сновные требования к компонентам курса и его изучению.
Пропуски занятий – отражают ваше стремление учиться, и будет учитываться при выведении окончательной оценки по курсу. Ваша обязанность быть в аудитории и учиться.
Изучение курса должно быть активным, а не пассивным. Выполнение домашних заданий должно занимать не менее 2-3 часов в неделю. Вы должны постоянно консультироваться с преподавателем согласно графика консультаций. Учебную литературу необходимо читать в течение всего периода изучения данного курса, а не только при выполнении заданий. Необходимо готовиться к каждому занятию. Успех изучения курса во многом зависит от Вашего участия в работе аудитории. Хорошая посещаемость занятий, активное участие на занятиях, выполнение в срок и качественно всех заданий преподавателя помогут вам на аттестациях и экзамене. Экзамен будет направлен не на проверку Ваших теоретических знаний, а на оценку Ваших возможностей применять их на практике. Итоговый экзамен обязателен для всех и будет основан на пройденном материале.
При выполнении заданий Вы не должны:
- заниматься плагиатом;
- позволять другим делать за Вас работу;
- пытаться сдать работу в неустановленные сроки;
- не участвовать в работе группы при выполнении групповых заданий и требовать за это баллы и т.д.
Мы ожидаем, что Ваше отношение к данному курсу и поведение будут соответствовать Кодексу чести студента ВУЗа. Вы недолжны, пропускать занятия, опаздывать, быть недисциплинированным в аудитории, быть неуважительными к преподавателю и студентам. На занятия Вы должны приходить подготовленными для того, чтобы обсудить материал, задать необходимые вопросы и критически подойти к выполнению заданий, решением которых мы занимаемся, так, чтобы Вы могли почерпнуть все то, что необходимо Вам в вашей работе.
Описание дисциплины:
В условиях возникновения рыночных отношений при управлении обществом активно используются такие экономические рычаги, как налоги – экономической категории определяющей сущность общественных отношений, являющихся предметом правового регулирования налоговой системы. Поэтому изучение курса «Налоговое право Республики Казахстан» традиционно начинается с освоения понятий налогов, налоговой системы, налоговой деятельности государства.
Налоговое право, как и любая отрасль казахстанского права, имеет свой предмет правового регулирования. Предметом правового регулирования налогового права являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением государством финансовой деятельности, связанной с формированием государственного фонда путем сборов налогов и других обязательных платежей в бюджет, необходимостью распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального дохода.
Цель курса:
Цель заключается в рассмотрении основных теоретических проблем налогового права, показать содержание налогового права на основе новейшего законодательства, предусмотренные им общие основы организации налоговой деятельности государства, а также особенности правового регулирования этой сферы финансовой деятельности, рассмотреть правовое положение участников налоговых правоотношений.
Рабочая программа строится на последовательном изучении наиболее важных институтов налогового права: налогообложения, субъекты и объекты налогообложения, права и обязанности участников налогообложения и т. д.
Задачи курса:
- рассмотрение в системном плане и усвоение понятий налогового права, налоговой деятельности государства, налоговой системы;
- определение места налогового права в системе права;
- изучение налогового законодательства
-изучение институтов налогового права.
В результате изучения курса студенты должны знать:
1. Основы налоговой деятельности, понятия, предмет и налогово-правовые институты:
- Налоговая деятельность государства;
- Методы и формы осуществления налоговой деятельности;
- Предмет и понятие налогового права;
- Налогово-правовые нормы и отношения;
2. Методы налогообложения, налоговый контроль, налогово-правовая ответственность:
- Виды налогов и их функции;
- Налоговое устройство государства;
- Управление в области налогообложения;
- Налоговые обязательства;
- Налоговые правонарушения.
3. Основные институты особенной части налогового права.
- Виды налогов;
- Специальный режим налогообложения.
В результате усвоения объема теоретических положений и проблем студенты должны уметь:
1. Применять на практике нормативно-правовые акты налогового законодательства.
2. Решать учебные задачи.
В результате изучения курса студенты должны владеть:
1. навыками работы с налоговым законодательством.
2. навыками применения теоретических положений при решении конкретных ситуационных задач.
3. навыками составления документов.
В результате изучения курса студенты должны быть компетентными:
В умении дать заключение по вопросам его применения и быть способным разрешить конкретный налоговый спор по проблемным вопросам, возникающих именно в процессе налоговой деятельности государства, знать особенности, и на этой основе быть компетентным в финансово-хозяйственной деятельности государственных предприятий, организаций и учреждений.
