Статья 24.5. Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении
RUSSIANCUSTOMSACADEMY
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИМЕНИ В.Б.БОБКОВА ФИЛИАЛ
_______________________________________
Кафедра административного и таможенного права
УТВЕРЖДАЮ
И.о. заведующего кафедрой
_____________Н.П.Дудин
«_____»_________2015 г.
Вопросы к экзаменупо дисциплине:
«Выявление и основы расследования административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов»
Факультет таможенного дела
(для всех форм обучения)
Уч.г.
1. Административное правонарушение: понятие, признаки, состав.
Административным правонарушением признается противоправное,
виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях или законами субъектов Российской Федерации об административныхправонарушениях установлена административная ответственность.
Признаки.
1. Административное правонарушение – это деяние, которое принимает форму либо действия, либо бездействия. Действие – это активное невыполнение установленной обязанности или законного требования, нарушенияконкретного правила, нормы, стандарта (сокрытие товаров от таможенного
контроля, несоблюдение запретов и ограничений, нарушение сроков временного хранения товаров и т.д.). Бездействие – это пассивное поведение, выраженное в не совершении лицом тех действий, которые оно должно было и
могло совершить в силу возложенных на него обязанностей (непринятие перевозчиком мер в случае аварии или непреодолимой силы, непредставление в
таможенный орган отчетности и т.д.).
2. Административное правонарушение - это общественно опасное дея-
ние. Именно общественная опасность правонарушения обуславливает ответственность за его совершение. Отсутствие данного признака свидетельствуети об отсутствии правонарушения. Любое административное правонарушение, посягая на установленный правопорядок, причиняет ему тот или инойвред. Причем нежелательный результат может проявляться как в реальном
вреде (недопоступление таможенных платежей в бюджет), так и создании условий для наступления вреда (нарушение сроков уплаты таможенных платежей). Степень общественной опасности является единственным критерием,отграничивающим административное правонарушение от преступления.
3. Административное правонарушение - это противоправное деяние.
Противоправность деяния заключается в том, что определенное лицо совершает действие, запрещенное нормой права, или не совершает действия,предписанного правовым актом. На действие либо бездействие признанноеобщественно опасным, устанавливается правовой запрет на их совершение.
4. Административное правонарушение – это виновное действие либо
бездействие, т.е. деяние, представляющее собой проявление воли и разума действующего (либо бездействующего) лица. Вина, при совершении административного правонарушения, может выражаться как в форме умысла, так и вформе неосторожности. Наличие вины правонарушителя является важнейшим и необходимым признаком административного правонарушения. Человек, совершая тот или иной поступок, осознает его результат, предвидит илиучитывает его последствия. Вина – это психологическое отношение правонарушителя к совершенному противоправному действию или бездействию, его
последствиям.
Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возмож-ность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
5. Административное правонарушение - это деяние наказуемое. Это
очень важный признак административного правонарушения. Конкретное действие либо бездействие может быть признано административным правонарушением только в том случае, если за его совершение законодательством предусмотрена административная ответственность.
В теории административного права под составом административного
правонарушения понимается единство установленных КоАП РФ объективных и субъективных признаков, характеризующих конкретное общественноопасное деяние как административное правонарушение.
Объектом таможенного правонарушения являются общественные
отношения, урегулированные нормами таможенного законодательства,
которым причиняется вред либо угроза причинения вреда. В зависимости от степени конкретизации выделяют родовой (общий) и непосредственныйобъект таможенного правонарушения.
В зависимости от степени конкретизации выделяют родовой (общий) инепосредственный объект таможенного правонарушения.
Родовой объект таможенного правонарушения – урегулированные
нормами таможенного права России и Таможенного союза общественные отношения;
Непосредственный объект таможенного правонарушения - конкретные
общественные правоотношения, возникающие на стадиях таможенных операций: декларирования товаров, взимания и уплаты таможенных платежей,помещения товаров на склад временного хранения, проведения таможенного
контроля и т.д.
Объективная сторона таможенного правонарушения – внешнее вы-
ражение правонарушения, которое включает деяние и его признаки, описанные в диспозиции правоохранительной нормы главы 16 КоАП РФ.
Субъект таможенного правонарушения – лицо, совершившее проступок, закрепленный в статьях главы 16 КоАП РФ.
Субъектами нарушения таможенных правил могут быть:
- индивидуальные субъекты - физические лица;
- коллективные субъекты - юридические лица.
Субъективная сторона административного правонарушения представляет собой вину и применительно к физическим лицам может выражаться как в форме умысла, так и в форме неосторожности.
2. Понятие и виды административных правонарушений в таможенной сфере. Малозначительные правонарушения.
Административное правонарушение в области таможенного дела
(нарушение таможенных правил) - противоправное виновное действие
(бездействие) физического или юридического лица, посягающее на установленные таможенным законодательством Таможенного союза и Российской Федерации правила таможенного регулирования, за которое КоАП РФ установлена административная ответственность.
Существуют весьма разнообразные критерии классификации правонарушений в таможенной сфере. Рассмотрим некоторые из них.
1. С точки зрения общественной опасности правонарушения можно разделить на две категории: 1) незначительные, которые не представляют большой общественной опасности для экономических интересов государства; 2) грубые, наносящие ущерб экономическим интересам России, посягающие на установленные государством основные положения таможенного регулирования.
