оделирование финансовых потоков в системе Project Expert 6

 

 

Направление подготовки: 080500 «Экономика»

 

Квалификация (степень) выпускника – 62 бакалавр

 

Форма обучения – очно-заочная

 

Тула 2015


Методические указания по выполнению ККР составлены д.э.н., проф. Федоровой Е.А., асс. Владимировой Т.Ю. и обсуждены на заседании кафедры «Финансы и менеджмент» факультета экономики и менеджмента

протокол № 7 от 10 января 2012г.

Зав. кафедрой________________Е.А.Федорова

 

Методические указания по выполнению ККР пересмотрены и утверждены на заседании кафедры «Финансы и менеджмент» факультета экономики и менеджмента

протокол №___ от "___"____________ 20___ г.

Зав. кафедрой________________Е.А.Федорова

 

 


ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ........................................................................................................ 4

Задание на разработку экономической части СТРАТЕГИЧЕСКОГО плана...................................................................... 5

Содержание и порядок защиты ККР........................................... 11

Заключение............................................................................................... 12

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.......................................................... 13

ВВЕДЕНИЕ

Данные методические указания предназначены для выполнения контрольно-курсовой работы (ККР) по курсу «Стратегический менеджмент».

Целью ККР является отработка приемов создания и моделирования экономической части стратегических планов предприятий (организаций) в системе Project Expert v6.xx.

Методические указания предусматривают владение навыками работы с операционной системой MS Windows 95 и выше, а также текстовым процессором MS Word.

 

Методические указания включают задание, предназначенное для закрепления полученных в ходе практических занятий навыков создания экономической части стратегических планов организаций с использованием программы имитационного моделирования Project Expert v6. xx.

Каждый студент должен самостоятельно составить и рассчитать один из 30 вариантов экономической части стратегического плана, представленных в задании.

 

 


Задание на разработку экономической части СТРАТЕГИЧЕСКОГО плана

Создается новая фирма – предприятие «В добрый путь», выпускающее летательные аппараты.

Срок реализации проекта - 3 года.

Дата начала реализации проекта – 01.01.(год[1]).

Выпускаемая продукция – Летающие тарелки: ЛТ-2, ЛТ-4 и ЛТ-8.

 

Если в задании не оговорены какие-то исходные данные, то они выбираются самостоятельно.

Принцип учета запасов– по среднему.

Ставка дисконтирования– устанавливается самостоятельно.

Доля поступлений, которая может быть использована в текущем месяце – 50%.

 

Планируется выход на рынок страны

№ варианта 1-10 11-20 21-30
Страна США Франции Англии

 

Темп роста курса валюты, %

1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год

 

Ставка рефинансирования

руб вал руб вал руб вал
1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год

 

Прогноз инфляции, %. Инфляция одинакова для всех продуктов.

руб вал руб вал руб вал
1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год 1 год 2 год 3 год

 

Внешнее окружение (с 1 января 2007 года)

Налог Ставка, % Налогооблагаемая база Периодичность выплат
НДС Добавленная стоимость Помесячно
На имущество 2,2 Остаточная стоимость ОС Поквартально
Налог на прибыль Прибыль Помесячно
Единый соц. налог Фонд оплаты труда Помесячно
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний[2] 0,8[3] Фонд оплаты труда Помесячно
Транспортный налог (см. этапы 9 и 10 календарного плана) Из закона Мощность в лошадиных силах Поквартально

(25.4 руб\лс легковые и 50 руб\лс грузовые)

Для начала производства необходимо:

