы | ||||||
| Реклама | руб. | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 1 500 000 |
Прогнозируемый Отчет о прибылях и убытках
| Наименование статьи | Ед. изм. | ИТОГО | ||||
| Выручка (нетто) | руб. | 31 233 051 | 90 654 508 | 140 394 701 | 188 674 457 | 450 956 717 |
| Себестоимость | руб. | 18 205 576 | 46 105 858 | 86 888 928 | 109 846 645 | 261 047 007 |
| Валовая прибыль | руб. | 13 027 475 | 44 548 651 | 53 505 773 | 78 827 812 | 189 909 711 |
| Оплата административного и коммерческого персонала | руб. | 5 685 462 | 8 711 595 | 13 021 542 | 13 021 542 | 40 440 141 |
| Административные расходы | руб. | |||||
| Коммерческие расходы | руб. | 423 729 | 423 729 | 423 729 | 1 271 186 | |
| Налоги, кроме налога на прибыль | руб. | 59 661 | 253 559 | 313 220 | ||
| Проценты | руб. | |||||
| Прибыль (убыток) от операционной деятельности | руб. | 7 342 013 | 35 413 327 | 40 000 841 | 65 128 982 | 147 885 163 |
| Прибыль / убыток от реализации внеоборотных активов | руб. | |||||
| Прибыль / убыток от строительной деятельности | руб. | |||||
| Курсовые разницы | руб. | |||||
| Прочие доходы | руб. | |||||
| Прочие расходы | руб. | |||||
| Прибыль до налогообложения | руб. | 7 342 013 | 35 413 327 | 40 000 841 | 65 128 982 | 147 885 163 |
| Налог на прибыль | руб. | 1 468 403 | 7 082 665 | 8 000 168 | 13 025 796 | 29 577 033 |
| Чистая прибыль (убыток) | руб. | 5 873 610 | 28 330 662 | 32 000 673 | 52 103 185 | 118 308 130 |
Прогнозируемый Баланс
| Денежные средства | руб. | 5 270 190 | 25 350 906 | 43 389 088 | 108 509 365 |
| Дебиторская задолженность | руб. | ||||
| Авансы уплаченные | руб. | 4 661 017 | 6 779 661 | 8 898 305 | |
| Готовая продукция | руб. | 689 209 | 1 973 895 | 3 179 946 | 4 439 840 |
| Незавершенное производство | руб. | 22 974 | 65 797 | 105 998 | 147 995 |
| Материалы и комплектующие | руб. | 344 605 | 986 948 | 1 589 973 | 2 219 920 |
| НДС на приобретенные товары | руб. | 1 525 424 | 3 050 847 | 4 652 542 | |
| Расходы будущих периодов | руб. | 4 449 153 | |||
| Прочие оборотные активы | руб. | ||||
| Суммарные оборотные активы | руб. | 12 513 419 | 38 208 054 | 61 815 852 | 119 766 272 |
| Внеоборотные активы | руб. | 5 423 729 | 17 627 119 | ||
| земельные участки | руб. | ||||
| здания и сооружения | руб. | ||||
| оборудование и прочие активы | руб. | 5 423 729 | 17 627 119 | ||
| нематериальные активы | руб. | ||||
| Финансовые вложения | руб. | ||||
| Незавершенные капиталовложения | руб. | 3 813 559 | 10 169 492 | 16 949 153 | |
| Суммарные внеоборотные активы | руб. | 3 813 559 | 10 169 492 | 22 372 881 | 17 627 119 |
| = ИТОГО АКТИВОВ | руб. | 16 326 978 | 48 377 546 | 84 188 734 | 137 393 391 |
| Кредиторская задолженность | руб. | ||||
| за поставленные товары | руб. | ||||
| за внеоборотные активы | руб. | ||||
| Расчеты с бюджетом | руб. | 1 475 868 | 4 224 024 | 6 200 289 | 7 301 761 |
| Расчеты с персоналом | руб. | 977 500 | 1 949 250 | 3 783 500 | 3 783 500 |
| Авансы покупателей | руб. | ||||
| Краткосрочные кредиты | руб. | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | руб. | ||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | руб. | 2 453 368 | 6 173 274 | 9 983 789 | 11 085 261 |
