Балансовий рахунок 36 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку
І Н С Т Р У К Ц І Й Н А К А Р Т А
ЛАБОРАТОРНА РОБОТА № 2
Тема :Внести залишки по рахункам бухгалтерського обліку 10, 28, 36 з аналітикою
до програми «1С: Підприємство»
Мета: Отримати практичні навички роботи по внесенню залишків по рахункам 10,28,36
з аналітикою до програми 1С: Підприємство
Матеріально – технічне обладнання та посібники:
Комп’ютер IBM PC, 1С: Підприємство.
Л.О.Терещенко „Інформаційні системи і технології в обліку”
Вхідний контроль:
1. Охарактеризуйте порядок формування вхідної, нормативно-довідкової та вихідної інформації.
Завдання:
Внести залишки коштів з аналітикою на балансові рахунки активу балансу станом на 01.10.2011р.
| Код балансового рахунка (субрахунка) | Назва балансового рахунка (субрахунка) | Актив | Пасив |
| Основні засоби | 25179,09 | ||
| Машини та обладнання | 24422,43 | ||
| Інші основні засоби | 756,66 | ||
| Знос необоротних активів | 14658,61 | ||
| Знос основних засобів | 14658,61 | ||
| Товари | 30248,65 | ||
| Товари на складі | 16026,06 | ||
| Товари в торгівлі | 21354,00 | ||
| Торгова націнка | 7131,41 | ||
| Каса | 1063,84 | ||
| Каса в національній валюті | 1063,84 | ||
| Рахунки в банках | 51698,36 | ||
| Поточні рахунки в нацвалюті | 51698,36 | ||
| Розрахунки з покупцями | 37249,32 | ||
| Розрахунки з вітчизняними покупцями | 37249,32 | ||
| Статутний капітал | 28125,00 | ||
| Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) | 94699,95 | ||
| Нерозподілений прибуток | 98147,23 | ||
| Прибуток, використаний у звітному періоді | 3447,28 | ||
| Розрахунки з постачальниками | 66613,80 | ||
| Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 66613,0 | ||
| Розрахунки за податками | 19792,18 | ||
| Розрахунки за податками | 19940,42 | ||
| Місцеві податки | 1,90 | ||
| ПДВ | 18814,94 | ||
| Податок на прибуток | 1127,38 | ||
| Податковий кредит | 148,24 | ||
| Неодержані податкові накладні | 148,24 | ||
| Розрахунки за різними операціями | 1132,03 | ||
| Розрахунки з іншими кредиторами | 1132,03 | ||
| Розрахунки з іншими кредиторами | 1132,03 | ||
| БАЛАНС | 169456,19 | 169456,19 |
Балансовий рахунок 10 - залишки засобів за об’єктами аналітичного обліку
| Код субрахунка | Назва субконто | Місцезнаходження | Первісна балансова вартість |
| ЕККА Samsung 250 | крамниця | 1841,67 | |
| Детектор Спектр-Експрес | крамниця | 256,66 | |
| Комп’ютер Cyrix-233/32Mb | офіс | 2812,00 | |
| Комп’ютер Pentium 133DTK | склад | 2706,76 | |
| Комп’ютер Pentium 160/ОЗУ | крамниця | 1912,00 | |
| Комп’ютер Pentium Celeron | офіс | 3750,00 | |
| Копіювальний апарат Canon | офіс | 3000,00 | |
| Модем IDC 2814 BXL | офіс | 960,00 | |
| Монітор Daewoo CMC-150 | офіс | 1560,00 | |
| Монітор Multiscan C 4082 L | крамниця | 900,00 | |
| Монітор Samsung Master 510b | офіс | 1620,00 | |
| Принтер Epson Stylus Col | офіс | 960,00 | |
| Сканер Genius Color Page | офіс | 1020,00 | |
| Факс Panasonic KX-FT-31 | офіс | 1380,00 | |
| Візок гідравлічний ТК-200 | склад | 500,00 |
Балансовий рахунок 28 - залишки засобів за об’єктами аналітичного обліку
| Назва товару | Марка товару | Ціна постачальника | Ціна роздрібна (гуртова) | Кількість на складі | Кількість у крамниці |
| Витяжка | A NF51 SLIX | 270,54 | 406,00 | ||
| Витяжка | A NF51 SLIB | 190,38 | 286,00 | ||