2. С учетом родового объекта посягательства все НТП, предусмотренные КоАП, можно разделить на четыре группы:
1) НТП, посягающие на установленные порядок и условия перемещения через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств и соответствующую деятельность таможенных органов, в том числе действие таможенных режимов, например ст. 16.3, 16.18, 16.19 КоАП;
2) НТП в сфере осуществления порядка таможенного контроля товаров и транспортных средств, ответственность за совершение которых предусмотрена ст. 16.5, 16.7, 16.8, 16.11, 16.15 КоАП;
3) НТП, направленные против установленного порядка таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу, в частности ст. 16.1, 16.4, 16.7, 16.8, 16.11 КоАП;
4) НТП, посягающие на установленный порядок обложения таможенными пошлинами и их уплаты, предоставления таможенных льгот и пользования ими, например ст. 16.20, 16.22 КоАП и др.
3. С точки зрения непосредственного объекта посягательства выделяют:
1) нарушения установленного таможенным законодательством порядка проведения таможенного контроля (например, ст. 16.5, 16.8, 16.9 КоАП);
2) нарушения против порядка ведения учета и предоставления отчетности таможенным органам (ст. 16.15 КоАП);
3) нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по соблюдению предварительных операций, предшествующих основному таможенному оформлению и помещению товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим (например, ст. 16.4, 16.10, 16.11 КоАП);
4) правонарушения, посягающие на порядок основного таможенного оформления (ст. 16.2, 16.12, 16.14, 16.16 КоАП);
5) нарушения требований и условий помещения товаров под определенный таможенный режим либо нарушение требований соответствующего таможенного режима (ст. 16.17, 16.19 КоАП);
6) нарушения порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ (ст. 16.1, 16.3, 16.7 КоАП);
7) нарушения в проведении операций с товарами и транспортными средствами, незаконно ввезенными на территорию РФ (ст. 16.21 КоАП и др.);
8) нарушения установленного порядка уплаты таможенных платежей (ст. 16.20, 16.22 КоАП).
3. Составы административных правонарушений в области таможенного дела. Общая характеристика.
Объектом таможенного правонарушения являются общественные отношения, урегулированные нормами таможенного законодательства, которым причиняется вред либо угроза причинения вреда. В зависимости от степени конкретизации выделяют родовой (общий) и непосредственный объект таможенного правонарушения.
В зависимости от степени конкретизации выделяют родовой (общий) и непосредственный объект таможенного правонарушения.
Родовой объект таможенного правонарушения – урегулированные нормами таможенного права России и Таможенного союза общественные от-ношения;
Непосредственный объект таможенного правонарушения - конкретные общественные правоотношения, возникающие на стадиях таможенных опе-раций: декларирования товаров, взимания и уплаты таможенных платежей, помещения товаров на склад временного хранения, проведения таможенного контроля и т.д.
От объекта таможенного правонарушения следует отличать его пред-мет, являющийся признаком объекта и представляющий собой вещь матери-ального мира, посредством воздействия на которую, совершается правона-рушение (товары, перемещаемые с сокрытием от таможенного контроля ве-щи; товары, утраченные вследствие непреодолимой силы; незадекларирован-ные валюта и иные денежные инструменты).
Объективная сторона таможенного правонарушения – внешнее вы-
ражение правонарушения, которое включает деяние и его признаки, опи-санные в диспозиции правоохранительной нормы главы 16 КоАП РФ.
К признакам объективной стороны могут относиться:
- время совершения правонарушения. Например: фактическое переме-щение товаров через таможенную границу вне времени работы таможенных органов (ч. 1 ст. 16.1 КоАП РФ);
- место совершения правонарушения. К примеру, ввоз товаров и транс-портных средств на таможенную территорию помимо пунктов пропуска че-рез Государственную границу и иных установленных мест прибытия (п.1 ст. 16.1 КоАП РФ);
- способ совершения правонарушения, который представляет собой при-емы, применяемые правонарушителем для совершения противоправного де-яния. Например, нарушение таможенных правил способом представление недействительных документов при таможенном оформлении (ст. 16.7 КоАП РФ);
- признак «третьего лица» в той или иной форме участвующего в право-отношениях. Например: совершение таможенных операций от имени декла-ранта и других заинтересованных лиц юридическим лицом, не включенным в Реестр таможенных представителей (ч.1.ст. 16.23 КоАП РФ).
Объективная сторона состава характеризует правонарушение как анти-общественный акт внешнего поведения нарушителя норм права, влекущий административную ответственность.
Объективная сторона может быть выражена в 2-х формах:
- форма действия, нарушающего прямой запрет;
- форма бездействия, нарушающего правовое предписание.
По конструктивным особенностям объективной стороны таможенные правонарушения являются формальными, то есть не требуют обязательного наличия материального вреда, причиненного правонарушением.
Субъект таможенного правонарушения – лицо, совершившее просту-
пок, закрепленный в статьях главы 16 КоАП РФ.
Субъектами нарушения таможенных правил могут быть:
- индивидуальные субъекты - физические лица;
- коллективные субъекты - юридические лица.
Признаки индивидуального субъекта правонарушения можно поде-лить на две группы:
- общие, которыми должны обладать любые лица, привлекаемые к административной ответственности. Их два: достижение 16-ти летнего воз-раста (ст. 2.3 КоАП РФ) и вменяемость (ст.2.8 КоАП РФ);
- специальные, связанные с особенностью их деятельности (долж-ностное лицо, индивидуальный предприниматель без образования юридиче-ского лица), либо особенностью правового статуса лица (военный, призван-ный на военные сборы, имеющее специальное звание, несовершеннолетний, гражданин, иностранец, лицо без гражданства). Если норма не содержит специальных признаков субъекта, следовательно, к ответственности по ней может привлекаться любой субъект, обладающий общими признаками субъекта;
Коллективные субъекты таможенных правонарушений могут быть
поделены на две группы по пределам деликтоспособности :
- общие – юридические лица, обладающие общей деликтоспособно-стью вследствие создания и регистрации в установленном законом порядке;
- специальные – круг юридических лиц, указанных в правоохрани-тельной норме. Например, ст. 16.23 КоАП РФ предусматривает ответствен-
1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав
ность юридических лиц, осуществляющих коммерческую деятельность в области таможенного дела: таможенных представителей, таможенных пере-возчиков, владельцев складов временного хранения, владельцев таможен-ных складов, уполномоченных экономических операторов и т.д.
