Дополнения и изменения в рабочей программе, которые произошли после утверждения программы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Сибайский институт (филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Башкирский государственный университет»

Кафедра гражданского права и процесса /31

Экономический факультет

УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора по учебной работе

______________А.М. Кумушкулов

«_____»_________________201__ г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

по дисциплине: Финансовое право

по направлению подготовки: 080100 Экономика ОДО

факультеты: экономический

семестры: 7 семестр, (4 курс)

профили подготовки: Финансы и кредит

вид промежуточной аттестации: 7 семестр - зачет, (4 курс)

трудоемкость с разбивкой по семестрам:

Вид учебной работы 7 семестр

Трудоемкость в часах

Базовая Вариативная Вариативная по выбору Базовая Вариативная Вариативная по выбору

Лекции

Практические занятия

Лабораторные работы -

Контрольные работы -

Самостоятельная работа

Контроль самостоятельной работы

Экзамен -

Итого

Семестр: 7 семестр

Трудоемкость в зачетных единицах

Базовая Вариативная Вариативная по выбору Базовая Вариативная Вариативная по выбору

Итого

Программу и задание составили: __________________ к.ю.н., доцент С.М. Аламова

____________________ст.преп. Г.И. Узембаева

Программа утверждена на заседании кафедры «___»________________2015г.

Заведующий кафедрой ______________ к. ю. н., доцент С.М. Аламова

Гарант дисциплины:

Аламова С.М. кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права и процесса Сибайского института (филиал) ФГБОУ ВПО «Башкирский государственный университет»

Узембаева Г.И. ст.преп. кафедры гражданского права и процесса Сибайского института (филиал) ФГБОУ ВПО «Башкирский государственный университет»

Рабочую программу дисциплины осуществляют:

лекции: ст. преподаватель кафедры гражданского права и процесса Узембаева Г.И.

практические занятия: ст.преп. кафедры гражданского права и процесса Узембаева Г.И.

	СОДЕРЖАНИЕ
1.	Дополнения и изменения в рабочей программе, которые произошли после утверждения программы
2.	Цели и задачи освоения дисциплины Финансовое право
3.	Место дисциплины Финансовое право в структуре основной образовательной программы
4.	Результаты освоения дисциплины Финансовое право
5.	Структура и содержание дисциплины «Финансовое право»
	5.1	Аннотированное содержание разделов дисциплины.
	5.2	Структура дисциплины по разделам и видам учебной деятельности (для студентов очной формы обучения)
	5.3	Структура дисциплины по разделам и видам учебной деятельности (для студентов заочной формы обучения сроком обучения 5 лет)
	5.4	Индивидуальные занятия с преподавателем и самостоятельная работа
	5.5	План семинарских занятий
	5.6	Задания для самостоятельной работы студентов
6.	Учебно-методическое обеспечение дисциплины
	6.1	Методические указания для студентов
	6.2	Вопросы к зачёту по курсу «Финансовое право »
	6.3	Тестовые задания для самопроверки
	6.4	Задания для контрольной работы (для студентов заочной формы обучения)
	6.5	Планы семинарских занятий (для студентов заочной формы обучения)
7.	Дидактические материалы преподавателя
8.	Приложение к рабочей программе по дисциплине «Финансовое право»
9.	Материально-техническое обеспечение дисциплины «Финансовое право»
10.	Литература
11.	Электронные ресурсы
12.	ФОС

Дополнения и изменения в рабочей программе, которые произошли после утверждения программы

_2014_ / _2015_ учебный год

1.Внесены изменения в задания для контрольных работ студентов.

2.Внесены изменения в вопросы к экзамену по дисциплине

«Финансовое право».

3.Внесены изменения в список изучаемой литературы.

4. Обновлены вопросы для подготовки к зачету и экзамену.

Дополнения и изменения внес Бадамшин С.К. ст.преподаватель кафедры гражданского права и процесса Сибайского института (филиал) ФГБОУ ВПО «Башкирский государственный университет»

Утверждено протоколом заседания кафедры № __ от «___» _________ 2014 г.

Заведующий кафедрой _________Аламова С.М. к.ю.н. доцент

2. Цели и задачи освоения дисциплины Финансовое право

Цель учебной дисциплины - изучение теоретико-правовых основ осуществления

финансовой деятельности в России для получения целостного систематизированного

представления о финансовом праве как самостоятельной отрасли права, а также

практическое применение полученных знаний.