Обязанности студентов:
- иметь четкое представление об основных понятиях налогового права, о налогово- правовых нормах и налоговых правоотношениях;
- иметь представление об основах налоговой деятельности государства;
- познать научные закономерности развития налогового права;
- усвоить систему и виды налогов и других обязательных платежей, установленных и взимаемых в государстве, уметь определять объекты, подлежащие налогообложению;
- получить представление о юридической ответственности субъектов налоговых правоотношений, ее реализация за нарушение налогового законодательства.
- уметь применять теоретические знания в практической деятельности посредством анализа нормативных актов и ситуаций.
Курс состоит из следующих частей:
- лекции, излагающие основные положения теории;
- семинары для детального обсуждения основных проблем теории,
практики и проверки правильности решения ситуаций и задач;
- самостоятельная работа студентов с преподавателем согласно графику проведения занятий СРСП ;
- самоподготовка, включающая изучение дополнительных источников и решение задач.
3. График учебного процесса по Налоговому праву РК
| № | Виды занятий (часов) | Разделение часов по неделям и по блокам | всего | ||||||||||||||
| Лекции- | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| Практические (семинарские занятия) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Самостоятельная работа студента с преподавателем | - | - |
6. Тематический план лекций по дисциплине «Налоговое право РК»
| № тем | Темы и их объем в часах, контрольные вопросы | Цели и задачи занятий. | Проблемные вопросы. | Изучение учебно-монографической литературы | ||
| Понятие, признаки, элементы и виды налогов. 1. Понятие налога и его признаки 2. Правовая характеристика элементов налогов (субъект налога, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые преференции ) 3. Классификация налогов 4. Функции налогов 1 час. | Цель: Определение понятия и роли налогов, их характеристика. Задачи: Рассмотрение понятия, признаков, элементов, видов и функций налогов. | Отличие налогов от других обязательных платежей. Правовая характеристика налогов, отражение в нормативных правовых актах. | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 1, статья 12) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы . 2003 г. (стр. 9-74) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.22-39) | |||
| Налоговое право как правовое образование. 1.Понятие и предмет налогового права 2.Место налогового права в системе права 3. Система налогового права 4.Источники налогового права 5.История развития налогового законодательства Республики Казахстан 1 час. | Цель: Определение места налогового права в системе права. Задачи: Рассмотрение налогового права как учебной дисциплины Рассмотрение методов, источников налогового права Рассмотрение этапов развития налогового законодательства Республики Казахстан | Место налогового права в системе права. Соотношение налогового права с конституционным правом, уголовным правом, административным право, финансовым правом | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» 2..Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 194-225) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.41-42) | |||
| Налогово-правовые нормы. 1.Понятие и структура налогово-правовых норм 2. Классификация налогово-правовых норм 3.Действие налогово-правовых норм во времени, в пространстве и по кругу лиц 4.Формы реализации налогово-правовых норм 1 час. | Цель: Определение понятия, структуры и особенностей налогово-правовой нормы. Задачи: Рассмотреть соотношение нормы права с понятием налогово-правовой нормы Анализ налогового законодательства Республики Казахстан, относительно вопросов действия налогово-правовых норм во времени, в пространстве и по кругу лиц. | Вопросы относительно определения налогово-правовой санкции как элемента налогово-правовой нормы | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 1, статьи 1-3); 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 45-47) 3. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 238-250) | |||
| Налоговые правоотношения. 1.Понятие и виды налоговых правоотношений 2.Характеристика элементов налоговых правоотношений 3.Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений 4.Защита прав субъектов налоговых правоотношений 1 час. | Цель: Определение понятия, видов, элементов налоговых правоотношений. Определить основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений. Отличительные особенности налоговых правоотношений от других видов правоотношений. Задачи: Рассмотрение понятия и элементов налоговых правоотношений. Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно вопросов возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений. | Способы защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» 2. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 251-336) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 45-47) | |||
| Налогообложение и налоговая деятельность государства 1. Понятие налогообложения и налоговой деятельности государства 2. Методы налогообложения 3. Принципы налогообложения - экономические принципы налогообложения - юридические принципы налогообложения - организационные принципы налогообложения 4. Порядок установления налогов 5.Правовые формы осуществления налоговой деятельности государства 1 час. | Цель: Соотношение налогообложения и налоговой деятельности государства. Определение принципов налогообложения согласно налоговому законодательству Республики Казахстан Задачи: Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно закрепления принципов налогообложения Рассмотрение понятия и роли государства по установлению и введению налогов, обеспечению их уплаты или взимания. | Правовая характеристика и применение методов налогообложения. | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 1, статьи 4-9); 2..Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр.84-193) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.54-62) 4.Теория налогообложения, под ред. Худякова А.И., Бродского Г.М. Алматы: 2002 г (стр. 91-150) 5.Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 6-31). | |||