Субъективная сторона административного правонарушения пред-
ставляет собой вину и применительно к физическим лицам может выражать-ся как в форме умысла, так и в форме неосторожности.
Действуя с умыслом, нарушитель сознает противоправный характер своего действия либо бездействия, предвидит возможность или неизбежность наступления вредных последствий, а также желает этого наступления (пря-мой умысел) или не желает, но предвидит и сознательно его допускает либо относится к нему с безразличием (косвенный умысел). Правонарушитель подлежит административной ответственности только за совершение тех об-щественно опасных действий или бездействий и их вредные последствия, в отношении которых установлена его личная вина.
Каждая форма вины имеет важное значение для квалификации деяния, индивидуализации административных наказаний и т.д . В КоАП РФ они раз-граничены в конкретных составах. В ряде его статей прямо указывается на умышленную форму вины. Но в большинстве случаев умышленную форму вины можно установить только на основе анализа всех сторон состава адми-нистративного правонарушения, и , прежде всего его объективной стороны. Умышленная вина может служить основанием для применение к правонару-шителю более строгого наказания.
Административное правонарушение физическим лицом может быть совершено и по неосторожности, и вина в этом случае проявляется в двух формах.
Легкомыслие состоит в том, что лицо предвидит возможность наступ-ления противоправного результата, но самонадеянно рассчитывает его предо-твратить.
Небрежность состоит в непредвидении возможности противоправных последствий, хотя при данных обстоятельствах лицо должно было и могло их предвидеть.
Правонарушение, совершенное по неосторожности, является менее опасным по сравнению с правонарушением, совершенным умышленно.
4. Документирование административных правонарушений в таможенной сфере.
5. Способы выявления и документирования административных правонарушений в таможенной сфере.
6. Процессуальные формы возбуждения дел об административных правонарушениях.
Возбуждение дела об административном правонарушении является са- мостоятельной стадией производства по делам об административных право- нарушениях и представляет собой совокупность процессуальных действий, направленных на установление факта административного правонарушения, а также определение подведомственности (подсудности). Возбуждение дела об административном правонарушении включает процессуальную деятельность по получению информации об административном правонарушении, ее оформлению и регистрации. Дело об административном правонарушении может быть возбуждено должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях.
поводами к возбужде- нию дела об административном правонарушении в области таможенного де- ла будут являться:
– непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномочен- ными составлять протоколы об административных правонарушениях, доста- точных данных, указывающих на наличие события административного пра- вонарушения;
– поступившие из правоохранительных органов, а также из других госу- дарственных органов, органов местного самоуправления, от общественных объединений материалы, содержащие данные, указывающие на наличие со- бытия административного правонарушения;
– сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сооб- щения в средствах массовой информации, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения.
Дело об административном правонарушении может быть возбуждено должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы об админи- стративных правонарушениях, только при наличии хотя бы одного из пово- дов, предусмотренных частью 1 статьи 28.1 КоАП РФ, и достаточных дан- ных, указывающих на наличие события административного правонаруше- ния1.
дело об административном пра- вонарушении считается возбужденным с момента:
– составления протокола осмотра места совершения административного правонарушения2;
– составления первого протокола о применении мер обеспечения произ- водства по делу об административном правонарушении, предусмотрен- ных статьей 27.1 КоАП РФ;
– составления протокола об административном правонарушении или вы- несения прокурором постановления о возбуждении дела об административ- ном правонарушении;
– вынесения определения о возбуждении дела об административном пра- вонарушении при необходимости проведения административного расследо- вания, предусмотренного статьей 28.7 КоАП РФ;
– вынесения постановления по делу об административном правонаруше- нии в случае, предусмотренном частью 1 или 3 статьи 28.6 КоАП РФ.
При возбуждении дела об административном правонарушении, несо- мненно, особое значение имеет процессуальное оформление протокола об административном правонарушении.Под протоколом об административном правонарушении понимается такой процессуальный документ, в котором ражаются сведения, связанные с фактом противоправного деяния и характе- ризующие нарушителя.
В соответствии с КоАП РФ протокол об административном правонару- шении составляется во всех случаях, за исключением тех, когда дела об ад- министративных правонарушениях возбуждаются прокурором или же рас- сматриваются в рамках упрощенного производства, то есть когда админи- стративное наказание назначается без составления протокола.
В протоколе об административном правонарушении указываются: дата и место его составления, должность, фамилия, имя, отчество лица, составивше- го протокол (постановление); сведения о лице, в отношении которого воз- буждено дело об административном правонарушении; фамилии, адреса сви- детелей и потерпевших, если они имеются; место, время совершения и собы- тие административного правонарушения; статья КоАП РФ или закона субъ- екта Российской Федерации, нормативный акт, предусматривающие ответ- ственность за данное правонарушение; объяснение физического лица или за- конного представителя юридического лица, в отношении которых возбужде- но дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела.
