Господарські операції за жовтень 2012
ПЗ №1
Таблица 1. Исходные данные для составления баланса, тыс. грн.
| Виды активов и пассивов | Раздел баланса | На начало периода (на 01.09.12) | На конец периода (на 01.10.12) | Номер счета по плану счетов |
| 1.Продукция,которая оприходована на складе | A2 | |||
| 2. Продукция, которая подготовлена к отгрузке покупателю | A2 | |||
| 3. Краткосрочные кредиты банка (сроком до одного года) | П4 | |||
| 4. Уставный фонд | П1 | |||
| 5.Стоимость долгосрочных ценных бумаг банка | А1 | |||
| 6.Остаток денег в кассе | А2 | |||
| 7. Основные средства по первоначальной стоимости | А1 | |||
| 8. Износ основных средств | А1 | |||
| 9.Малоценные быстроизнашивающиеся предметы сроком службы до одного года | А2 | |||
| 10.Незавершенное основное производство | А2 | |||
| 11.Резерв на покрытие предстоящих расходов | П2 | |||
| 12. Полуфабрикаты | А2 | |||
| 13. Остаток денег на расчетном счете в банке | А2 | |||
| 14. Незаконченный ремонт | А2 | |||
| 15.Прочие денежные средст. | А2 | |||
| 16.ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) | П1 | |||
| 17.Специальные фонды | П1 | |||
| 18.Капитальные вложения | А1 | - | ||
| ЗАДОЛЖЕННОСТИ | ||||
| 19. Лиц, нанесших материальный ущерб | А2 | |||
| 20.Поставщикам за товар | П4 | |||
| 21. Рабочих и служащих по ссудам молодым семьям | А2 | |||
| 22. Перед бюджетом | П4 | |||
| 23.По выданным авансам | А2 | |||
| 24. По оплате труда рабочим и служащим | П4 | |||
| 25. Перед органами страхования | П4 | |||
| 26. Рабочим и служащим по ссудам на индивидуальное жилищное строительство | А2 | |||
| 27. Банку за кредит на срок больше одного года | П3 | |||
| 28. По векселям полученным | А2 | |||
| 29. Прочих дебиторов | А2 | |||
| 30. Прочие активы | А2 |
Баланс на 01.10.12
Таблиця 2
| АКТИВ | Код рядка | Попередній період (на 01.09.12) | Звітний період (на 01.10.12) |
| 1. Необоротні активи | |||
| Нематеріальні активи | |||
| залишкова вартість | |||
| первісна вартість(12) | |||
| знос(13) | (…) | (…) | |
| Незавершене будівництво | - | ||
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | |||
| первісна вартість(10) | |||
| знос (13) | (31200) | (31538) | |
| Довгострокові фінансові інвестиції (14): | |||
| які облікуються методом участі | |||
| в капіталі інших підприємств | |||
| інші фінансові інвестиції | |||
| Довгострокова дебіторська заборгованість (16) | |||
| Відсрочені податкові активи (17) | |||
| Інші необоротні активи (18) | |||
| Усього за розділом 1 | |||
| 2. Оборотні активи | |||
| Запаси: | |||
| виробничі запаси (20,22) | |||
| тварини на вирощуванні та відгодівлі (21) | |||
| незавершене будівництво (23,25) | 4762+38 | 4026+38 | |
| готова продукція (26,27) | |||
| товари (28) | |||
| Векселі одержані (34) | |||
| Дебіторська заборгованість за товари, робити, послуги | |||
| чиста реалізаційна вартість | |||
| первістна вартість (36) | |||
| резерв сумнівних боргів (38) | |||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом (64) | |||
| за виданими авансами (37) | |||
| з нарахованих доходів (37) | |||
| із внутрешніх розрахунків (68) | |||
| Інша поточна дебіторська заборгованість (37) | |||
| Поточні фінансові інвестиції (35) | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти (30,31,33) | |||
| в національній валюті | |||
| в іноземній валюті | |||
| Інші оборотні активи (37) | |||
| Усього за розділом 2 | |||
| 3. Витрати майбутніх періодів (39) | |||
| БАЛАНС |
Продовження таблиці 2
| ПАСИВ | Код рядка | Попередній період (на 01.09.12) | Звітний період (на 01.10.12) |
| 1. Власний капітал | |||
| Статутний капітал(40) | |||
| Пайовий капітал(41) | |||
| Додатковий вкладений капітал (42) | |||
| Інший додатковий капітал(42) | |||
| Резервний капітал(43) | |||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (44) | |||
| Неоплачений капітал(46) | |||
| Вилучений капітал(45) | |||
| Усього за розділом 1 | |||
| 2. Забеспечення наступних витрат і платежів | |||
| Забеспечення виплат персоналу(47) | |||
| Інші забеспечення(47) | |||
| Цільове фінансування(48) | |||
| Усього за розділом 2 | |||
| 3 Довгострокові зобов'язання | |||
| Довгострокові кредити банків(50) | |||
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання(51,52) | |||
| Відстрочені податкові зобов'язання(54) | |||
| Інші довгострокові зобов'язання(53,55) | |||
| Усього за розділом 3 | |||
| 4. Поточні зобов'язання | |||
| Короткострокові кредити банків(60) | |||
| Поточна заборгованість за довгостроковими | |||
| зобов'язаннями(61) | |||
| Векселі видані(62) | |||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, | |||
| послуги(63) | |||
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||
| з одержаних авансів(68) | |||
| з бюджетом(64) | |||
| з позабюджетних платежів(64) | |||
| зі страхування(65) | |||
| з оплати праці(66) | |||
| з учасниками(67) | |||
| з внутрішніх розрахунків(68) | |||
| Інші поточні зобов'язання(68) | |||
| Усього за розділом 4 | |||
| 5. Доходи майбутніх періодів(69) | |||
| БАЛАНС |
Господарські операції за жовтень 2012
Таблиця 3
| № | Дата | Зміст господарської операції | Кореспонденція рахунків | Сума, тис.грн. | |
| дебет | кредит | ||||
| 01.10.12 | Надійшло від постачальників паливо | ||||
| 01.10.12 | Витрачено на виробництво паливо | ||||
| 03.10.12 | Включена у витрати на основне виробництво нарахована заробітна плата персоналу | ||||
| 03.10.12 | Включені у витрати на основне виробництво відрахування на страхування | ||||
| 04.10.12 | Утримані із зарплати податки | ||||
| 05.10.12 | Переведено с поточного рахунку в касу | ||||
| 06.10.12 | Видана з каси заробітна плата | ||||
| 07.10.12 | Витрачені на виробництво матеріали (полуфабрикати) | ||||
| 08.10.12 | Повернені банку з поточного рахунку гроші за короткостроковою позикою | ||||
| 09.10.12 | Надійшов на поточний рахунок довгостроковий кредит банку | ||||
| Підсумок за жовтень |