| Правовые основы налоговой структуры государства. 1. Понятие налоговой структуры государства. 2. Права и обязанности органов налоговой службы 1 час. | Цель: Определить правовой статус органов налоговой службы. Задачи: Анализ системы государственных органов осуществляющих взимание налогов в РК. Рассмотрение полномочий органов налоговой службы, таможенных органов, местных исполнительных органов относительно вопросов исчисления, уплаты и контроля налогов. | Роль таможенных органов, местных исполнительных органов в системе государственных органов осуществляющих взимание налогов | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 2 ,3, статьи 13-25) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 384-393) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.45-47) | |||
| Правовые основы налоговых обязательств. 1.Понятие и элементы налогового обязательства 2. Порядок исполнения налогового обязательства 3. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства 4. Принудительное взыскание налоговой задолженности 5. прекращение налоговых обязательств и их правопреемство 6. Налоговое планирование 2 часа. | Цель: Определение понятия налогового обязательства, его элементы. Задачи: Правовая характеристика налогового обязательства. Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно способов обеспечения исполнения не выполненных в срок налоговых обязательств, а также принудительного взыскания налоговой задолженности. Рассмотрение порядка исполнения налогового обязательства согласно действующему налоговому законодательству Республики Казахстан | Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, пени и штрафов | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 4-6, статьи 26-35, 47-54), (Глава 85-86, статьи 609-613, статья 614) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 398-478) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.49-52) | |||
| Правовые основы налогового контроля. 1.Понятие и элементы налогового контроля 2. Формы и виды налогового контроля 3.Методы финансового контроля 1 час. | Цель: Определение понятия налогового контроля, его реализация согласно норм налогового законодательства Республики Казахстан Задачи: Рассмотрение теоретических аспектов понятия, элементов, методов налогового контроля. Анализ действующего налогового законодательства Республики Казахстан относительно вопросов реализации налогового контроля. | Соотношение налогового администрирования и налогового контроля | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 80-92, статьи 556-559, 560, 584, 623, 625, 627, 644, 653) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 484-508) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.90-94) | |||
| Теории налогообложения. 1.Понятие и характеристика общих теорий налогообложения 2.Теории налога как регулятора экономики и решения социальных проблем 3.Теории либерализации налогообложения 4.Теории установления налогов 1 час. | Цель: Определить понятие налоговой теории, правовая характеристика теорий налогообложения. Задачи: Изучить общие теории налогообложения, теории налога как регулятора экономики и решения социальных проблем, либерализации налогообложения, установления налогов. Провести анализ теорий налогообложения. | Применение теорий налогообложения к существующей налоговой системе государства. Происхождение теорий налогообложения. | 1.Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. (стр. 155- 193) 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.15--16) | |||
| Правовое регулирование косвенных налогов в Республике Казахстан. 1. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан. 2. Правовое регулирование акцизов в Республике Казахстан. 1 час. | Цель: Определение понятия и элементов косвенных налогов (налог на добавленную стоимость, акцизы) в Республике Казахстан. Задачи: Роль косвенных налогов в государстве. Рассмотрение налога на добавленную стоимость и акцизов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан (рассмотреть элементы) Рассмотрение конкретных ситуаций относительно исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и акцизов | Порядок расчета и применение налога на добавленную стоимость и акцизов согласно действующему налоговому законодательству Республики Казахстан | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 28-37, статьи 228-230, 232, 242, 246, 248, 268, 269 ), (Глава 38-40, статьи 277-280, 283, 295) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 98, 100) | |||
| Правовое регулирование прямых налогов в Республике Казахстан. 1. Правовое регулирование индивидуального подоходного налога, 2. Правовое регулирование корпоративного подоходного налога 3. Правовое регулирование рентного налога на экспорт 4. Правовое регулирование налогообложения недропользователей 5. Правовое регулирование социального налога 6. Правовое регулирование налога на транспортные средства 7. Правовое регулирование земельного налога 8. Правовое регулирование налога на имущество 9. Правовое регулирование налога на игорный бизнес 10. Правовое регулирование фиксированного налога 4 часа. | Цель: Определение понятия и элементов индивидуального подоходного налога, рентного налога на экспорт, налогообложения недропользователей, социального налога, налога на транспортные средства, земельного налога, налога на имущество, налога на игорный бизнес, фиксированного налога, корпоративного подоходного налога Задачи: Анализ действующего налогового законодательства Республики Казахстан по вопросам применения прямых налогов. Рассмотрение элементов прямых налогов. | Порядок расчета и применение прямых налогов на территории РК. | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Раздел 4, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г.(стр.56-63) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.95-108) | |||