Протокол об административном правонарушении подписывается долж- ностным лицом, его составившим, физическим лицом или законным пред- ставителем юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении. В случае отказа указанных лиц от под- писания протокола в нем делается соответствующая запись.
Протокол об административном правонарушении составляется немед- ленно после выявления совершения административного правонарушения. В случае, если требуется дополнительное выяснение обстоятельств дела либо данных о физическом лице или сведений о юридическом лице, в отношении которых возбуждается дело об административном правонарушении, прото- кол об административном правонарушении составляется в течение двух су- ток с момента выявления административного правонарушения1.
В случае проведения административного расследования протокол об административном правонарушении составляется по окончании расследования в сроки, предусмотренные статьей 28.7 КоАП РФ2.
В ряде случаев КоАП РФ предусматривается осуществление производства по делу об административном правонарушении в упрощенном порядке
— без составления протокола: должностное лицо, обнаружившее нарушение, самостоятельно принимает решение о наложении административного наказания и исполняет решение немедленно или разъясняет порядок исполнения назначенного наказания. Административное наказания без составления протокола возможно при условии, если оно не представляет серьезной опасности и не влечет вредных последствий. Формальными признаками подобной не- значительности административного правонарушения выступают вид административного наказания и его размер.
7. Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении.
К обстоятельствам, подлежащим выяснению по делу об административном правонарушении, согласно статье 26.1 КоАП РФ, относятся:
1) наличие события административного правонарушения;
2) лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые КоАП РФ или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность;
3) виновность лица в совершении административного правонарушения;
4) обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность;
5) характер и размер ущерба, причиненного административным правонарушением;
6) обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении;
К указанным выше обстоятельствам, смягчающим административную ответственность, относятся1:
1) раскаяние лица, совершившего административное правонарушение;
2) добровольное прекращение противоправного поведения лицом, со- вершившим административное правонарушение;
3) добровольное сообщение лицом, совершившим административное правонарушение, в орган, уполномоченный осуществлять производство по делу об административном правонарушении, о совершенном административном правонарушении;
4) оказание лицом, совершившим административное правонарушение, содействия органу, уполномоченному осуществлять производство по делу об административном правонарушении, в установлении обстоятельств, подлежащих установлению по делу об административном правонарушении;
5) предотвращение лицом, совершившим административное правонарушение, вредных последствий административного правонарушения;
6) добровольное возмещение лицом, совершившим административное правонарушение, причиненного ущерба или добровольное устранение причиненного вреда;
7) добровольное исполнение до вынесения постановления по делу об административном правонарушении лицом, совершившим административное правонарушение, предписания об устранении допущенного нарушения, выданного ему органом, осуществляющим государственный контроль (надзор);
8) совершение административного правонарушения в состоянии сильно- го душевного волнения (аффекта) либо при стечении тяжелых личных или семейных обстоятельств;
9) совершение административного правонарушения несовершеннолетним;
10) совершение административного правонарушения беременной женщиной или женщиной, имеющей малолетнего ребенка.
Обстоятельствами, отягчающими административную ответственность, признаются:
1) продолжение противоправного поведения, несмотря на требование уполномоченных на то лиц прекратить его;
2) повторное совершение однородного административного правонару- шения, если за совершение первого административного правонарушения ли- цо уже подвергалось административному наказанию, по которому не истек срок, предусмотренный статьей 4.6 настоящего Кодекса;
3) вовлечение несовершеннолетнего в совершение административного правонарушения;
4) совершение административного правонарушения группой лиц;
5) совершение административного правонарушения в условиях стихий- ного бедствия или при других чрезвычайных обстоятельствах;
6) совершение административного правонарушения в состоянии опьяне-
ния.
8. Применение мер обеспечения при возбуждении дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов.
КоАП РФ закрепляет следующую систему мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях: доставление; административное задержание; личный досмотр, досмотр вещей, досмотр транс- портного средства, находящихся при физическом лице; осмотр принадлежа- щих юридическому лицу помещений, территорий, находящихся там вещей и документов; изъятие вещей и документов; отстранение от управления транс- портным средством соответствующего вида; освидетельствование на состояние алкогольного опьянения; медицинское освидетельствование на состояние опьянения; задержание транспортного средства, запрещение его эксплуатации; арест товаров, транспортных средств и иных вещей; привод; временный запрет деятельности; помещение в специальные учреждения иностранных граждан или лиц без гражданства, подлежащих административному выдворению за пределы Российской Федерации в форме принудительного выдворения за пределы Российской Федерации.
В свою очередь к мерам обеспечения, которые могут применять тамо- женные органы РФ при возбуждении дел об административных правонару- шениях, относятся:
1) Доставление – принудительное препровождение физического лица в целях составления протокола об административном правонарушении при не- возможности его составления на месте выявления административного право- нарушения, если составление протокола является обязательным (должност- ными лицами таможенных органов осуществляется при выявлении наруше- ний таможенных правил – в служебное помещение таможенного органа3);
2) Административное задержание – кратковременное ограничение сво- боды физического лица. Может быть применено в исключительных случаях, если это необходимо для обеспечения правильного и своевременного рас- смотрения дела об административном правонарушении, исполнения поста- новления по делу об административном правонарушении (административное
задержание должностные лица таможенных органов вправе осуществлять при выявлении нарушений таможенных правил4), производится должност- ными лицами таможенных органов РФ, непосредственно обнаружившими административное правонарушение;
3) Личный досмотр, досмотр вещей, досмотр транспортного средства, находящихся при физическом лице – обследование вещей, проводимое без нарушения их конструктивной целостности, а также осмотр принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий, находящихся там вещей и до- кументов проводится в случае необходимости в целях обнаружения орудий совершения либо предметов административного правонарушения должност- ными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административ- ных правонарушениях5.
