Потребность в финансировании.
Исходя из того, что расходы на необходимые материалы составили 567 600 руб., то кредит ЗАО «Грация» берет в банке «Приват-Банк» на 12 месяцев в размере 600000 руб. под 20% годовых.
Затраты на выплату кредита:
| Месяц | Сумма кредита (руб.) | Возврат кредита (руб.) | Сумма процентов (20%) (руб.) | Всего к выплате (руб.) | |
| 600 000 | 50 000 | 10 163,93 | 60 163,93 | ||
| 50 000 | 8 415,3 | 58 415,3 | |||
| 50 000 | 8 469,95 | 58 469,95 | |||
| 50 000 | 7 377,05 | 57 377,05 | |||
| 50 000 | 6 557,38 | 56 557,38 | |||
| 50 000 | 5 928,96 | 55 928,96 | |||
| 50 000 | 4 918,03 | 54 918,03 | |||
| 50 000 | 4 234,97 | 54 234,97 | |||
| 50 000 | 3 278,69 | 53 278,69 | |||
| 50 000 | 3 540,98 | 53 540,98 | |||
| 50 000 | 1 639,34 | 51 639,34 | |||
| 50 000 | 846,99 | 50 846,99 | |||
| Всего в год | 600 000 | 65 371,57 | 665 371,57 | ||
Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью доходов, проблемами со сбытом. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.
Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.
Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.
Срок окупаемости =Расходы/Доходы=3764031,5/3625140=1,04 года
Финансовый план.
Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве занятий разной стоимости в день.
Количество занятий разной стоимости в день:
| Название абонемента Стоимость | Примерное количество посещений в день | |
| Разовое посещение тренажерного зала (150 руб) | ||
| Разовое посещение аэробики или спортзала (200 руб) | ||
| Абонемент на 8 занятий в тренажерный зал (занятие 75 руб) | ||
| Абонемент на 8 занятий в зал аэробики или спортзал (100р.) | ||
| Абонемент на 12 занятий в тренажерный зал (примерно 65р.) | ||
| Абонемент на 12 занятий в зал аэробики или спортзал (75р.) | ||
| Абонемент на месяц(неограничено) тренажерный зал(40р.) | ||
| Клубная карта "Безлимитный" на 12 месяц тренажерный зал (47р.) | ||
| Клубная карта "Безлимитный" на 6 месяц тренажерный зал (55р.) | ||
| Клубная карта на спортзал и аэробный зал 3 месяца (150р.) 6 месяцев (130р.) 12 месяцев (100р.) | ||
| Всего посещений |
Доход от предоставления услуг:
| Месяц Показатели | Итого за год | |||||||||||||
| 1.Запланированные продажи, шт: | ||||||||||||||
| Абонемент на 8 занятий в месяц в тренаж.зал | ||||||||||||||
| Абонемент на 12 занятий в месяц в тренаж.зал | ||||||||||||||
| Абонемент на месяц (неограничено) тренажерный зал | ||||||||||||||
| Клубная карта на 6 месяцев тренаж.зал | ||||||||||||||
| Клубная карта на 12 месяцев тренаж.зал | ||||||||||||||
| Разовое посещение тренажерного зала | ||||||||||||||
| Разовое посещение аэробики или спортзала | ||||||||||||||
| Абонемент на 8 занятий в зал аэробики или спортзал | ||||||||||||||
| Абонемент на 12 занятий в зал аэробики или спортзал | ||||||||||||||
| Клубная карта на спортзал и аэробный зал 3 месяца 6 месяцев 12 месяцев | ||||||||||||||
| 2. Цены за услуги | ||||||||||||||
| Абонемент на 8 занятий в месяц | ||||||||||||||
| Абонемент на 12 занятий в месяц в тренаж.зал | ||||||||||||||
| Абонемент на месяц (неограничено) тренажерный зал | ||||||||||||||
| Клубная карта на 6 месяцев тренаж.зал | ||||||||||||||
| Клубная карта на 12 месяцев тренаж.зал | ||||||||||||||
| Разовое посещение тренажерного зала | ||||||||||||||
| Разовое посещение аэробики или спортзала | ||||||||||||||
| Абонемент на 8 занятий в зал аэробики или спортзал | ||||||||||||||
| Абонемент на 12 занятий в зал аэробики или спортзал | ||||||||||||||
| Клубная карта на спортзал и аэробный зал 3 месяца 6 месяцев 12 месяцев | ||||||||||||||
| Всего предоставленных услуг |
Далее будет составлена смета затрат на реализацию услуг.
