Розрахунок кошторису витрат на розробку програмного продукту

Економічні показники науково-технічної роботи розраховуються відповідно до показників робіт, які виконуються в лабораторних умовах. Витрати на проведення науково-технічних робіт відносять до виробничих витрат.

До складу науково-дослідних і науково-технічних робіт включають:

- патентний пошук існуючих технологій;

- вивчення літератури;

- розробка програми дослідження;

- збір первинної інформації;

- налагодження машинних програм;

- розрахункові роботи;

- виготовлення дослідного зразка;

- оформлення пояснювальної записки.

Плановий кошторис витрат складається по укрупнених статтях витрат:

1. Заробітна плата персоналу, задіяного в проекті.

Заробітна плата персоналу, безпосередньо і побічно, що бере участь у виконанні науково-дослідної роботи, визначається на основі штатно-окладної форми оплати праці. Вихідні і розрахункові показники зводяться в таблицю.

Преміальний фонд приймається в розмірі 10 % фонду заробітної плати і дорівнює 12000*0.10=1200 .

Таблиця 1.1 Заробітна плата персоналу, задіяного в проекті

Склад виконавців	Кількість робітників	Місячний оклад, грн.	Тривалість роботи, міс.	Коефіцієнт участі в роботі	Сума зарплати, грн.
1.Керівник роботи				50%
2.Ведучий інженер				70%
3. Консультант
По економіко- правових				30%
питаннях
4. Програміст				100%
Всього

6. Відрахування в бюджет.

На заробітну плату з урахуванням преміального фонду начисляються бюджетні відрахування у фонд держави.

Таблиця 1.2 Нарахування на заробітну плату

Назва	Од. Виміру	Значення
Збір до Пенсійного фонду	%
Внески до фонду страхування	%	0,5
Внески до фонду безробіття	%	0,5
Травматизм	%
Разом	%

Тоді загальна сума відрахувань складе:

(12000+1200)*0.375=4950 грн.

7. Витрати на відрядження.

Витрати на науково виробничі відрядження не передбачаються.

8. Контрагентські витрати.

За договором здійснюється використання персональної обчислювальної техніки на 150 годин по 10 грн. за кожну годину роботи (разом 1500 грн.). Крім того, на виготовлення графічних і текстових матеріалів передбачаються витрати в об'ємі 100 грн.

9. Видаткові матеріали.

Витрати на матеріали, канцелярсько-письмові приналежності розраховуються по кількості і їхніх прейскурантних цінах. Перелік використовуваних матеріалів, потреба в них і їхні ціни зводяться в таблицю 1.3.

Таблиця 1.3 Перелік використаних матеріалів

Найменування матеріалів	Одиниці виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн
1. Олівці	Штука		1,0	5,0
2. Авторучка	Штука		3,0	9,0
3. Папір (А4)	Упаковка 500 листків
4. Диски	Штука
Всього

10. Витрати на електроенергію.

Витрати на електроенергію розраховуються по потужності електроустановок. У даному випадку - це прилади освітлення, опалення, вентиляції лабораторії. Загальне освітлення 100*8 Вт/Год. лампи денного світла, дві настільні лампи 75 Вт/Год., кондиціонер 1.6 кВт/Год., обігрівач 2 кВт/Год., холодильник 300 Вт/Год.

Витрати на електроенергію (В_е) розраховуються по формулі:

Be = _e (1.2)

де: - потужність використовуваного h-го виду устаткування, кВт;

-час роботи h-го виду устаткування, год.;

- коефіцієнт використання устаткування;

С_е - вартість 1 кВт/год. електроенергії, коп.;

При розрахунку витрат на електроенергію будемо виходити з вартості за 1 кВт/год. - 34 коп.

Be=((8*0.1*0.17*1)+(2*0.075*0.17*1)+(0.3*0.17*1)+(2*0.17*1))*200=110.5грн

11. Витрати на воду й інші ресурси.

Витрати на воду й інші ресурси визначається аналогічно витратам на електроенергію, виходячи з добової потреби і поточних роздрібних цін. У даному дослідженні витрати на воду й інші матеріали не передбачаються.

12. Витрати на устаткування і покупні вироби.

До кошторису включається вартість тільки того устаткування, що безпосередньо використовується для проведення даної НДР, тобто яке має одноразове застосування. Ці витрати в даному розрахунку не передбачається.

13. Витрати на малоцінний інвентар.

Витрати на малоцінний інвентар і швидкозношувальний інструмент приймають у розмірі 10 - 15 % вартості використовуваного устаткування. Витрати по цій статті не передбачаються.

14. Амортизаційні відрахування.

Амортизаційні відрахування розраховуються на основні фонди лабораторії, що знаходяться в експлуатації тривалий час, до таких елементів основних фондів відносять помешкання, інвентар.

Для чотирьох співробітників необхідно помешкання площею (із розрахунку 7 кв. м на людину) 7 * 4 + 4 = 32 кв. м.

Розрахунок амортизаційних відрахувань (Ам) здійснюється за формулою A_m = (1.3)

де: _a - норма амортизації основних фондів, %;

Т - тривалість виконання НДР, міс.;

С_o - вартість основних фондів, грн.

Для будинків і споруд норму амортизації основних фондів прийняти в розмірах 5%, для інвентарю - 25%

Амортизаційні відрахування орендованої обчислювальної техніки включені у вартість 1 години машинного часу.

Вартість помешкання оцінюється з розрахунку 300 грн. за 1 кв.м. корисної площі; вартість помешкання складає - 32*300 = 9600 грн..

Амортизація приміщення А_м = = 240 грн.

Вартість інвентарю приймається в розмірі 10% вартості помешкання і складає - 9600*0.1=960 грн.

Амортизація Інвентарю А_м = = 120 грн.

Разом амортизаційні відрахування в сумі складають 360 грн.

15. Накладні витрати

Накладні витрати передбачаються в розмірі 30% від фонду заробітної плати і складають 9979.2 * 0.3 = 2993,76 грн.

Собівартість НДР складає:

9240+739.2+3772.12+1496.88+1924+100+127+110.5+240+120 +2993.76=20864

грн.

Загальна вартість НДР, з урахуванням планових накопичень, фіксованих податків із прибутку і доданої вартості, відрахувань у місцевий бюджет (загальний розмір цих добавок складає біля 28 % собівартості НДР) складе 20864*1.28=26705 грн.