4) Изъятие вещей и документов.
Изъятие вещей, явившихся орудиями совершения или предметами административного правонарушения, и документов, имеющих значение доказательств по делу об административном правонарушении и обнаруженных на месте совершения административного правонарушения либо при осуществлении личного досмотра, досмотра вещей, находящихся при физическом лице, и досмотре транспортного средства, осуществляется лицами, указанными в статьях 27.2, 27.3, 28.3 КоАП РФ, в присутствии двух понятых.
Об изъятии у физического лица в указанных случаях вещей и докумен- тов составляется протокол либо делается соответствующая запись в протоко- ле о доставлении или в протоколе об административном задержании1.
Данная мера обеспечения производства по делу об административном правонарушении может быть применена в отношении юридического лица должностным лицом, уполномоченным составлять протокол об администра- тивном правонарушении, в случае обнаружения вещей, явившихся орудиями совершения или предметами административного правонарушения, при осу- ществлении осмотра принадлежащих юридическому лицу территорий, по- мещений в соответствии со ст. 27.8 КоАП РФ.
5) Арест товаров, транспортных средств и иных вещей.
Арест товаров, транспортных средств и иных вещей, явившихся орудия- ми совершения или предметами административного правонарушения, заклю- чается в составлении описи указанных товаров, транспортных средств и иных вещей с объявлением лицу, в отношении которого применена данная мера обеспечения производства по делу об административном правонаруше- нии, либо его законному представителю о запрете распоряжаться (а в случае необходимости и пользоваться) ими и применяется в случае, если указанные товары, транспортные средства и иные вещи изъять невозможно и (или) их сохранность может быть обеспечена без изъятия. Товары, транспортные средства и иные вещи, на которые наложен арест, могут быть переданы на ответственное хранение иным лицам, назначенным должностным лицом, наложившим арест.
Арест товаров, транспортных средств и иных вещей осуществляется в присутствии владельца вещей и двух понятых. В случаях, не терпящих отла- гательства, при которых данная мера обеспечения производства по делу мо- жет быть применена в отсутствие владельца арестованных вещей.
9. Методика расследования дел об административных правонарушениях в области таможенного дела.
Совокупность процессуальных действий, проведение которых требуется для получения дополнительных сведений и материалов, необходимых в свою очередь для правильного разрешения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении, представляет собой административное расследование. Административное расследование проводится по месту совер- шения или выявления административного правонарушения. Решение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования принимается должностным лицом, уполномоченным составлять протокол об административном правонарушении, немед- ленно после выявления факта совершения административного правонаруше- ния. Это решение оформляется в виде определения, а прокурором — в виде постановления.
В ходе административного расследования таможенными органами ча- ще всего в зависимости от определенного состава административного право- нарушения в соответствии с КоАП РФ осуществляются следующие процес- суальные действия:
– опрашиваются свидетели административного правонарушения, отби- раются объяснения у лиц, в отношении которых ведется производство по де- лу,
применяются меры обеспечения производства по делу
– отбираются пробы и образцы товаров, являющихся предметами ад- министративного правонарушения для последующего проведения эксперт- ных исследований1,
– назначается экспертиза2 (может быть товароведческая, подчерковед- ческая, комплексная, идентификационная, криминалистическая и др.),
(письмом ФТС России от 18.04.2006 №01-06/13167 «О направлении методи- ческих рекомендаций» (о назначении экспертиз должностными лицами та- моженных органов) (в ред. писем ФТС РФ от 18.11.2008 N 01-11/48414 от 14.04.2009 N 01-11/16216) определен порядок назначения и проведения должностными лицами таможенных органов экспертиз Центральным экс- пертно-криминалистическим таможенным управлением (ЦЭКТУ) и эксперт- но-криминалистическими службами – региональными филиалами ЦЭКТУ, иными экспертными организациями и экспертами),
– истребуются у различных лиц, организаций, которым могут быть из- вестны какие-либо сведения по делу, необходимые сведения3,
– выполняются запросы и поручения в соответствующие территориаль- ные органы4;
Срок проведения административного расследования не может превы- шать одного месяца с момента возбуждения дела об административном пра- вонарушении. Согласно ч.5 ст. 28.7 КоАП РФ в исключительных случаях указанный срок по письменному ходатайству должностного лица, в произ- водстве которого находится дело об административном правонарушении, может быть продлен.
По окончании административного расследования составляется протокол об административном правонарушении либо выносится постановление о прекращении дела об административном правонарушении. Протокол являет- ся процессуальным документом, завершающим административное расследо- вание.
Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств вины лица по делу об административном правонарушении необходимо произвести следующие процессуальные действия.
1. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ представленные в таможен- ный орган товаросопроводительные и иные документы, содержащие недо- стоверные сведения о товарах (книжка международной дорожной перевозки (далее – МДП), международная накладная – CMR, инвойс, упаковочный лист, спецификация и др.), указать в протоколе изъятия полные и точные реквизи- ты документов (дата, номер, кем выдан и т.д.). С разрешения должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело об адми- нистративном правонарушении, могут быть приобщены надлежащим обра- зом заверенные копии документов, обладающих свойством доказательств.
2. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ средства идентификации с указанием в протоколе изъятия выявленных признаков подделки, несанкцио- нированного удаления и т.п.