| Долгосрочные обязательства | руб. | ||||
| Средства собственников | руб. | 8 000 000 | 8 000 000 | 8 000 000 | 8 000 000 |
| Нераспределенная прибыль | руб. | 5 873 610 | 34 204 272 | 66 204 945 | 118 308 130 |
| Прочие источники финансирования | руб. | ||||
| Суммарный собственный капитал | руб. | 13 873 610 | 42 204 272 | 74 204 945 | 126 308 130 |
| = ИТОГО ПАССИВОВ | руб. | 16 326 978 | 48 377 546 | 84 188 734 | 137 393 391 |
Анализ себестоимости
| СМС-К 1.0 | |||||
| Цена реализации | руб. / ед. | 84,75 | 93,22 | 93,22 | 93,22 |
| Себестоимость единицы | руб. / ед. | 62,45 | 54,15 | 65,57 | 61,98 |
| постоянные затраты на единицу | руб. / ед. | 40,83 | 30,93 | 40,63 | 35,19 |
| переменные затраты на единицу | руб. / ед. | 21,62 | 23,22 | 24,94 | 26,78 |
| Итого затраты | руб. | 5 114 639 | 11 826 137 | 21 479 737 | 26 394 568 |
| сырье и материалы | руб. | 1 770 567 | 5 070 904 | 8 169 226 | 11 405 873 |
| прочие переменные расходы | руб. | ||||
| оплата труда | руб. | 3 337 359 | 6 655 087 | 12 917 543 | 12 917 543 |
| амортизация | руб. | 290 281 | 1 968 465 | ||
| лизинговые платежи | руб. | ||||
| прочие производственные расходы | руб. | 6 713 | 9 434 | 11 974 | 11 974 |
| административные расходы | руб. | ||||
| коммерческие расходы | руб. | 90 713 | 90 713 | 90 713 | |
| коэффициент распределения постоянных расходов | разы | 0,21 | 0,21 | 0,21 | 0,21 |
| переменные затраты | руб. | 1 770 567 | 5 070 904 | 8 169 226 | 11 405 873 |
| постоянные затраты | руб. | 3 344 072 | 6 755 234 | 13 310 511 | 14 988 695 |
| Ценовой коэффициент | % | 74% | 75% | 73% | 71% |
| Маржинальная прибыль | руб. | 5 170 111 | 15 288 418 | 22 369 757 | 28 294 805 |
| Точка безубыточности | руб. | 4 489 290 | 8 995 828 | 18 171 385 | 21 030 764 |
| Точка безубыточности | ед. | 52 974 | 96 501 | 194 929 | 225 603 |
| "Запас прочности" | % | 35% | 56% | 40% | 47% |
| Рентабельность | % | 26% | 42% | 30% | 34% |
| СМС-К 2.0 | |||||
| Цена реализации | руб. / ед. | 127,12 | 139,83 | 139,83 | 139,83 |
| Себестоимость единицы | руб. / ед. | 101,62 | 88,11 | 106,69 | 100,85 |
| постоянные затраты на единицу | руб. / ед. | 66,44 | 50,33 | 66,11 | 57,27 |
| переменные затраты на единицу | руб. / ед. | 35,18 | 37,78 | 40,58 | 43,58 |
| Итого затраты | руб. | 8 322 566 | 19 243 550 | 34 951 935 | 42 949 374 |
| сырье и материалы | руб. | 2 881 075 | 8 251 400 | 13 293 005 | 18 559 694 |
| прочие переменные расходы | руб. | ||||
| оплата труда | руб. | 5 430 568 | 10 829 191 | 21 019 491 | 21 019 491 |
| амортизация | руб. | 472 346 | 3 203 096 | ||
| лизинговые платежи | руб. | ||||
| прочие производственные расходы | руб. | 10 923 | 15 351 | 19 484 | 19 484 |
| административные расходы | руб. | ||||
| коммерческие расходы | руб. | 147 608 | 147 608 | 147 608 | |
| коэффициент распределения постоянных расходов | разы | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |
| переменные затраты | руб. | 2 881 075 | 8 251 400 | 13 293 005 | 18 559 694 |
| постоянные затраты | руб. | 5 441 491 | 10 992 150 | 21 658 930 | 24 389 680 |