| Специальные налоговые режимы. 1.Понятие и правовая характеристика специальных налоговых режимов 2.Виды специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса - Специальный налоговый режим на основе патента - Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации - Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств - Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 3. Инвестиционные налоговые преференции 1 час. | Цель: Определение понятия и видов специальных налоговых режимов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан , их правовая регламентация. Задачи: Анализ специальных налоговых режимов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан . Рассмотрение инвестиционных налоговых преференций | Порядок применение специальных налоговых режимов на территории РК. | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 61-63, статьи 427-438, 439-440, 443-446) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.125-138) 3.Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.93-94) | |||
| Иные обязательные платежи в бюджет, входящие в систему налогов и сборов. 1.Понятие и правовая характеристика сборов 2. Понятие и правовая характеристика плат 3. Понятие и правовая характеристика государственной пошлины 1 час. | Цель: Определение понятия и видов сборов, плат и пошлин. Анализ иных обязательных платежей в бюджет, входящих в систему налогов и сборов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан Задачи: Рассмотрение теоретических основ понятия сборов, плат и пошлин Рассмотрение иных обязательных платежей в бюджет согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан | Отличительные признаки иных обязательных платежей в бюджет(сборы, платы, государственная пошлина), сравнительный анализ с понятием «налог». | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 64-79) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.110-124) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.24) | |||
| Налоговое администрирование. 1.Правовое регулирование налогового администрирования 2.Формы налогового контроля -регистрация налогоплательщиков в налоговых органах -прием налоговых форм -камеральный контроль -учет исполнения налогового обязательства, обязанности по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений -налоговое обследование -мониторинг крупных налогоплательщиков - налоговые проверки - контроль за соблюдением порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью -контроль за подакцизными товарами -контроль за деятельностью уполномоченных государственных органов и местных исполнительных органов в части исполнения функций направленных на исполнение налогового законодательства -Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы. 1 час. | Цель: Определение понятия и правовая характеристика налогового администрирования Задачи: Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно вопросов налогового администрирования и налогового планирования. Рассмотрение основных форм осуществления налогового администрирования в Республике Казахстан. | Соотношение понятий налогового администрирования и налогового контроля | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 80-95, статьи 555-559, 653, 627-630, 632, 637, 644-653) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 484-508) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.90-94) | |||
| Ответственность за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан 1.Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан 2.Виды ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан -административная ответственность -уголовная ответственность 3. Состав налогового преступления и налогового правонарушения 1 час. | Цель: Определение понятия ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан Задачи: Анализ налогового, административного и уголовного законодательства Республики Казахстан относительно вопросов ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан | Применение административных взысканий к субъектам, нарушившим налоговое законодательство Республики Казахстан | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 1, статья 3) 2. . Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. (стр.330) 4. 5.Уголовный кодекс РК ( Глава 7, статьи 208, 221-222). 5. Кодекс РК об административных правонарушениях (Глава 16, статьи 205-219) 6. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 141) 6. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.84-91) Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 141) | |||
| Общая характеристика налоговой системы Республики Казахстан 1.Понятие налоговой системы Республики Казахстан 2.Система налогов, сборов и пошлин на территории Республики Казахстан 1 час. | Цель: Правовая характеристика налоговой системы РК. Задача: Анализ действующего налогового законодательства Республики Казахстан (сравнительный анализ). | Внесение изменений и дополнений в действующее налоговое законодательство Республики Казахстан | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2.Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 16-27) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.43, 64-72) 4..http://www.salyk.kz | |||
| ИТОГО: 20 часов. | ||||||
7. Тематический план семинарских занятий по дисциплине «Налоговое право РК »
| № | Темы и их объем в часах | Устный опрос Решение задач, проблемных вопросов | Письменный опрос (тестовый опрос, контрольные работы, работа по карточкам, доклады, сообщения, рефераты, дом. задания и др.виды) | Применение современных методов обучения, использование инновационных технологий в учебном процессе | Изучение учебно-монографической литературы |
