Тжірибелік тапсырма № 5

Тжірибелік тапсырма№1

 

Кассалы кітапты толтыр: корреспонденцияланушы шоттарды ойып, кнні соындаы алдыты есепте.

Шешу шін берілгендер:

31-атара арналан кассалы кітап

жат №	Кімнен алынды жне кімге берілді	Корр.шоттар	Кіріс	Шыыс
	Кнні басындаы алды
	Банктен 60 000тг ебекаы тлеу шін жне 20 000тг шаруашылы шыындара аша алынды
	Басару жмысшыларына ебекаы берілді
	Цех жмысшыларына ебекаы берілді
	Жабдытау бліміні басшысы К.Л.Усеновке іс-сапар шыындары тленді
	Л.Д.Садуакасовтан авансты есептілік бойынша пайдаланылмаан сома алынды
	Д.М.Саитова №12 ойма бойынша жетіспейтін тауарлы материалды орларды орнын толтырды.
	М.М.Муканова шаруашылы ажеттіліктер шін аша берілді: -скрепка; -карандаш; -драколдар алу шін.
	німді ткізуден тскен тсім келіп тсті.
	Есеп айырысу шотына П.И Жанабиловты депонирленген ебекаысы енгізілді.
	Есеп айырысу шотына тсім енгізілді.
Кніне барлыы:	?	?
Кнні соындаы алды:	?

 

 

Тжірибелік тапсырма №2

Операцияларды шоттарда бейнелеіз:

1. Чек кітапшалары есебінен жабдытаушылара тлем жасалды – 30 540тг

2. Транспортты ызметтер шін кассаа аша тленді – 60 420тг

3. Есеп айырысу шотынан аккредитивтік шота аша аударылды – 105 000тг

4. Есеп айырысу шотына ыса мерзімді банк несиесі аударылды – 500 000тг

5. Коммуналды ызметтер шін есеп айырысу шотынан аударылды – 40 650тг

6. Іс-сапар шыындарына кассадан аванс берілді – 28 600тг

7. Материалды зиян шектіруді орнын толтыру шін кассаа аша аражаты келіп тсті - 2 050тг

8. Есеп айырысу шотына аударылмаан тсім есепті тла арылы почта блімшесіне ткізілді – 58 600тг

9. Жарылы капиталдаы салымдар есебінен валюттік шота аша аржылары келіп тсті – 60 000тг

10. Сатып алушылардан кассаа тлемдер келіп тсті – 32 150тг.

 

 

Тжірибелік тапсырма №3.

Тгендеу нтижесін анытау, бухгалтерлік ткізбені жасау.

Берілгендер:

10 желтосан 2011 жыл ЖШС «Милена», кассир Якушева Н.А жауаптылыындаы кассаа олма- ол ашаа тгендеу жргізілді. Касса бойынша операциялар тотатылды жне тгендеу жргізу кезінде келесі есептілік рылды.

жат №	Кімнен алынды жне кімге берілді?	Корр. шоттар №	Кіріс	Шыыс
	Кнні басындаы алды		1 607
	№ 375421 чек бойынша есеп айырысу шотынан ебекаы, іс-сапар жне шаруашылы шыындарына аша алынды		280 000
	Тлем тізімдемесі бойынша айды 1-ші жартысына аванс берілді.			173 740
	Дкендегі тсім кіріске алынды.		90 140
	С.Ахметовке олданылмаан есептегі сома кассаа енгізілді.
	№ 2701320 чек бойынша есеп айырысу шотынан іс- сапар шыындарына аша алынды.		67 000
	Есепті тла И.И Петрова аша берілді.			18 600
	О.Д.Оспанова демалысаы берілді.			41 520
	Авансты есептілік бойынша К.В адырова арты жмсалан шыындарды орнын толтыру шін аша берілді.			1 022
	ткізілген нім шін есеп айырысу шотына тсім ткізілді			90 000
	Ж.Алибиева депонирленген ебекаы тленді.			37 610
	Кніне барлыы:
	Кнні соындаы алды:

Кассир :Якушова Н.А

Есептілікті раннан кейін келесідей олма- ол ашаны трі аныталды:

5 000тг - 7 дана

2 000тг - 9 дана

1 000тг - 11 дана

500тг - 9 дана

200тг - 10 дана

50тг - 60 дана

20тг - 40 дана

5тг - 18 дана

1тг - 30 дана

Тжірибелік тапсырма №4.