| Ценовой коэффициент | % | 72% | 73% | 71% | 69% |
| Маржинальная прибыль | руб. | 7 529 942 | 22 287 583 | 32 515 469 | 40 991 323 |
| Точка безубыточности | руб. | 7 523 492 | 15 061 709 | 30 513 554 | 35 432 627 |
| Точка безубыточности | ед. | 59 185 | 107 714 | 218 218 | 253 397 |
| "Запас прочности" | % | 28% | 51% | 33% | 41% |
| Рентабельность | % | 20% | 37% | 24% | 28% |
| СМС-К 3.0 | |||||
| Цена реализации | руб. / ед. | 169,49 | 182,03 | 195,50 | 209,97 |
| Себестоимость единицы | руб. / ед. | 127,64 | 110,68 | 134,01 | 126,67 |
| постоянные затраты на единицу | руб. / ед. | 83,45 | 63,22 | 83,04 | 71,93 |
| переменные затраты на единицу | руб. / ед. | 44,19 | 47,46 | 50,97 | 54,74 |
| Итого затраты | руб. | 10 453 833 | 24 171 494 | 43 902 527 | 53 947 973 |
| сырье и материалы | руб. | 3 618 869 | 10 364 442 | 16 697 116 | 23 312 514 |
| прочие переменные расходы | руб. | ||||
| оплата труда | руб. | 6 821 243 | 13 602 361 | 26 402 223 | 26 402 223 |
| амортизация | руб. | 593 306 | 4 023 354 | ||
| лизинговые платежи | руб. | ||||
| прочие производственные расходы | руб. | 13 720 | 19 282 | 24 474 | 24 474 |
| административные расходы | руб. | ||||
| коммерческие расходы | руб. | 185 408 | 185 408 | 185 408 | |
| коэффициент распределения постоянных расходов | разы | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 |
| переменные затраты | руб. | 3 618 869 | 10 364 442 | 16 697 116 | 23 312 514 |
| постоянные затраты | руб. | 6 834 963 | 13 807 052 | 27 205 411 | 30 635 459 |
| Ценовой коэффициент | % | 74% | 74% | 74% | 74% |
| Маржинальная прибыль | руб. | 10 262 486 | 29 391 761 | 47 350 127 | 66 110 248 |
| Точка безубыточности | руб. | 9 245 182 | 18 675 844 | 36 798 878 | 41 438 468 |
| Точка безубыточности | ед. | 54 547 | 102 595 | 188 225 | 197 353 |
| "Запас прочности" | % | 33% | 53% | 43% | 54% |
| Рентабельность | % | 25% | 39% | 31% | 40% |
Эффективность полных инвестиционных затрат
| ИТОГО | |||||||
| Годовая ставка дисконтирования: | 20% | % | 20% | 20% | 20% | 20% | |
| Чистый денежный поток | руб. | -2 729 810 | 20 080 716 | 18 038 182 | 65 120 277 | 100 509 365 | |
| Дисконтированный чистый денежный поток | руб. | -2 729 810 | 16 733 930 | 12 526 516 | 37 685 345 | 64 215 981 | |
| Дисконтированный поток нарастающим итогом | руб. | -2 729 810 | 14 004 120 | 26 530 636 | 64 215 981 | ||
| Простой срок окупаемости | 1,14 | года | |||||
| Чистая приведенная стоимость (NPV) | 64 215 981 | руб. | |||||
| Дисконтированный срок окупаемости (PBP) | 1,16 | года | |||||
| Внутренняя норма рентабельности (IRR) | 746,9% | (номинальная - с учетом инфляции) | |||||
| Норма доходности дисконтированных затрат (PI) | 24,52 | разы | |||||
| Модифицированная IRR (MIRR) | 249% | ||||||
| Ставка реинвестирования доходов | 20% | ||||||
| Ставка дисконтирования инвестиционных затрат | 20% |
Как видно из представленных в таблице данных, чистая приведенная стоимость проекта (NPV) имеет положительное значение, что свидетельствует о том, что проект возместит первоначальные затраты и обеспечит получение прибыли согласно заданному стандарту, а также обеспечит резерв средств, равный 64 215 981 руб.