Системы страхования. Расчет страхового возмещения

В литературе и практике известны 5 страховых систем, которые отличаются размером и методикой расчета страхового возмещения. (S_в)=страховые выплаты.

1.Система пропорциональной ответственности означает, что страховое возмещение выплачивается в заранее фиксированной пропорции, а именно в той доле, в какой страховая сумма составляет пропорцию к фактической стоимости имущества. Применяется в тех случаях, когда имущество застраховано не на полную стоимость, а на определенную долю, которая не может составлять менее 50% стоимости имущества.

Sв = Y S / Cф (3.5)

Пример: Имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности:

С_ф=100 тыс.руб; С_ф – фактическая стоимость имущества.

S=60 тыс. руб; S – страховая сумма ,указанная в договоре.

У=40 тыс. руб; У – ущерб.

Sв= 40 60/100 = 24 тыс. руб.

Оставшаяся сумма ущерба (40%=16 тыс. руб. в примере) покрывается страхователем самостоятельно и называется франшиза.

2. Система первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но не более страховой суммы, т.е. ущерб в пределах страховой суммы (1-й риск) возмещается полностью, а сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается.

Sв = У, если У < S ; (3.6)

Sв = S , если У > S . (3.7)

Пример:

Имущество застраховано по системе первого риска.

Фактическая стоимость имущества С_ф=100 тыс. руб;

Страховая сумма, указанная в договоре S=60 тыс. руб;

Ущерб У=40 тыс. руб.

Так как ущерб меньше страховой суммы, то он возмещается полностью, т.е. страховое возмещение равно ущербу.

У=S_вS => S_в=40 тыс. руб.

Если бы в приведенном примере ущерб составил У= 75 тыс. руб., то в этом случае ущерб превышает страховую сумму и страховое возмещение будет выплачено в размере страховой суммы:

Y > S, Sв = S = 60 тыс. руб.

3. Система "дробной части" – это сочетание первых двух систем.

В договоре страхования указываются две страховые суммы:

А – показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения;

В – фактическая стоимость имущества.

Если показанная стоимость равна действительной, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска:

А=В=> S_в= У S. (3.8)

Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле

A < B=> S = У . (3.9)

4. Система предельной ответственности используется в страховании сельхозпроизводителей, где велика опасность скопления мелких рисков. В этом случае страховщик не берет на себя ответственность за возмещение ущерба в полном объеме, а в договоре по согласованию сторон фиксируется предел ответственности страховщика (страховая компенсация). В рамках этого предела и будет возмещаться ущерб, т.е. страховое возмещение всегда меньше ущерба.

5. Система страхования по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение равно стоимости нового имущества соответствующего типа без учета износа.

В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза, размер и условия которой оказывают влияние на величину страхового возмещения.

Франшиза – условие договора, по которому страхователь тоже обязуется участвовать в возмещении ущерба – собственное удержание страхователя. Франшиза – устанавливается в абсолютном выражении или в процентах к страховой сумме или в % к другому объекту (фактической стоимости, к величине ущерба), но это указывается в договоре.

Различают условную и безусловную франшизу.

Условная франшиза означает наличие в договоре специальной записи (клаузы) «Свободно от х процентов», где х=1,2,3…. и т.д. – целое число процентов от страховой суммы (или другого объекта). Условная франшиза используется для сравнения и решения вопроса о выплате страхового возмещения. Если франшиза условная меньше страхового возмещения, то оно выплачивается полностью в соответствии с принятой системой страхования. Если франшиза условная S_в, то страховое возмещение вообще не выплачивается.

Пример: Имущество застраховано по системе " дробной части":

А=60 тыс. руб.;

В=80 тыс. руб.;

У=20 тыс. руб..

а) в договоре не предусмотрена франшиза: Sв =20 тыс. руб.

б) в договоре предусмотрена франшиза условная Ф_у=5% от страховой суммы;

Ф_у= S·Ф_у=60×0,05=3 тыс. руб.

Ф_у<S_в=> S_в=15 тыс. руб., т.е. страховое возмещение выплачивается полностью, т.к. размер франшизы условной меньше страховых выплат.

Безусловная франшиза – (вычитаемая) также означает наличие специальной записи «Свободно от первых х процентов», где х процентов – всегда вычитаются из страхового возмещения.

Пример: Имущество застраховано по системе "дробной части"

А=50 тыс.руб.

В=75 тыс.руб.

У=35 тыс.руб.

Ф_б\у=5% от S (страховой суммы)

а) S_в=25 тыс. руб.

б) Ф_б\у=50 · 0,05=2,5 тыс. руб.

в) S_в =25-2,5=22,5 тыс. руб.

Если франшиза безусловная предусмотрена в процентах к ущербу, то необходимо рассчитывать от ущерба, который несет страховая компания, т.е. от S_в

Пример:

А=50 тыс. руб.

В=75 тыс. руб.

У=35 тыс. руб.

Ф_б\у=5% от ущерба

а) S_в=25 тыс. руб.

б) Ф_б\у=25×0,05=1,25 тыс. руб.

в) S_в= 25-1,25=25·0,95=23,75 тыс. руб.

3.3 Состав, формирование и размещение страховых резервов

Состав страховых резервов

Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает обязанность страховщиков формировать резервы. Однако, понятие страховой фонд и страховой резерв различны.

Страховой фонд служит для текущих выплат, направленных на покрытие риска, а страховые резервы означают неисполненные на данный момент обязательства страховщика. Каждый вид риска покрывается соответствующим резервом.

Во всех видах страхования, кроме "жизни", резервы делятся на два вида:

1. Технические резервы:

а) резерв премий - резерв незаработанной премии (РНП);

б) резервы убытков:

- обязательные. К ним относятся:

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);

- резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

- добровольные. К ним относятся:

- резерв катастроф (РК);

- резерв возврата страховых взносов (РВВ);

- резерв покрытия колебаний убыточности (РПКУ).

2. Резерв предупредительных мероприятий (превентивный фонд).