| 1. | Понятие, признаки, элементы, функции и виды налогов. 1 час. | Понятие и характеристика элементов налога. Отличие налогов от других обязательных платежей. | Учебные дискуссии по соответствующей теме | Использование при проведении семинарского занятия таких форм как подготов ка презентаций, мозговой штурм, дискуссия, case-study,разработка проекта, деловые игры | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 1, статья 12) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы . 2003 г. (стр. 9-74) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.22-39) |
| 2. | Налоговое право как правовое образование. 1 час | Понятие, предмет, метод налогового права. Место налогового права в системе права. Система налогового права. Источники налогового права. Налогово-правовые нормы и налоговые отношения. | Деловая игра | + | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» 2..Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 194-225) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.41-42) |
| Налогообложение и налоговая деятельность государства. 1 час. | Понятие и методы налогообложения. Соотношение налогообложения и налоговой деятельности государства. Принципы налогообложения. | Работа в малых группах | + | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»(Глава 1, статьи 4-9) 2..Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр.84-144) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.54-62) 5.Теория налогообложения, под ред. Худякова А.И., Бродского Г.М. Алматы: 2002 г (стр. 91-150) | |
| Налоговая структура государства. 1 час. | Понятие налоговой структуры государства, ее система. Права и обязанности органов налоговой службы в РК. | Написание Эссе по соответствующей теме. | +. | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 2 ,3, статьи 13-25) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 384-393) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.45-47) | |
| Правовые основы налоговых обязательств. 1 час | Понятие, элементы, исполнение налоговых обязательств. Способы обеспечения, не выполненного в срок налогового обязательства. Принудительное взыскание налоговой задолженности. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, пени и штрафов. Прекращение налогового обязательства. | Разработка проекта | + | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 4-6, статьи 26-35, 47-54), (Глава 85-86, статьи 609-613, статья 614) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 398-478) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.49-52) | |
| Правовые основы налогового контроля в РК. 1 час | Понятие, формы, элементы и методы налогового контроля. | Эссе по соответствующей теме. | + | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 80-92, статьи 556-559, 560, 584, 623, 625, 627, 644, 653) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 484-508) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.90-94) | |
| Правовое регулирование налогов в РК. (Прямые и косвенные налоги.) 2 часа. | Характеристика прямых и косвенных налогов на территории РК. Корпоративный подоходный налог, индивидуальный подоходный налог, налог на добавленную стоимость, акцизы, рентный налог на экспорт, налогообложение недропользователей, социальный налог, налог на транспортные средства, земельный налог, налог на имущество, налог на игорный бизнес, фиксированный налог. | Разработка проекта + case-study, | + | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Раздел 4, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17) 2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г.(стр.56-63) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.95-108) | |
| Специальные налоговые режимы. 1 час. | Виды специальных налоговых режимов. - Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса; - Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств; - Специальный налоговый режим для юридических лиц –производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и сельских потребительских кооперативов | Учебные дискуссии по соответствующей теме + case-study | + | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 61-63, статьи 427-438, 439-440, 443-446) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.125-138) 3.Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.93-94) | |
| Иные обязательные платежи в бюджет государства. 1 час. | Виды сборов и плат в бюджет государства. Государственная пошлина, консульский сбор в РК. | Работа в малых группах + case-study | + | 1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 64-79) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.110-124) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.24) | |
| ИТОГО:10 часов. | |||||
8.
9.
10. График выполнения СРС по дисциплине «Налоговое право РК»
| № | Название темы | Содержание задания по теме | Рекомендуемая литература | Форма контроля | Сроки сдачи (неделя и объем часов) |
| Особенности уплаты корпоративного подоходного налога в бюджет. | Характеристика корпоративного подоходного налога. Применение на территории РК. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Написание эссе по соответствующей теме. | 3 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты индивидуального подоходного налога в бюджет. | Индивидуальный подоходный налог. Применение на территории РК. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Подготовка доклада по соответствующей теме | 4 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет. | Налог на добавленную стоимость. Применение на территории РК. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Подготовка таблицы по объектам, субъектам, налоговой базе, налоговой ставке, налоговому периоду . | 4 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты налогообложения подакцизных товаров, производимых и реализуемых в Республике Казахстан в бюджет. | Акцизы. Применение на территории РК. Понятие подакцизных товаров. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Подготовка конспекта по соответствующей теме | 5 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты рентного налога на экспорт в бюджет. | Рентный налог на экспорт Порядок исчисления и уплата по данному налогу. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. | Подготовка конспекта по соответствующей теме | 5 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты социального налога в бюджет. | Социальный налог. Понятие и характеристика социального налога. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Подготовка таблицы по объектам, субъектам, налоговой базе, налоговой ставке, налоговому периоду . | 6 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты земельного налога в бюджет. | Понятие и характеристика земельного налога. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Подготовка таблицы по объектам, субъектам, налоговой базе, налоговой ставке, налоговому периоду . | 7 неделя 3 часа. | |