3. Произвести в порядке статьи 27.10 КоАП РФ изъятие товаров, являю- щихся предметом административного правонарушения, для обеспечения возможности конфискации предмета административного правонарушения, предусмотренной в санкции части 3 статьи 16.1 КоАП РФ. В протоколе изъя- тия подробно указать идентификационные признаки товаров (тип, цвет, раз- мер, марка, модель, материал, производитель и т.д.), при необходимости применить фото-, киносъемку, видеозапись. В случае невозможности изъятия товара необходимо наложить на него арест в соответствии со статьей 27.14 КоАП РФ.
4. При этом следует принимать во внимание, что при предъявлении та- моженным органам документов, содержащих недостоверные сведения, изъя- тию подлежит товар, в отношении которого заявлены недостоверные сведе- ния, либо товар, сведения о котором не указаны в транспортных и коммерче- ских документах, т.е. являющийся предметом правонарушения.
5. Принять меры после изъятия / ареста предметов административного правонарушения к обеспечению их сохранности – поместить на СВХ, зону таможенного контроля по акту приема-передачи, иное место, обеспечиваю- щее сохранность доказательств.
6. Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем.
7. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу РФ товар и/или представляло документы в тамо- женный орган (физическое лицо, водителя автомашины, машиниста желез- нодорожного состава, приемосдатчика, капитана воздушного или морского судна, иных должностных лиц или работников перевозчика).
Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей должност- ных лиц таможенного органа, проводивших таможенный контроль и обнару- живших недостоверность заявленных сведений, установив их личность, пол- номочия, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП РФ,
10. Установить местонахождение организации, привлекаемой к ответ- ственности
11.Опросить по обстоятельствам дела законного представителя лица, в отношении которого ведется производство по делу, предварительно ознако- мив с правами, предусмотренными статьей 51 Конституции Российской Фе- дерации и статьей 25.1 КоАП РФ, по вопросам, указанным в п. 1.4
1. Назначить в порядке статьи 26.4 КоАП РФ криминалистическую экс- пертизу для подтверждения факта подделки документов или фиктивности средств идентификации. Вызвать и ознакомить до проведения экспертизы лицо, привлекаемое к ответственности, с определением о назначении экспер- тизы, о чем сделать запись в определении.
18. Принять меры к выявлению смягчающих или отягчающих вину об- стоятельств лица, в отношении которого ведется производство, в соответ- ствии со статьями 4.2 и 4.3 КоАП РФ. В том числе истребовать сведения в порядке статьи 26.10 КоАП РФ (об имущественном и финансовом положе- нии лица, привлекаемого к ответственности, о деловой репутации и т.п.). Кроме того, проверить по информационным базам таможенных органов, привлекался ли к административной ответственности за нарушение тамо- женных правил субъект правонарушения в целях установления повторности совершения однородного правонарушения.
19. Рассмотреть вопрос о наличии в действиях лиц, непосредственно пе- редавших по поручению лиц, указанных в подпункте 1.2, документы, содер- жащие недостоверные сведения о товарах, либо недействительные докумен- ты в таможенный орган, признаков правонарушения, предусмотренного ста- тьей 16.7 КоАП РФ.
20. В ходе производства необходимо решить вопрос о возможности при- влечения к административной ответственности должностных лиц юридиче- ского лица, совершившего правонарушение по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
21. Указанный перечень процессуальных действий не является исчерпы- вающим и в зависимости от обстоятельств дела могут быть проведены дру- гие процессуальные мероприятия, направленные на всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств дела об администра- тивном правонарушении.
22. По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об административном пра- вонарушении, который должен содержать помимо сведений, предусмотрен- ных частью 2 статьи 28.2 КоАП РФ, способ совершения, нормы закона, кото- рые нарушены, ссылки на все доказательства, собранные в ходе администра- тивного производства (заключения экспертов, показания свидетелей и т.д.), и их оценку, описание доказательств указывается в форме запрос-ответ, право- вое обоснование привлечения к административной ответственности, об име- ющихся вещественных доказательствах.
23. При составлении протокола по делу об административном правона- рушении, при производстве и рассмотрении дела об административном пра- вонарушении должны быть соблюдены процессуальные права лица, привле- каемого к административной ответственности, а также лиц, участвующих в деле1.
24. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола по делу об административном правонарушении для реализации прав данных лиц, установленных законом, и требований ст. 28.2 КоАП РФ. Нарушение уста- новленных законом прав указанных лиц может явиться основанием для от- мены постановления по делу об административном правонарушении соглас- но пункту 4 статьи 30.7 КоАП РФ.
10. Правовая помощь по делам об административных правонарушениях.
Статья 29.1.1 КоАП РФ регламентирует общий порядок направления за- проса о правовой помощи:
1. при необходимости производства на территории иностранного госу- дарства процессуальных действий, предусмотренных КоАП РФ, должност- ное лицо, осуществляющее производство по делу об административном пра- вонарушении, направляет запрос о правовой помощи соответствующему должностному лицу или в орган иностранного государства в соответствии с международным договором Российской Федерации или на началах взаимно- сти, которая предполагается, пока не доказано иное;
2. запрос о правовой помощи по делам об административных правона- рушениях направляется через:
1) Верховный Суд Российской Федерации – по вопросам судебной дея- тельности Верховного Суда Российской Федерации;
2) Высший Арбитражный Суд Российской Федерации – по вопросам су- дебной деятельности арбитражных судов Российской Федерации;
3) Министерство юстиции Российской Федерации – по вопросам, свя- занным с судебной деятельностью судов, за исключением случаев, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части;
4) Министерство внутренних дел Российской Федерации, Федеральную службу безопасности Российской Федерации, Федеральную службу Россий- ской Федерации по контролю за оборотом наркотиков – в отношении процес- суальных действий по вопросам их административной деятельности;
5) орган, уполномоченный в соответствии с международным договором Российской Федерации об оказании правовой помощи на направление и по- лучение запросов, связанных с реализацией соответствующего международ- ного договора;
6) Генеральную прокуратуру Российской Федерации – в остальных слу- чаях.