Этап Наименование этапа Время начала или окончания (использовать связывание) Длительность Сумма (Внесение) Срок службы
1. Регистрация фирмы “В добрый путь 03.01.год № вар.*год*5 (За весь период)  
2. Сертификация ЛТ в России После этапа 1 60 + № варианта № вар.*год*10 (За весь период)  
3. НОУ-ХАУ (этап используется для моделирования внесения актива акционером) После этапа 1 № вар.*год*100 (За весь период) 10 лет (линейная)
4. Аренда офиса (устанавливаются затраты на заключение договора, арендные платежи устанавливаются в общих издержках) С начала этапа 1 затраты на заключение договора № вар.*100 арендные платежи № вар.*год +10000 (в месяц)  
5. Аренда ангара Через 7 дн. после этапа 1 № вар.*100 № вар.*год+70000 (в месяц)  
6. Мебель и офисное оборудование После этапа 3 № вар.*год*5 (За весь период) 5 лет (линейная)
7. Испытательный стенд и оборудование для производства После этапа 4 60 – № варианта № вар.*год*5000 (За весь период) 10 лет (линейная)
8. Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты) После этапа 6 № вар.*год (За весь период)  
9. Приобретение 2-х грузовых автомобилей (мощность по 200 л.с.) Оканчивается к началу этапа 7 № вар.*год+ 300000 (За весь период) 10 лет (линейная)
10. Приобретение легкового автомобиля (у физического лица, мощность 120 л.с.) Оканчивается к началу этапа 7 № вар.*год+ 100000 (За весь период) 10 лет (линейная)
11. Непредвиденные расходы 03.01.год № вар.*год+10000 (в месяц)  
12. Производство [ЛТ-2] (установить галку привязка) После этапов 2 и 8 ...    
13. Производство [ЛТ-4] (установить галку привязка) После этапов 2 и 8 ...    
14. Производство [ЛТ-8] (установить галку привязка) После этапов 2 и 8 ...    

Примечание: Объекты, по которым начисляется амортизация, являются активами. Отнесение НДС согласно действующему законодательству.

 

После генерирования отчета в MS Word в таблице «Список этапов» добавить поле «Стоимость этапа».

 

СБЫТ

Цена продукции

Продукт Стоимость на внутреннем рынке с НДС, рублей Стоимость на внешнем рынке с налогом на экспорт (в валюте) (использовать детальное описание/варианты)
ЛТ-2 № варианта * год+20000  
ЛТ-4 № варианта * год+30000 № варианта * год/20+20000
ЛТ-8 № варианта * год+40000  

 

Объемы сбыта

В первый год с момента начала производства, идет линейное нарастание объемов сбыта от 10% месячного плана, с выходом на запланированный объем к концу года. На экспорт отправляется половина плана (для создания использовать кнопку «Варианты»).

Примечание: производство ЛТ в месяц может быть дробным числом.

План, шт в месяц План, шт в месяц План, шт в месяц
ЛТ-2 ЛТ-4 ЛТ-8 ЛТ-2 ЛТ-4 ЛТ-8 ЛТ-2 ЛТ-4 ЛТ-8

В сложившихся условиях средняя задержка платежей на внутреннем рынке составляет 60 дней. На внешний рынок реализация с предоплатой 100% за 30 дней. Потери при продаже отсутствуют. Время на сбыт продукции 30 дней. Запас готовой продукции на складе на пол месяца.

 

ПРОИЗВОДСТВО

 

Прямые издержки (устанавливаются на каждое изделие): материалы в сумме равной 20% от рублевой цены, комплектующие - 30 %, сдельная зарплата - 10%, прочие расходы - 10%. В процессе производства предполагается, что имеющихся мощностей достаточно для любого объема производства.

При приобретении материалов и комплектующих делается предоплата за 30 дней. Необходимый страховой запас на пол месяца.

 

ПЛАН ЗАКУПОК

Устанавливается в зависимости от типа закупок:

А – по мере необходимости.

Бn – минимальная партия = n-месячной потребности (подсчитать, исходя из объемов сбыта).

Вn – закупки 1 раз в n месяцев.

Материалы Комплектующие Материалы Комплектующие Материалы Комплектующие
А В2 А В2 Б2 А
А Б2 Б3 В4 В4 Б3
А В4 Б2 В3 Б2 В3
Б А В2 А А В3
В4 Б3 В3 Б3 В3 Б3
Б2 В3 Б2 А А Б2
А В3 А Б3 В2 А
В3 Б3 А В4 В3 Б
А Б2 В4 Б2 Б3 А
А В4 Б3 В2 А Б2

 