| Особенности уплаты платежей и налогов недропользователей в бюджет. | Понятие и виды платежей и налогов недропользователей. Порядок уплаты и сроки уплаты. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Составить схему платежей и налогов | 8 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты налога на транспортные средства в бюджет. | Налог на транспортные средства. Понятие и характеристика налога на транспортные средства. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Подготовка таблицы по объектам, субъектам, налоговой базе, налоговой ставке, налоговому периоду . | 9 неделя 3 часа. | |
| Особенности уплаты налога на имущество в бюджет. | Налог на имущество. Понятие и характеристика налога на имущество. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Подготовка таблицы по объектам, субъектам, налоговой базе, налоговой ставке, налоговому периоду . | 10 неделя 3 часа. | |
| Налоговая политика государства. | Понятие и характеристика налоговой политики государства. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. 3. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. | Написание эссе по соответствующей теме. | 11 неделя 3 часа. | |
| Особенности уплаты налога на игорный бизнес в бюджет. | Налог на игорный бизнес. Понятие и характеристика налога на игорный бизнес. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. | Подготовка таблицы по объектам, субъектам, налоговой базе, налоговой ставке, налоговому периоду . | 12 неделя 3 часа | |
| Особенности уплаты фиксированного налога в бюджет. | Фиксированный налог. Понятие и характеристика фиксированного налога. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. | Подготовка таблицы по объектам, субъектам, налоговой базе, налоговой ставке, налоговому периоду . | 13 неделя 3 часа. | |
| Налоговый статус банков второго уровня в РК. | Понятие банков второго уровня. Коммерческие банки как субъекты налоговых обязательств. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. | Написание эссе по соответствующей теме. | 14 неделя 3 часа. | |
| Международные соглашения по вопросам налогообложения. | Виды международных соглашений по вопросам налогообложения в РК. (перечень). | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. 3.http://www.salyk.kz (Конвенции об избежании двойного налогообложения, заключенные между Республикой Казахстан и другими государствами) 4. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Доклад | 15 неделя 3 часа. | |
| ИТОГО: | 45 часов |
11. График выполнения исдачи заданий СРСП по дисциплине «Налоговое право РК »
| № | Название темы | Содержание задания по теме | Рекомендуемая литература | Форма проведения СРСП | Неделя проведения СРСП и объем часов | |
| Правовая характеристика налоговой системы РК. | Правовая характеристика налоговой системы РК на период 2012-2013 финансового года. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2.Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. 4..http://www.salyk.kz | Подготовить эссе по соответствующей теме. | 3 неделя 1 час On-line | ||
| Ответственность в сфере налогообложения по законодательству РК. | Ответственность в сфере налогообложения. Определение административной и уголовной ответственности при нарушении налогового законодательства РК. | 1.Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. 3.Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях, от 30 января 2001 г. 4.Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16 июля 1997 г. | Подготовить таблицу с классификацией видов ответственности | 4 неделя 2 час On-line | ||
| Налоговое право зарубежных стран. Особенности международного налогообложения. | Анализ налоговой системы зарубежных стран. Проблемы двойного налогообложения. Налоговые льготы и предпринимательская деятельность. Способы взимания и уплаты налога Основные принципы международного налогообложения (резидентов и нерезидентов) | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Наурызбаев Н.Е. Налоги (понятие, элементы, установление и виды) Алматы, 1998 г. 3. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 4. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Письменный конспект по соответствующей теме | 5 неделя 1 час On-line | ||
| Понятие и роль налогов в жизни современного государства. | Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Определить какие налоги существуют в РК.(классификация) | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Учебные дискуссии по соответствующей теме | 5 неделя 1 час Ауд. занятие | ||
| Правовой статус субъектов налоговых правоотношений 1 час. | Характеристика субъектов налоговых правоотношений по налоговому законодательству РК. Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений, их права и обязанности. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. | Составление табицы по соответствующей теме. | 6 неделя 1 час On-line | ||