3. Запрос о правовой помощи по делам об административных правона- рушениях и прилагаемые к нему документы сопровождаются заверенным пе- реводом на официальный язык запрашиваемого государства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.
Запрос о правовой помощи по делам об административных правонарушениях составляется в письменной форме, подписывается должностным
лицом, его направляющим, удостоверяется гербовой печатью соответствующе- го органа и должен содержать1:
– наименование органа, от которого исходит запрос о правовой помощи;
– наименование и местонахождение органа, в который направляется за- прос о правовой помощи;
– наименование дела об административном правонарушении и характер запроса о правовой помощи;
– данные о лицах, в отношении которых направляется запрос о правовой помощи, включая данные о дате и месте их рождения, гражданстве, роде за- нятий, месте жительства или месте пребывания, а для юридических лиц – их наименование и местонахождение;
– изложение подлежащих выяснению обстоятельств, а также перечень запрашиваемых документов, вещественных и других доказательств;
– сведения о фактических обстоятельствах совершенного администра- тивного правонарушения, его квалификации, текст соответствующей статьи КоАП РФ, а при необходимости также сведения о размере вреда, причинен- ного данным правонарушением.
Исполнение запроса о правовой помощи в Российской Федерации предусмотрено статьей 29.1.5 КоАП РФ, согласно которой:
1) суд, должностные лица федеральных органов исполнительной власти исполняют переданные им в установленном порядке запросы о правовой по- мощи по делам об административных правонарушениях, поступившие от со- ответствующих компетентных органов и должностных лиц иностранных гос- ударств, в соответствии с международными договорами Российской Федера- ции или на началах взаимности, которая предполагается, пока не доказано иное;
2) при исполнении запроса о правовой помощи применяются нормы КоАП РФ. В случае, если в запросе содержится просьба о применении про- цессуальных норм законодательства иностранного государства, должностное лицо, исполняющее запрос, применяет законодательство этого иностранного государства при условии, что его применение не противоречит законодатель- ству Российской Федерации и практически осуществимо;
3) при исполнении запроса о правовой помощи могут присутствовать представители иностранного государства, если это предусмотрено междуна- родными договорами Российской Федерации или письменными обязатель- ствами о взаимодействии на началах взаимности;
4) если запрос о правовой помощи не может быть исполнен полностью или в какой-либо части, полученные документы возвращаются с указаниемпричин, воспрепятствовавших его исполнению, через орган, его получивший, либо по дипломатическим каналам в тот компетентный орган иностранного государства, от которого исходил запрос;
5) запрос о правовой помощи возвращается полностью или в какой-либо части в случае, если:
1) он полностью или в какой-либо части противоречит законода- тельству Российской Федерации или международному договору Российской Федерации, в соответствии с которым он направлялся;
2) исполнение запроса полностью или в какой-либо части может нанести ущерб суверенитету или безопасности Российской Федерации;
3) аналогичные запросы государственных органов Российской Федерации не исполняются в иностранном государстве на началах взаимности.
Согласно статье 29.1.4 КоАП РФ свидетель, потерпевший, их представи- тели, эксперт, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, могут быть с их согласия вызваны должностным лицом, в производстве ко- торого находится дело об административном правонарушении, для производ- ства процессуальных действий на территории Российской Федерации (ч.1).
Запрос о вызове направляется в порядке, установленном частью 2 статьи
29.1.1 КоАП РФ (ч. 2)
Процессуальные действия с участием явившихся по вызову лиц, указан- ных в части 1 статьи 29.1.4 КоАП РФ, производятся в порядке, установлен- ном КоАП РФ (ч. 3).
Явившиеся по вызову свидетель, потерпевший, их представители, экс- перт, не могут быть на территории Российской Федерации привлечены в ка- честве обвиняемых, взяты под стражу или подвергнуты другим ограничени- ям личной свободы за деяния или на основании приговоров, которые имели место до пересечения указанными лицами Государственной границы Россий- ской Федерации. Действие такой гарантии прекращается, если явившееся по вызову лицо, имея возможность покинуть территорию Российской Федера- ции до истечения непрерывного срока в 15 суток с момента, когда оно офи- циально было уведомлено, что его присутствие более не требуется долж- ностному лицу, вызвавшему его, продолжает оставаться на этой территории или после отъезда возвращается в Российскую Федерацию (ч. 4).
Лицо, находящееся под стражей на территории иностранного государ- ства, вызывается в порядке, установленном статьей 29.1.4 КоАП РФ, при условии, что это лицо временно передается на территорию Российской Феде- рации компетентным органом или должностным лицом иностранного госу- дарства для совершения действий, указанных в запросе о вызове. Такое лицо продолжает оставаться под стражей на все время пребывания его на террито- рии Российской Федерации, причем основанием содержания его под стражей служит соответствующее решение компетентного органа иностранного госу- дарства. Это лицо должно быть возвращено на территорию соответствующе- го иностранного государства в сроки, указанные в ответе на запрос о вызове. Условия передачи или отказа в ней определяются международными догово- рами Российской Федерации или письменными обязательствами о взаимо- действии на началах взаимности (ч. 5).
11. Понятие, цели и размеры административных штрафов за таможенные правонарушения.