 

Операцияларды шоттарда бейнелеіз:

1. Есеп айырысу шотынан кассаа аша аржылары келіп тсті -7 680тг

2. орларды жеткізу шін есеп айырысу шотынан аванс берілді – 56 900тг

3. кімшілік персонала ебекаы есептелді – 76 580тг

4. Жабдытаушылардан осалы блшектер келіп тсті - 35 670 тг, С -12%

5. Есеп айырысу шотынан бюджетке С аударылды – 28 560 тг

6. Іс-сапар шыындары шін кассадан аванс берілді – 12 560 тг

7. Клік ралдарына салы есептелді – 23 712 тг

8. Сатып алушыларды берешегін жабу кезінде брын алынан аванс есепке алынды -67 348тг

9. Сауда ызметінде пайдаланатын материалды емес активтерге тозу есептелді – 6 700тг

10. Алынан тауарлар шін есеп айырысу шотынан жабдытаушылара аша аударылды – 78 965тг

Тжірибелік тапсырма № 5

Келесі шоттар кореспонденциясы бойынша шаруашылы операцияларды крсетііз:

№ р/н	Дт	Кт	Сумма
			288 000
			15 000
			180 000
			30 000
			140 000
			45 000
			110 000

 

Тжірибелік тапсырма №6.

1.Материалдарды кірісі жне шыысы бойынша ажетті коррепонденцияны рыыз;

2. Берілген шаруашылы операциялар андай жаттарда бейнеленетінін крсетііз.

Шешу шін берілгендер:

№	Шаруашылы операцияларды мазмны	Шоттар корреспонденциясы
Дебет	Кредит
	№1 оймадан №2 оймаа материалдар жнелтілді
	Ттенше жадайлар кезіндегі блінген материалдар есептен шыарылды
	Негізгі ралдарды пайдалануа берілгеннен кейінгі материалдар кіріске алынды
	німді аптауа, жарнамалауа материалдар босатылды
	кімшілік масаттаы имаратты ктіп стау жне жндеуге материалдар шыындалды
	Ксіпорынны жарылы капиталына материалдар салым ретінде берілді
	Еншілес серіктестіктерден материалды ндылытар келіп тсті
	Баса да ксіпорындардан айтарылмайтын негізде тауарлы материалды орлар кіріске алынды
	з ндірісіні материалдары кіріске алынды
	Алынан материалдар шін жабдытаушыларды шоты акцептелінді

 

Тжірибелік тапсырма №7.

Операцияларды шоттарда бейнелеіз.

1. Сатып алушылара тауар жнелтілді-87 670тг, соны ішінде С - 12%.

2. Сауда жмысшыларына кассадан ебекаы берілді – 96 800тг.

3.Тауарларды жеткізу шін есеп айырысу шотынан аванс алынды -76 480тг.

4.Серіктестікті жарылы капиталына салым есебінен рылтайшылардан «бадарламамен жабдытау » енгізілді – 96 570тг.

5.Жеке тланы ебекаысынан табыс салыы сталды – 12 390тг.

6.Жабдытаушылар алдындаы берешекті жабу кезінде брын берілген аванс есептелді -65 470 тг.

7.олма –ол есеп айырысу арылы «Лицензионды келісім » сатып алынды-255 200 тг.

8.кімшілік персонала жалаы есептелінді – 140 263 тг.

9.Сатып алушылардан кассаа тлем келіп тсті – 32 500 тг.

10.Есеп айырысу шотынан міндетті зейнетаы жарнасы аударылды – 9 375 тг..