В процессе преподавания учебной дисциплины “Финансовое право” и ее самостоятельного изучения студентами решаются следующие основные задачи:

¾ усвоение теоретических положений науки финансового права и норм финансового законодательства в их развитии и взаимосвязи с другими отраслевыми нормами, а также отдельных институтов финансового законодательства в зарубежных правовых системах;

¾ формирование правосознания юриста, правовой культуры и способности защищать права граждан в сфере финансовых отношений;

¾ выработка умений применять в практической деятельности нормы

финансового права.

3.Место дисциплины Финансовое право в структуре основной образовательной программы

Дисциплина «Финансовое право» относится к Б.3. ДВ 2. Базовая (обязательная) часть ООП.

Дисциплина «Финансовое право» является одной из важнейших учебных дисциплин, закладывающих фундамент юридической и профессиональной подготовки. Дисциплина «Финансовое право» базируется на общеправовых и общеэкономических знаниях, полученных студентом в течение первых лет обучения в институте, таких дисциплин как знания Теории государства и права, Конституционного права России, Гражданского права, Основы экономической теории. Полученные теоретические знания при изучении перечисленных дисциплин помогут студенту глубже понять финансовое право. Учебная дисциплина «Финансовое право» изучается студентами юридического факультета на втором курсе, третий, четвертый семестр (в течение учебного года).

Логическая и содержательная связь дисциплин, участвующих в формировании определенных в п.1.2 общекультурных компетенций и в п.1.3 профессиональных компетенций, представлена в таблице 1.

Знание дисциплины «Финансовое право» способствует осознанию тех знаний и умений, которые студенты получают в результате изучения общеэкономических и отраслевых дисциплин. Оно обогащает студентов знанием в области правового регулирования финансовой деятельности, проникновением в сущность финансовых правоотношений, связанных с развитием таких феноменов, как финансы, бюджет, налоги, деньги. Задачами изучения студентами курса являются: Освоение студентами важных понятий финансового права.

Выработка умения анализировать финансовую деятельность государства и муниципальных образований. -Формирование теоретических и практических навыков в области финансовых правоотношений. -Усвоение теоретического и правового материала, имеющего значение для эффективного регулирования и управления финансовой деятельности государства и местного самоуправления, -Приобретения умения использовать полученные знания на практике путем решения учебных ситуационных задач.

4.Результаты освоения дисциплины Финансовое право

1.В результате освоения программы бакалавриата у выпускника должны быть сформированы общекультурные, общепрофессиональные, профессиональные или профессионально-прикладные компетенции.

1.1.Выпускник, освоивший программы бакалавриата, вне зависимости от присваиваемой квалификации должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

2.2.Выпускник, освоивший программу бакалавриата с присвоением квалификации «академический бакалавр», должен обладать профессиональными компетенциями (ПК),соответствующими виду (видам) профессиональной деятельности, на который (которые) ориентирована программа бакалавриата:

правоохранительная деятельность:

способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);

способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13);

В результате изучения финансового права Российской Федерации студенты должны

знать:

- объект, предмет, цели, задачи, место данной дисциплины среди других дисциплин, основные понятия, фактологический материал, признаки, параметры, характеристики предмета изучения, а также их элементы, связи между ними, функции, методы, приемы, алгоритмы, способы решения задач, классификацию и т.д.

уметь- вычленять предметную область дисциплины, описывать результаты, выдвигать гипотезы о причине возникновения той или иной ситуации, о путях развития и ее последствиях, формулировать проблемы, вопросы: прогнозировать развитие событий.

- оперировать юридическими понятиями и категориями.

владеть:

-юридической терминологией;

- навыками работы с правовыми актами.

-навыками анализа финансово правовых явлений, и разрешать проблемы правоприменительной практики финансовых правоотношений.

5. Структура и содержание дисциплины «Финансовое право»

5.1 Аннотированное содержание разделов дисциплины.

Полное содержание приведено в учебно-методическом комплексе по дисциплине Финансовое право.

Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований

Понятие финансов и функции финансов, их роль в Российской Федерации. Особенности финансов как экономической категории. Функции государства, осуществляемые посредством управления финансами. Система финансов России и система финансовых органов России. Использование зарубежного опыта в развитии финансовой системы РФ. Финансы государственные и муниципальные, централизованные и децентрализованные. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, задачи, функции, средства и способы. Методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее организационно-правовые особенности. Конституционные основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Распределение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности. Распределение компетенции в области финансовой деятельности между представительными и исполнительными органами. Компетенция Президента РФ. Полномочия органов исполнительной власти общей компетенции, отраслевых органов управления в области финансовой деятельности. Финансово-кредитные органы, их правовое положение и компетенция.

Тема 2. Финансовое право как отрасль права.