| Правовые основы налоговых обязательств. 1 час. | Особенности регулирования налоговых обязательств. Понятие, и элементы налоговых обязательств. Исполнение налоговых обязательств. Способы обеспечения, не выполненного в срок налогового обязательства. Прекращение налогового обязательства. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. | Работа в малых группах | 7 неделя 1 час Ауд. занятие | ||
| Правовые основы налоговых обязательств. 1 час. | Особенности регулирования налоговых обязательств Принудительное взыскание налоговой задолженности. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, пени и штрафов. Налоговое планирование. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г., | Эссе по соответствующей теме | 8 неделя 1 час. On-line | ||
| Правовое регулирование косвенных налогов, действующих на территории РК | Налог на добавленную стоимость, акцизы. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Разработка письменного проекта | 9 неделя 1 час Ауд. занятие | ||
| Теории налогообложения. 1 час. | Понятие и характеристика общих теорий налогообложения. Теории налога как регулятора экономики и решения социальных проблем. Теории либерализации налогообложения. Теории установления налогов | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. | Подгоотовить конспект по соответствующей теме | 10 неделя 1 час. On-line | ||
| Правовое регулирование индивидуального подоходного налога и корпоративного подоходного налога | Индивидуальный подоходный налог, корпоративный подоходный налог. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Работа в малых группах | неделя. 1 час Ауд. занятие | ||
| Правовая характеристика налогового законодательства Республики Казахстан. История развития налогового законодательства Республики Казахстан. | Правовая характеристика налогового законодательства Республики Казахстан (на примере Налогового кодекса Республики Казахстан). Понятие, структура и классификация налогово-правовой нормы. Действие налогово-правовой нормы во времени, в пространстве и по кругу лиц. Формы реализации налогово-правовых норм. Этапы развития налогового законодательства Республики Казахстан. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. | Подготовка презентаций по соответствующей теме | 12 неделя. 1 час. On-line | ||
| Правовое регулирование налога на транспортные средства, налога на имущество и земельного налога | Понятие, порядок уплаты, исчисление налога на транспортные средства, налога на имущество и земельного налога. Ставка и объект обложения по налогу на транспортные средства, налогу на имущество и земельному налогу. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г; 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Работа в малых группах + case-study | неделя. 1 час Ауд. занятие | ||
| Правовое регулирование рентного налога на экспорт и налогообложение недропользователей. | Понятие, порядок уплаты, исчисление рентного налога на экспорт и налогообложение недропользователей. Ставка и объект обложения по рентному налогу на экспорт и налогообложение недропользователей. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Письменный доклад по соответствующей теме (2 стр.) | 14 неделя. 1 час On-line | ||
| Налоговое администрирование. | Налоговое администрирование. Формы налогового контроля. Налоговые проверки и иные формы государственного контроля: понятие и виды. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Составление табицы по соответствующей теме. | 15 неделя. 1 час On-line | ||
| Правовое регулирование социального налога, налога на игорный бизнес и фиксированного налога. | Понятие и характеристика социального налога, налога на игорный бизнес и фиксированного налога. Понятие и характеристика. Сроки и порядок уплаты. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. | Работа в малых группах + case-study | неделя. 1 час Ауд. занятие | ||
| ИТОГО: | 15 часов. | |||||
12. Рекомендуемая литература
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 г.» (по состоянию на 01.01.2014 г.);
2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (по состоянию на 01.01.2014 г.);
3. Закон Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года №304-1 «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан» (по состоянию на 01.01.2014г.);
4. Закон Республики Казахстан, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан» (по состоянию на 01.01.2014г.);
5. Закон Республики Казахстан от 24 ноября 2011 г. N 496-IV ЗРК
«О республиканском бюджете на 2013–2014 годы» (по состоянию на 01.01.2014 г.);
6. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях, от 30 января 2001 г. (по состоянию на 01.01.2014 г.);
7. Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16 июля 1997 г. (по состоянию на 01.01.2014 г.).
Учебная литература:
1. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г
2. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г.
3. Теория налогообложения, под ред.Худякова А.И., Бродского Г.М. Алматы: 2002 г
4. Налоговое право: Учебник для вузов. под ред. Петрова Г.В. М.: 1997 г.
5. Теория налоговых обязательств. под ред. Порохова Е.В. Алматы: 2001 г.
6. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учебное пособие под ред. Алибекова С.Т., 2007 г.
7. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учебное пособие под ред. Алибекова С.Т., 2013 г.
Дополнительная литература:
1. Смит А. «Исследование о природе и причине богатства народов». Давид Р. «Начало политической экономии и податного обложения». Москва: Госполитиздат, 1995г., т. 1,2.
2. «Общая теория занятости, процента и денег». Кейнс Джон М. Петрозаводск: Петрокогм, 1993 г.
3. Налоги. Учебное пособие. / Под ред. Черника Д.Г. Москва. Дело ЛТД, 1993 г.
4. «Налоги в рыночной экономике». Горский И.В. Москва: Финансы и статистика, 1994 г.
5. Основы государства и права Республики Казахстан. // Учебное пособие. Алматы,1997 г.
6. Налоговое право. Петрова Г.В. Москва. Издательство «Бек», 1997 г.
7. Финансовое право. Бельский К.С. М.: Юрист, 1994 г. с. 208.
8.Теория финансов. Кажикаримов Б.К., Омирбаев С.М.. Учебное пособие. Караганда, 1991 г.