| Месяц Затраты | Итого за год | |||||||||||||
| 1. Затраты на оплату труда | 1 788 000 | |||||||||||||
| 2.Затраты на рекламу | ||||||||||||||
| 3.Выплата кредита | 60163,93 | 58415,3 | 58469,95 | 57377,05 | 56557,38 | 55928,96 | 54918,03 | 54234,97 | 53278,69 | 53540,98 | 51639,34 | 50846,99 | 665371,5 | |
| 4.Аренда помещения | ||||||||||||||
| 5.Затраты на оборудование | ||||||||||||||
| Регистрация ЗАО | ||||||||||||||
| Итого: | 848763,93 | 268415,3 | 268469,95 | 267377,05 | 266557,38 | 265928,96 | 264918,03 | 264294,97 | 263278,69 | 263540,98 | 261639,34 | 260846,99 | 3764031,5 |
Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие выводы:
1) Моментом появления прибыли является уже первый год работы;
2) Срок окупаемости проекта составляет более года, так как исходные вложения за год чуть превышают прибыль.
Небольшой срок окупаемости связан, с низкими издержками производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.
С такими показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер деятельности.
Показатели анализа аналитического отчета о прибылях и убытках:
| Показатели | Пред. период | Отч. период | Изменения |
| Выручка от реализации | +13410 | ||
| Расходы по обычным видам деятельности | - | - | - |
| Прибыль от продаж | +13410 | ||
| Прибыль до налогообложения | +13410 | ||
| Налог на прибыль | + +2682 | ||
| Чистая прибыль | +10728 |
Прибыль от продаж= Выручка- Расходы
Прибыль до налогообложения=Прибыль от продаж-Аренда
Налог на прибыль= Прибыль до налогообложения*0.2
Чистая прибыль=Прибыль до налогообложения –Налог на прибыль
По данным таблицы видно, что выручка от реализации увеличилась на 13410 руб. Это может свидетельствовать о том, что спрос на услуги предприятия мог вырасти, улучшилось качество и соответственно увеличилось количество потребителей продукции.
Рентабельность: Рентабельность оборота -62%
Рпр=Пр/ВР * 100% =174760/278450=0,62
Пр – прибыль;
ВР – выручка от реализации.
Заключение.
«Грация» - это не просто фитнес-клуб, но и определенная философия, стиль и принципы работы.
В центре внимания всегда находятся те, для кого «Грация» работает -клиенты.
Миссия фитнес-клуба «Грация» - помочь посетителям раскрыть в себе новые возможности, а значит найти свою индивидуальность, стать успешнее, сильнее, совершеннее и, конечно, счастливее.
Фитнес не только дарит нам «здоровое тело». Это еще и залог особого мироощущения, нацеленность на успех, это умение организовывать свое время, как следствие – высокая степень удовлетворенности своей жизнью.
На площади в 257 кв. м расположены 3 зала для групповых занятий (тренажерный зал, зал аэробики и спортзал).
Минимальная цена 1 часа занятий у нашей фирмы составила 40 руб., что
является оптимальной ценой для потребителей со низким достатком.
Соответственно, полностью абонемент будет стоить 1200 рублей.
Выручка составила за год 3625140 руб., данный результат высок в данной отрасли и к тому же выручка покроет все расходы предприятия. Рентабельность оборота составила 62%. Срок окупаемости проекта достаточно мал 1,04 года, что является привлекательным для инвесторов, но в то же время требует довольно больших капиталовложений на начальном этапе.
Список литературы.
1. Конспект лекций по бизнес-планированию.
2. Конспект лекций по управлению персоналом.
3. Конспект лекций по АФХД.
4. www.coolreferat.com
5. www.bestreferat.ru