Экономическая эффективность мероприятия по модернизации системы оплаты труда.

Основная идея мероприятия заключается в том, что бы усложнить систему заработной платы сотрудников путем внедрения премий за выслугу лет и коэффициента трудового участия. За счет этого планируется повысить мотивацию сотрудников, снизить текучку кадров, а так же способствовать развитию навыков сотрудников.

Технология реализации:

1) Анализ действующей системы оплаты труда:

- экспертная оценка соответствия системы оплаты труда системы целям и задачам предприятия;

- экспертная оценка соответствия уровня заработных плат сотрудников - рыночным;

- оценка понимания и принятия СОТ сотрудниками, восприятия справедливости результатов труда и вознаграждения (удовлетворенность);

- выявление «узких мест» действующей системы оплаты труда; выработка и обоснование; предложений способа проведения изменений;

- анализ рисков, возможностей и ограничений.

2) Разработка самой модели премирования

3) Расчет и балансировка фонда оплаты труда (ФОТ) по экономической, функциональной структуре и потоку работ. Коррекция и последующие балансировки системы оплаты труда с экономической моделью предприятия для достижения оптимального соотношения и утверждения Заказчиком.

4) Внедрение и отслеживание результативности новой системы оплаты труда, тестирование и частичная коррекция. Тестирование в течение 2 месяцев по принципу «начисления по большему показателю», информирование сотрудников по новым критериям и правилам оплаты труда, консалтинговое сопровождение практической деятельности.

Расчет затрат. Для оптимизации системы оплаты труда необходимо:

- Подготовить управляющий персонал к внедрению изменений. Услуга предоставляется компанией “Русконсалт” в виде восьмичасового тренинга стоимостью 3300руб. за час. Итого 8*3300=26400 рублей

- Внедрение типовой модели заработной платы. Включает передачу типовой автоматизированной формы для начисления заработной платы должности в формате excel, а также 3-часовую консультацию по ее внедрению .Стоимость данного варианта сотрудничества – 10 000 рублей.

- Стандартный проект(участие консультантов во всех этапах создания системы стимулирования). Данная услуга предполагает консультационную поддержку в течение 2 месяцев с момента начала проекта. 4 должности 20000рублей в месяц. 4*2*20000=160000 рублей.

Итого на внедрение и создание проекта придется затратить 196400 рублей.

Таблица 10 – Наглядный пример использования КТУ

Дни месяца	Иванова А. И.	Петрова О. А.	Сидорова А. С.	Итого
Норматив рабочего времени (ч)	КТУ	Норматив рабочего времени (ч)	КТУ	Норматив рабочего времени (ч)	КТУ
						–
		+0,5		+0,5	–	–
		+0,25				+0,25
		–0,5		+0,25		+0,25
...
Итого		0,25		0,75		0,5
Норматив времени с учетом КТУ		+2 ч		+6 ч		+4 ч	108 ч
Оплата труда	3617,6		3617,6		3046,4		10281,6 ( при 95,2 рубля в час)

 

Таблица 11 – экономические результаты внедрения мероприятия

№ п/п	Наименование показателя	До внедрения	После внедрения мероприятия	Абсолютный прирост	Темп роста, %
1.	Выручка (нетто), тыс. руб.		389717,9	35428,9
2.	Себестоимость реализованных услуг, тыс. руб.		326566,6	25366,6	8,42
3.	Валовая прибыль (п.1-п.2), тыс. руб.		63151,3	10062,3	18,9
4.	Коммерческие расходы, тыс. руб.				7,9
5.	Прочие доходы , тыс. руб.		5061,1	460,1
6.	Прочие расходы, тыс. руб.				10,7
7.	Балансовая прибыль (п.3+п.5-п.4 -п.6), тыс. руб.		55412,4	6466,4	13,2
8.	Налог на прибыль (20%), тыс. руб.	9789,2	11082,48	1293,28	13,2
9.	Чистая прибыль (п.7 – п.8), тыс. руб.	39156,8	44329,9	5173,12	13,21
10.	Численность работающих, чел.
11.	Фонд оплаты труда, руб.		1164770,4	291192,6	-20
12.	Рентабельность услуг ((п.3/п.2)*100%), %	17,6	19,3	1,7	X
13.	Рентабельность продаж ((п.3/п.1)*100%), %	14,9	16.2	1.3	X
14.	Себестоимость на 1 руб. реализ. услуг (п.2/п.1), тыс. руб.	0,85	0.83	-0.02	-2.3
15.	Производность труда (п.1/п.10), тыс. руб.	44286,1	48714.7	4428.6

Проведенный экономический анализ мероприятия показал, что за счет оптимизации системы заработной платы сотрудников удалось увеличить производительность труда на 10 %. Это связано, прежде всего, с тем, что теперь уже мотивированный персонал видит отражение своих трудов непосредственно в премиальной части своей зарплаты. За успешное выполнение задач, проявление инициативы и соблюдения корпоративной культуры выигрывает вся организация в целом. За счет этого организация улучшает свой имидж на рынке, а так же избегает возможной текучки кадров.

Как показывает практика, в случае материальной заинтересованности производительность труда увеличивается на 10%. Учитывая, что стимулирующая часть заработной платы после внедрения мероприятий составит 20% от заработной платы, то новый ФОТ будет равен 1164770,4 рублей. Таким образом эффективность мероприятия равна 1455963 – 1164770,4=291192,6 рублей.