ЗАРПЛАТА

Должность Кол-во, чел Оклад, руб. Срок выплаты ежемесячно
Директор № варианта*10+год*3 все время
Гл. бухгалтер № варианта*10+год*2 все время
Бухгалтера № варианта*10+год все время
Секретарь № варианта*10+год/2 все время
Управляющий директор № варианта*10+ год*2 все время
Директор по производству № варианта*10+ год*2 все время
Инженер-испытатель № варианта*10+ год с начала производства
Программист № варианта*10+ год с начала производства
Директор по маркетингу № варианта*10+ год*2 все время
Преподаватель пилотирования № варианта*10+ год/2 с начала производства
Начальники цехов № варианта*10+ год все время
Наладчики № варианта*10+ год до начала производства, отнести на увеличение стоимости оборудования
Монтажники № варианта*10+ год разовая выплата 10.02.год отнести на увеличение стоимости испытательного стенда
Рабочие занятые: в 1-й год во 2-й год в 3-й год   № варианта*10+ год/3 с начала производства

 

ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ

Вид издержек возникающих: примеры Сумма Периодичность выплаты суммы
до начала производства: · пуско-наладка (отнести на увеличение стоимости ОС) · набор персонала   150 000–№ варианта*год   50 000+№ варианта*год ежемесячно
в первый год: · хранение оборудования к установке · набор персонала   95 000–№ варианта*год 90 000–№ варианта*год ежемесячно
во время производства: · расходы на рекламу · электроэнергия · связь (телефоны, сотовые телефоны, интернет) · отопление · текущий ремонт   110 000–№ варианта*год 90 000–№ варианта*год 85 000–№ варианта*год   92 000–№ варианта*год 80 000–№ варианта*год ежемесячно
все время: · командировочные расходы · охранные услуги · аренда помещений и оборудования и др.   680 000–№ варианта*10*год 670 000–№ варианта*10*год 690 000–№ варианта*10*год ежеквартально

 

НАЧАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Акционер Дата внесения Сумма Тип акций
Акционер 1 01.01.год № вар. *год*2500 обыкновенные
Акционер 2 01.01.год № вар.* год*1500 обыкновенные
Акционер 3 (НОУ-ХАУ) 01.01.год № вар.* год*1000 привилегированные

Примечание: количество акций, умноженное на номинал, должно равняться внесенной акционером сумме.

 

В случае получения неудовлетворительного результата, предложить мероприятия по переводу компании в разряд прибыльных. Рассчитать необходимые финансовые вложения, при условии получения кредита с процентом не меньшим ставки рефинансирования, увеличенной в 1,1 раза.

 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

20% на выплату дивидендов.

30% на формирование резервов.

 

Построить графики ОКУПАЕМОСТИ и ВЕЛИЧИНЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ.

Построить график, иллюстрирующий определение величины ИНДЕКСА ПРИБЫЛЬНОСТИ PI (использовать таблицы пользователя).

 

Провести АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ разработанного стратегического плана предприятия для следующих параметров (таблица). Сделать выводы!

параметры Анализируемая величина параметры Анализируемая величина параметры Анализируемая величина
Ставки налогов, объем сбыта NPV Ставки налогов, объем сбыта IRR Ставки налогов, объем сбыта PI
Объем сбыта, прямые издержки NPV Объем сбыта, прямые издержки IRR Объем сбыта, прямые издержки PI
Прямые издержки, уровень инфляции NPV Прямые издержки, уровень инфляции IRR Прямые издержки, уровень инфляции PI
Уровень инфляции, ставки налогов NPV Уровень инфляции, ставки налогов IRR Уровень инфляции, ставки налогов PI
Цена сбыта, общие издержки NPV Цена сбыта, общие издержки IRR Цена сбыта, общие издержки PI
Общие издержки, объем сбыта NPV Общие издержки, объем сбыта IRR Общие издержки, объем сбыта PI
Зарплата персонала, цена сбыта NPV Зарплата персонала, цена сбыта IRR Зарплата персонала, цена сбыта PI
Задержки платежей, объем сбыта NPV Задержки платежей, объем сбыта IRR Задержки платежей, объем сбыта PI
Объем инвестиций, ставки налогов NPV Объем инвестиций, ставки налогов IRR Объем инвестиций, ставки налогов PI
Уровень инфляции, цена сбыта NPV Уровень инфляции, цена сбыта IRR Уровень инфляции, цена сбыта PI