Финансовое право как отрасль права. Предмет, понятие и принципы финансового права. Классификация финансово-правовых отношений по различным основаниям. Основные тенденции развития российского финансового права в условиях экономических и политических преобразований в стране. Метод финансового права. Структура метода правового регулирования. Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими отраслями права, отграничение от них. Система финансового права. Понятие системы финансового права, подразделение его на Общую и Особенную часть. Подотрасли и институты финансового права. Объективная основа системы финансового права. Понятие и особенности источников финансового права. Конституционная основа финансового права. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Роль постановлений Конституционного Суда РФ в формировании источников финансового права.

Тема 3. Правовое регулирование финансового контроля

Понятие и значение финансового контроля. Содержание финансового контроля, его основные направления. Финансовая дисциплина. Виды финансового контроля в РФ, выделяемые в зависимости: а) от времени его осуществления; б) от органов его осуществляющих, в) волеизъявления субъектов контрольных правоотношений. Государственный, муниципальный и независимый финансовый контроль. Финансовый контроль представительных органов государственной власти и местного самоуправления. Контроль Президента РФ. Контрольные функции соответствующих органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Функции финансового контроля специальных контрольных и финансово-кредитных органов. Ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль. Аудиторский финансовый контроль. Особенности аудиторского финансового контроля. Инициативные и обязательные аудиторские проверки. Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ревизий.

Тема 4.Бюджетное право Российской Федерации.

Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов. Бюджет как звено финансовой системы. Правовая форма бюджетов. Роль государственного и местных бюджетов в обеспечении выполнения задач государства и муниципальных образований. Консолидированный бюджет, его значение. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права. Субъекты бюджетного права, их права и обязанности, ответственности. Бюджетное обязательство. Источники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права. Тема 5. Бюджетное устройство Российской Федерации. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ. Понятие бюджетной системы. Особенности и принципы бюджетной системы и бюджетного устройства РФ. Доходная и расходная части бюджета. Стабилизационный фонд РФ. Бюджетная классификация, ее значение. Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюджетов. Дотации, субвенции, субсидии. Бюджетные ссуды, бюджетный кредит. Фонды финансовой поддержки. Трансферты. Расходы бюджета. Основные направления расходов бюджетов. Текущие и капитальные расходы. Бюджет развития. Принципы распределения расходов между бюджетами. Принцип сбалансированности доходов и расходов бюджета. Бюджетный дефицит. Бюджетный профицит. Тема 6. Правовые основы бюджетного процесса Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Распределение компетенции между органами государственной власти по осуществлению стадий бюджетного процесса. Бюджетный год. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджета. Распределение компетенции между представительными и исполнительными органами в бюджетном процессе. Порядок составления проекта бюджета. Сведения, необходимые для составления проекта бюджета. Порядок внесения проекта бюджета для рассмотрения представительными органами власти. Представление проекта закона (решения) о бюджете, прилагаемые к нему документы и материалы. Роль комитетов и комиссий представительных органов в рассмотрении проекта бюджета. Порядок утверждения законов (решений) о бюджетах. Состав показателей, подлежащих утверждению в законе (решении) о бюджете. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета. Порядок внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете в Государственную Думу, документы и материалы, представляемые с ним. Распределение функций по рассмотрению проекта федерального закона о федеральном бюджете в Государственной Думе. Передача проекта закона в Счетную палату РФ на заключение. Рассмотрение проекта закона о федеральном бюджете в Государственной Думе. Рассмотрение проекта закона Советом Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения закона о федеральном бюджете. Последствия непринятия в срок закона о федеральном бюджете. Понятие и порядок исполнения бюджета. Органы, исполняющие бюджет. Главные распорядители бюджетных средств, распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств. Бюджетная роспись. Бюджетное обязательство. Порядок изменения бюджетных ассигнований. Казначейское исполнение бюджета. Бюджетный учет и отчетность об исполнении бюджета. Завершение бюджетного года. Контроль за формированием и исполнением бюджета. Предварительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. Порядок подготовки, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета. Форма и содержание правового акта по отчету об исполнении бюджета, порядок его представления, рассмотрения и утверждения представительным органом. Право отклонения отчета об исполнении бюджета.

Тема 7. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов. Значение государственных и муниципальных доходов. Изменения в их составе в условиях перехода к рыночной экономике. Законодательство о государственных и муниципальных доходах, его конституционные основы. Система государственных и муниципальных доходов. Единство системы государственных доходов. Доходы федеральные, субъектов РФ и муниципальные. Классификация доходов по социально-экономическому признаку, по методам аккумуляции. Собственные доходы и заемные средства государства и муниципальных образований. Централизованные и децентрализованные доходы. Доходные источники общего и целевого назначения. Налоговые и неналоговые доходы. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований. Особенности и источники неналоговых доходов, их классификация, методы привлечения, виды.