| Витяжка | A N3 50 INOX | 310,62 | 466,00 | ||
| Плита газова | A540 EB INOX | 1302,60 | 1954,00 | ||
| Плита газова | A540 G6 INOX | 1267,53 | 1900,00 | ||
| Пральна машина | А400 INOX | 1027,05 | 1540,00 | ||
| Телевізор | Sams CS-21H4R | 958,25 | 1432,00 | — | |
| Телевізор | Sharp 21D2-G | 898,40 | 1350,00 | — | |
| Холодильник | FDP 24 AX-2 | 1245,49 | 1870,00 | ||
| Чайник електричний | Tefal 78708 | 124,06 | 190,00 | — |
Балансовий рахунок 36 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку
| Назва покупця | Дебет | Кредит |
| ЗАТ «Вік-Ріелті» | 20133,30 | |
| Кредитна спілка «Лідер» | 1311,44 | |
| ПП «Деко лайн» | 4912,00 | |
| ПП «Шевченко» | 5000,00 | |
| ЕзОВ «Сервіс-Плюс» | 11131,88 | |
| ТзОВ «Техномир» | 4760,70 |
Методичні вказівки:
Слід пам’ятати, що залишки вводяться на останній день місяця, який передує введенню системи в експлуатацію (наприклад, якщо ІС починає експлуатуватися з першого жовтня 2011 р., то залишки потрібно вводити на 30 вересня 2011 р.).
Залишки можна вводити через пункти головного меню компоненти Документы/Документи або Журналы/Журнали.
Рис. 1. Діалогове вікно введення початкових залишків по балансовому рахунку 10 «Основні засоби»
Для введення залишків по балансовому рахунку 10 «Основні засоби» необхідно вибрати в головному меню пункт Документы/Документи => Ввод остатков/ Введення залишків => Остатки НМА/Залишки НМА. У вікні введення (рис. 1), що з’явиться після натискання кнопки «Новая строка/Новий рядок» (перша кнопка зліва), відкриється довідник нематеріальних активів, до якого вводится вся необхідна інформація про об’єкт. Потім натискається кнопка «ОК». Надалі робота здійснюється в режимі діалогу «ЕОМ - студент».
Початкові залишки по рахунку 28 «Товари» вводяться через пункт Документы/Документи => Ввод остатков/ Введення залишків => Остатки ТМЦ/Залишки ТМЦ за методикою, описаною вище, за винятком того, що відкриється довідник «Номенклатура» (рис.2).
Рис. 2. Діалогове вікно введення початкових залишків по балансовому рахунку 28 «Товари»
По балансових рахунках 36, 63, 68 (підпункти 3.4 — 3.6 додатка) початкові залишки вводяться після активізації пункту меню Документы/Документи => Ввод остатков/Введення залишків =>
Остатки взаиморасчетов/Залишки взаємозаліків і заповнення довідника «Контрагенты/Контрагенти» за формою, наведеною на рис. 3.
Рис. 3. Діалогове вікно введення залишків по рахунках 36, 63
Внесення залишків по інших балансових рахунках (наприклад, 30, 31, 44) здійснюється через пункт Документы/Докумен-ти =>Операции /Операції. Після активізації цього пункту на екрані з’явиться шаблон документа (рис. 4).
Рис. 4. Екранна форма документа «Операция/Операція»
Для введення в нього поточного рядка треба натиснути кнопку «Новий рядок» або клавішу Insert. Якщо рахунок активний, то в стовпці «Дт» шаблону документа проставляється його номер, у стовпці «Кт» - нулі, а в стовпці «Сумма» - початковий залишок (наприклад, при введенні початкового залишку по балансовому рахунку «Каса в національній валюті» у стовпці «Дт» проставляється «301», у стовпці «Кт» - «000», у стовпці «Сумма» - «1063,84», у рядку «Комментарий» - «сальдо або початковий залишок»). Якщо рахунок пасивний, то, навпаки, нулі проставляються у стовпці «Дт», а номер рахунка - у стовпці «Кт».
Вихідний контроль:
Індивідуальний контроль результатів на екрані монітора та перевірка звітів