9. Финансовая деятельность государства – основополагающая категория финансово-правовой науки. Карасаева М.В. // Государства и право. 1996 г. №11. с. 75-87.
10. Основы теории финансового права. Худяков А.И. Алматы,1995 г. с.228.
11.Налоговое право Республики Казахстан. Худяков А.И. Алматы: Каржы-каражат, 1998 г. с. 304.
12.Налоговое право в схемах. Щур Д.Л., Шапалов И.С. М., 2002 г.
13.Налоговое право. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д.Вопросы и ответы. М., 2001 г.
14.Налоговое право. Староверова О.В. М.,2001 г.
15.Налоговое право. Пепеляева С.Г. М., 2000 г.
16.Теория налогообложения. Худяков А.И. Алматы: Каржы-каражат.2001г.
17.Гражданин и налоги. Черник Д.Г. М.,1998 г.
18.Налогообложение доходов граждан. Глинкин А.А. М.,1998 г.
19. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003
КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ
ТЕКУЩЕЙ УСПЕВАЕМОСТИ И ПОСЕЩАЕМОСТИ СТУДЕНТОВ
(по видам учебных занятий):
1 Лекция:
- за работу и присутствие на лекционном занятии – 100% (доля оценки за посещение лекции при подсчете суммарной составит 20% (100%х0,2));
- неявка на лекционное занятие – 0%.
2 Самостоятельная работа студента (СРС):
- за качественное и своевременное выполнение задания СРС (в соответствии с силлабусом по дисциплине) – от 0 до 100% (доля оценки за качественное и своевременное выполнение задания СРС при подсчете суммарной составит 80% (100%х0,8))*. Задания сдаются во время СРСП.
3 Среднеарифметические оценки за посещение лекций, выполнение заданий СРС суммируются и учитываются за 100% (как одна оценка).
4 По дисциплинам, по которым не предусмотрены лекционные занятия (иностранный язык, информатика и др.), выставляется одна оценка за качественное и своевременное выполнение задания СРС (от 0 до 100%).
5 Семинарское (практическое, лабораторное) занятие:
- за присутствие и работу на семинарском (практическом, лабораторном) занятии – от 20 до100% (в том числе за присутствие на семинарском (практическом, лабораторном) занятии – 20%) ;
- неявка на семинарское (практическое, лабораторное) занятие – 0%.
В журнал выставляется одна оценка от 20 до100%.
Оценка за успеваемость и/или посещаемость выставляется за каждое занятие. Окончательный результат текущего контроля успеваемости и посещаемости подводится в рейтинговую неделю расчетом среднеарифметической суммы всех оценок, полученных за период обучения.
Студент не допускается к дальнейшему изучению дисциплины приказом директора Высшей школы по представлению заведующего кафедрой, если он пропустил без уважительной причины:
- 5 и более академических часов лекционных и семинарских (практических, лабораторных) занятий по соответствующей учебной дисциплине, состоящей из 1 кредита;
- 10 и более академических часов лекционных и семинарских (практических, лабораторных) занятий по соответствующей учебной дисциплине, состоящей из 2 кредитов и т.д. ….
В случае пропуска студентом учебных занятий по уважительной причине преподаватель по распоряжению директора высшей школы при заполнении электронного журнала выставляет значение «1» вместо «0».
Критерии оценки знаний обучающихся
Оценка «отлично» (А; 4,0;95-100%; А-; 3,67;90-94%) выставляется в случае, если обучающийся показал полное усвоение программного материала и не допустил каких-либо ошибок, неточностей, своевременно и правильно выполнил контрольные задания, работы, коллоквиумы, домашние задания, проявил при этом оригинальное мышление, занимался научно-исследовательской работой, самостоятельно использовал дополнительную научную литературу при изучении дисциплины, умел самостоятельно систематизировать программный материал.
Оценка «хорошо» (В+;3,33; 85-89%; В; 3,0; 80-84%; В-; 2,67; 75-79%) ставится в случае, если студент освоил программный материал не ниже 75 % и при этом не допустил грубых ошибок в расчетах (в ответе), своевременно выполнил контрольные работы, задания, коллоквиумы, домашние задания и сдавал их без принципиальных замечаний, использовал дополнительную литературу по указанию преподавателя, занимался научно-исследовательской работой, допускал непринципиальные неточности или принципиальные ошибки, исправленные самим студентом, сумел систематизировать программный материал с помощью преподавателя.
Оценка «удовлетворительно» (С+; 2,33; 70-74%; С – ;2,0; 65-69%; С-; 1,67; 60-64%; D+; 1,33; 55-59%; D; 1,0;50-54%) ставится в том случае, если студент освоил пр