Тема 8. Основы налогового права Российской Федерации

Налоги, их понятие и роль. Понятие налога как финансово-правовой категории, его публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоговые реформы в России. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Общие черты и различия между налогами и сборами. Классификация налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные налоги. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ), местные, порядок их установления. Налоговое право РФ, его источники. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Источники налогового права, их конституционная основа. Налоговый кодекс как источник налогового права. Основные элементы закона о налоге. Международный договор как источник налогового права. Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав, содержание. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов. Налоговая тайна. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности таможенных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами в области налогов и сборов. Обязанности банков в области налогообложения, ответственности за их нарушение. Обеспечение выполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие изменения сроков уплаты налога. Отсрочка и рассрочка исполнения налоговой обязанности. Понятие налогового и инвестиционного налогового кредита. Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Налоговая декларация, ее значение в осуществлении налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки, их виды. Производство по делу о налоговом правонарушении. Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Налоговые правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Порядок защиты прав налогоплательщиков.

Тема 9. Виды налогов и сборов в Российской Федерации

Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на доходы физических лиц, единому социальному налогу, налогу на прибыль организаций, налогу на добычу полезных ископаемых, налогу на наследование или дарение, водному налогу, сбору за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственной пошлине. Общая характеристика региональных налогов и сборов, их роль. Компетенция органов власти субъектов РФ в сфере правового регулирования региональных налогов. Система и особенности местных налогов и сборов, их роль. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Общие положения о специальных налоговых режимах, их виды и правовая основа введения. Особенности упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. \ Тема 10. Правовое регулирование государственных расходов Государственные расходы как финансово-правовая категория: их понятие и система. Публичность государственных расходов. Осуществление государственных и муниципальных расходов как составная часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Финансовые правоотношения в области осуществления государственных и муниципальных расходов. Система государственных и муниципальных расходов. Расходы федеральные, субъектов РФ, муниципальные. Централизованные и децентрализованные расходы. Классификация расходов по экономическому и функциональному признакам. Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Источники финансирования. Финансирование на конкурсной основе. Многоканальная система финансирования. Гарантии и поручительства за счет бюджетных средств. Основные режимы финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципальных организаций. Правовые основы финансирования капитальных вложений. Понятие капитальных вложений, их источники. Использование бюджетных средств на возвратной, срочной и возмездной основе. Расходы за счет средств Бюджета развития РФ. Источники средств Бюджета развития РФ. Порядок использования средств Бюджета развития.

Тема 11. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита

Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его правовые основы. Отличие государственного (муниципального) кредита от банковского кредита. Государственный долг. Формы государственного и муниципального внутреннего долга. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита, их особенности, субъекты правоотношений. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным (муниципальным) долгом. Правовое регулирование сберегательного дела. Взаимосвязь государственного (муниципального) кредита с привлечением и использованием сбережений населения. Гарантирование сбережений граждан РФ и государственный внутренний долг. Создание системы страхования вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов.

Тема 12. Правовое регулирование страхования в Российской Федерации

Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела. Понятие страхования как звена финансовой системы. Характеристика страхования как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции. Основы организации страхового дела. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор. Виды страхования. Обязательное страхование. Основные отрасли страхования – имущественное и личное. Добровольная и обязательная форма страхования. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств государственного бюджета и за счет средств страхователей. Тема 13. Правовое регулирование банковского кредитования Банковское право: понятие, предмет, метод, источники. Комплексный характер правоотношений, регулируемых банковским правом. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России. Понятие банковской системы. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора. Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовой статус кредитных организаций. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Основания отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Обязательные нормативы. Нормативы обязательных резервов банков. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности. Банковские операции. Банковский кредит: понятие, значение, принципы, виды.

Тема 14. Правовые основы денежного обращения и расчетов Понятие и элементы денежной системы. Социально-экономическое значение денег и денежной системы. Правовые основы денежной системы РФ. Денежная система как объект правового регулирования. Понятие денежного обращения, его виды. Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия и эмиссионные функции Центрального банка РФ. Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов. Понятие кассовых операций. Правила ведения кассовых операций. Роль Центрального банка РФ в регулировании кассовых операций. Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значение применения контрольно-кассовых машин.

Тема 15. Валютное регулирование и валютный контроль Понятие валюты и валютных ценностей. Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России. Валютные операции, их разновидности. Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях. Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в Российской Федерации. Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.