Порядок составления и представления отчета о движении денег на контрольном счета наличности Национального фонда Республики Казахстан

96. Месячный (годовой) отчет о движении денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан составляется структурным подразделением центрального уполномоченного органа, ответственным за формирование отчета об исполнении государственного бюджета по форме, согласно приложению 14 к настоящим Правилам, и включает в себя разделы:
1) доходы (I);
2) поступления от продажи финансовых активов (II);
3) итого поступлений на КСН Национального фонда Республики Казахстан (III);
4) переводы с КСН Национального фонда Республики Казахстан (IV);
5) сальдо поступлений и переводов (V);
6) остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на начало финансового года (VI);
7) остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на конец отчетного периода (VII).
97. Раздел I «Доходы» отражает суммы налоговых поступлений от организаций нефтяного сектора по утвержденному перечню, неналоговых поступлений от организаций нефтяного сектора и поступлений от продажи основного капитала по категориям, классам, подклассам и спецификам классификации поступлений бюджета.
98. Раздел II «Поступления от продажи финансовых активов» отражает суммы поступлений от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям, по категории, классу, подклассу и специфике классификации поступлений бюджета.
99. Раздел III «Итого поступлений на КСН Национального фонда Республики Казахстан» отражает общую сумму доходов и поступлений.
100. Раздел IV «Переводы с КСН Национального фонда Республики Казахстан» отражает суммы произведенных переводов с КСН Национального фонда Республики Казахстан на счета Правительства Республики Казахстан в Национальном Банке Республики Казахстан, открытые для учета денег Национального фонда Республики Казахстан, по функциональной группе, подгруппе, администратору бюджетных программ, бюджетной программе (подпрограмме) и специфике экономической классификации расходов бюджета.
101. Раздел V «Сальдо поступлений и переводов» отражает сумму разницы между разделами III «Итого поступлений на КСН Национального фонда Республики Казахстан» и IV «Переводы с КСН Национального фонда Республики Казахстан».
102. Раздел VI «Остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на начало финансового года» отражает сумму остатка денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на начало финансового года.
103. Раздел VII «Остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на конец отчетного периода» отражает итоговую сумму разделов V «Сальдо поступлений и переводов» и VI «Остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на начало финансового года».
104. Данные по исполнению к Отчету о движении денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан представляется ведомством не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным структурному подразделению центрального уполномоченного органа, ответственному за формирование отчета об исполнении государственного бюджета в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам.

Заключительные положения

105. В целях гармонизации бюджетной и финансовой отчетностей проводится взаимная сверка данных форм отчетов.
Для сверки с финансовой и консолидированной финансовой отчетностью используются следующие отчеты:
отчет об исполнении планов поступлений и расходов денег от реализации товаров (работ, услуг) по форме ПУ;
отчет об исполнении планов поступлений и расходов денег от реализации товаров (работ, услуг) по форме ПУ (УО);
отчет о поступлении и расходовании денег от спонсорской и благотворительной помощи по форме БП;
отчет о кредиторской задолженности по форме КЗ-Б;
отчет о кредиторской задолженности по форме КЗ-П;
отчет о дебиторской задолженности по форме ДЗ-Б;
отчет о дебиторской задолженности по форме ДЗ-П;
сводный отчет по расходам по форме 4-20;
данные об исполнении показателей республиканского бюджета;
данные об исполнении показателей местного бюджета по форме 1-27.
При обнаружении расхождений проводится работа по выявлению причин расхождений и их устранению.
Сноска. Пункт 105 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.01.2016 № 20.
106. К годовому и полугодовому бюджетным отчетам государственных учреждений прилагается информация с изложением основных факторов, повлиявших в отчетном периоде на выполнение плана поступлений и расходов денег от реализации товаров (работ, услуг), а также поступлений и расходов средств от филантропической деятельности и (или) спонсорской деятельности, и (или) меценатской деятельности.
Сноска. Пункт 106 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.01.2016 № 20.
107. Информация к годовому и полугодовому отчетам отражается в составе пояснительной записки к финансовой отчетности (форма № 5), утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 8 июля 2010 года № 325 «Об утверждении форм и правил составления и представления финансовой отчетности» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 6352) и должна излагаться кратко и содержать пояснения по следующим разделам: общие положения и пояснение по формам бюджетной отчетности.
108. Взаимоотношения между структурными подразделениями уполномоченного органа по исполнению бюджета по формированию и представлению месячных (годовых) отчетов об исполнении бюджета, электронной базы данных о поступлениях и расходах бюджета регулируются уполномоченным органом по исполнению бюджета.

Приложение 1
к Правилам составления и
представления бюджетной
отчетности государственными
учреждениями, администраторами
бюджетных программ и уполномоченными
органами по исполнению бюджета