Административный штраф — относится к наказаниям имущественного характера и является денежным взысканием в доход государства в пределах, установленных законом. Административный штраф является наиболее часто применяемым видом наказания в области таможенного дела, предусмотрен санкциями всех статей гл. 16 КоАП, применяется к юридическим, физическим и должностным лицам. Административный штраф не может применяться к сержантам, старшинам, солдатам и матросам, проходящим военную службу по призыву, а также к курсантам военных образовательных учреждений профессионального образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.
Величина административного штрафа устанавливается:
• в фиксированном размере;
• в величине, кратной стоимости товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметом административного правонарушения, и не может превышать трехкратный размер указанной стоимости (п. 3 ст. 3.5 КоАП);
• в величине, кратной сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения таможенных пошлин и налогов, сборов, и не может превышать се трехкратный размер.
На основании п. 3 ст. 3.5 КоАП размер административного штрафа не может быть менее 100 руб.
Сумма административного штрафа подлежит зачислению в бюджет государства в полном объеме в соответствии с законодательством РФ. Правила исполнения наказания в виде административного штрафа описаны в ст. 32.2 КоАП и предусматривают уплату штрафа непосредственно лицом, привлеченным к административной ответственности, и не позднее 30 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.
Административный штраф является самым распространенным видом административных наказаний в области таможенного дела и предусмотрен в качестве единственной либо альтернативной меры ответственности за каждое из правонарушений, содержащихся в главе 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
В санкциях 35 составов правонарушений размер административного штрафа установлен в твердой денежной сумме (в рублях), еще в 7 случаях величина штрафа кратна стоимости товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметами (орудием) правонарушения, в 1 случае - сумме неуплаченных или подлежащих уплате таможенных пошлин и налогов, еще в 1 - незадекларированной сумме наличных денежных средств или стоимости денежных инструментов.
Федеральным законом РФ от 30 декабря 2012 года N 316-ФЗ в КоАП РФ внесены изменения, детализирующие порядок определения стоимости предметов правонарушений. Так, статья 16.2 дополнена примечанием, согласно которому для исчисления размера административного штрафа за недекларирование товаров, налагаемого на граждан, используется стоимость товаров для личного пользования, перемещаемых физическими лицами через таможенную границу, из которой вычитается стоимость товаров, разрешенных к перемещению без уплаты таможенных платежей. Часть 2 статьи 27.11 изложена в новой редакции, согласно которой стоимость изъятых вещей, в отношении которых не установлены государственные регулируемые цены, должна определяться на основании их рыночной стоимости, а изъятых товаров для личного пользования, перемещенных физическими лицами, - на основании их таможенной стоимости, исчисленной в соответствии с главой 49 Таможенного кодекса Таможенного союза (ТК ТС).
Произведенные изменения оказали значительное влияние на практику назначения административных наказаний в виде административного штрафа. Анализ постановлений судов и таможенных органов по делам об административных правонарушениях показывает, что в настоящее время под понятием "стоимость товаров, явившихся предметами административного правонарушения" понимается:
- при недекларировании физическими лицами товаров для личного пользования - их таможенная стоимость;
- в иных случаях - рыночная стоимость товаров, перемещаемых через таможенную границу.
12. Законодательство об административных правонарушениях в области таможенного дела.
13. Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении.
Статья 24.5. Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении
1. Производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
1) отсутствие события административного правонарушения;
2) отсутствие состава административного правонарушения, в том числе недостижение физическим лицом на момент совершения противоправных действий (бездействия) возраста, предусмотренного настоящим Кодексом для привлечения к административной ответственности (за исключением случая, предусмотренного частью 3 настоящей статьи), или невменяемость физического лица, совершившего противоправные действия (бездействие);
3) действия лица в состоянии крайней необходимости;
4) издание акта амнистии, если такой акт устраняет применение административного наказания;
5) отмена закона, установившего административную ответственность;
6) истечение сроков давности привлечения к административной ответственности;
7) наличие по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, предусмотренном той же статьей или той же частью статьи настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации, либо постановления о возбуждении уголовного дела;
8) смерть физического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении;
9) иные предусмотренные настоящим Кодексом обстоятельства, при наличии которых лицо, совершившее действия (бездействие), содержащие признаки состава административного правонарушения, освобождается от административной ответственности.
2. В случае, когда административное правонарушение совершено лицом, указанным в части 1 статьи 2.5 настоящего Кодекса, за исключением случаев, когда за такое административное правонарушение это лицо несет административную ответственность на общих основаниях, производство по делу об административном правонарушении после выяснения всех обстоятельств совершения административного правонарушения подлежит прекращению для привлечения указанного лица к дисциплинарной ответственности.
3. В случае выявления административного правонарушения, связанного с управлением транспортным средством физическим лицом, не достигшим на момент совершения противоправного действия возраста, предусмотренного настоящим Кодексом для привлечения к административной ответственности, производство по делу об административном правонарушении прекращается после применения мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, необходимых для пресечения соответствующего противоправного действия.
4. В случае, если во время производства по делу об административном правонарушении будет установлено, что главой муниципального образования, возглавляющим местную администрацию, иным должностным лицом органа местного самоуправления, руководителем муниципального учреждения вносилось или направлялось в соответствии с порядком и сроками составления проекта соответствующего местного бюджета предложение о выделении бюджетных ассигнований на осуществление соответствующих полномочий органа местного самоуправления, выполнение муниципальным учреждением соответствующих уставных задач и при этом бюджетные средства на указанные цели не выделялись, производство по делу об административном правонарушении в отношении указанных должностных лиц подлежит прекращению.
14. Извещение лиц, участвующих в производстве по делу об административном правонарушении.